Отчёт о прибылях и убытках (финансовых результатах)

Таблица 5 – Отчет о прибылях и убытках

Показатели	Значение по месяцам, тыс. руб.
	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь
1. Выручка от реализации продукции	625430	750516	750516	750516	625430	500344
2. НДС, акцизы и аналогичные платежи	95405	114485	114485	114485	95405	76324
3. Экспортные пошлины	-	-	-	-	-	-
4. Выручка от реализации продукции (без НДС и др. аналогичных платежей)	530025	636031	636031	636031	530025	424020
5. Общие затраты на производство и сбыт продукции	436562,5	519840	519840	519840	436562,5	349250
В том числе: НДС	-	-	-	-	-	-
6. Амортизационные отчисления	-	-	-	-	-	-
7. Налоги, включаемые в себестоимость	3362,5	4035	4035	4035	3362,5	2960
В том числе взнос в ПФРФ – страховая часть и в ПФРФ – накопительная – 20%	2500	3000	3000	3000	2500	2000
В ФФОМС – 1,1%	137,5	165	165	165	137,5	110
В ТФОМС – 2%	250	300	300	300	250	200
В ФСС – 2,9%	362,5	435	435	435	362,5	290
В ФСС от проф. заболеваний – 0,9%	112,5	135	135	135	112,5	90
8. Финансовый результат	93462,5	116191	116191	116191	93462,5	74770
9. Налоги, относимые на финансовый результат	-	-	-	-	-	-
10. Выплата процентов за пользование кредитом	-	-	-	-	-	-
11. Налогооблагаемая прибыль	93462,5	116191	116191	116191	93462,5	74770
12. Налог на прибыль	18692,5	23238,2	23238,2	23238,2	18692,5	14954
13. Чистая прибыль	74770	92952,8	92952,8	92952,8	74770	59816

Май

1. Согласно графику загрузки, в мае будет реализовано 5 туров.

Выручка в месяц = 17 чел. × 7358 руб. × 5 туров = 625430 руб.

2. НДС = 625430 руб. × 18% / 118 = 95405 руб.

3. –

4. Выручка без НДС = 625430руб. - 95405 руб. = 530025 руб.

5. - Автотранспортные услуги: 8000 руб. × 5 туров = 40000 руб.

- Экскурсионное обслуживание: 37400 руб. × 5 туров = 187000 руб.

- Проживание + завтрак: 20400 руб. × 5 туров = 102000 руб.

- Питание - обед: 8500 руб. × 5 туров = 42500 руб.

- Развлечения: 8840 руб. × 5 туров = 44200 руб.

- Заработная плата:

гида-экскурсовода: 2500 × 5 туров = 12500 руб.

- Налоги с ФОТ (фонда оплаты труда) составляют 26, 9%, значит отчисления составят 3362,5 руб.

- Накладные расходы: 1000 руб. × 5 туров = 5000 руб.

Итого себестоимость турпродукта 436562,5 руб.

6. -

7. Заработная плата 12500руб.

Налоги с ФОТ (фонда оплаты труда) составляют 26, 9%

12500 × 26,9% = 3362,5 руб.

8. Финансовый результат = 530025 руб. –436562,5 руб. = 93462,5 руб.

9. -

10. -

11. 93462,5 руб.

12. Налог на прибыль составляет 20% и равняется 18692,5 руб.

13. Чистая прибыль за месяц 93462,5 руб. – 18692,5 руб. = 74770 руб.

Июнь

1. Согласно графику загрузки, в июне будет реализовано 6туров.

Выручка в месяц = 17 чел. × 7358 руб. × 6 туров = 750516 руб.

2. НДС = 750516 руб. × 18% / 118 = 114485 руб.

3. –

4. Выручка без НДС = 750516руб. - 114485 руб. = 636031 руб.

5. - Автотранспортные услуги: 8000 руб. × 6 туров = 48000 руб.

- Экскурсионное обслуживание: 37400 руб. × 6 туров = 224400 руб.

- Проживание + завтрак: 20400 руб. × 6 туров = 122400 руб.

- Питание - обед: 8500 руб. × 6 туров = 51000 руб.

- Развлечения: 8840 руб. × 6 туров = 53040 руб.

- Заработная плата:

гида-экскурсовода: 2500 × 6 туров = 15000 руб.

- Налоги с ФОТ (фонда оплаты труда) составляют 26, 9%, значит отчисления составят 4035 руб.

- Накладные расходы: 1000 руб. × 6 туров = 6000 руб.

Итого себестоимость турпродукта 519840 руб.

6. -

7. Заработная плата 15000 руб.

Налоги с ФОТ (фонда оплаты труда) составляют 26, 9%

15000 × 26,9% = 4035 руб.

8. Финансовый результат = 636031 руб. –519840 руб. = 116191 руб.

9. –

10. -

11. 116191 руб.

12. Налог на прибыль составляет 20% и равняется 23238,2 руб.

13. Чистая прибыль за месяц 116191 руб. –23238,2 руб. = 92952,8 руб.

Согласно графику загрузки в июле и августе будет реализовано по 6 туров в каждом месяце, а в октябре в связи со снижением туристов планируется организовать 4 тура.

Октябрь

1. Согласно графику загрузки, в октябре будет реализовано 4 тура.

Выручка в месяц = 17 чел. × 7358 руб. × 4 туров = 500344 руб.

2. НДС = 500344 руб. × 18% / 118 = 76324 руб.

3. –

4. Выручка без НДС = 500344руб. - 76324 руб. = 424020 руб.

5. - Автотранспортные услуги: 8000 руб. × 4 туров = 32000 руб.

- Экскурсионное обслуживание: 37400 руб. × 4 туров = 149600 руб.

- Проживание + завтрак: 20400 руб. × 4 туров = 81600 руб.

- Питание - обед: 8500 руб. × 4 туров = 34000 руб.

- Развлечения: 8840 руб. × 4 туров = 35360 руб.

- Заработная плата:

гида-экскурсовода: 2500 × 4 туров = 10000 руб.

- Налоги с ФОТ (фонда оплаты труда) составляют 26, 9%, значит отчисления составят 2690 руб.

- Накладные расходы: 1000 руб. × 4 тура = 4000 руб.

Итого себестоимость турпродукта 349250 руб.

6. -

7. Заработная плата 10000 руб.

Налоги с ФОТ (фонда оплаты труда) составляют 26, 9%

10000 × 26,9% = 2690руб.

8. Финансовый результат = 424020 руб. –349250 руб. = 74770 руб.

9. –

10. -

11. 74770 руб.

12. Налог на прибыль составляет 20% и равняется 14954 руб.

13. Чистая прибыль за месяц 74770 руб. – 14954 руб. = 59816 руб.

Рассчитаем чистую прибыль за 6 месяцев: 74770 + 92952,8 + 92952,8 + 92952,8 + 74770 + 59816 = 395261,6 руб.