Реестр документов на передачу готовой продукции из пошивочного цеха на склад

Наименование продукции	Единица измерения	Дата и номер накладной
		01.12./ 241	02.12./ 242	03.12./ 243	06.12./ 244	07.12./ 245	08.12./ 246	09.12./ 247	10.12./ 248	13.12./ 249	14.12./ 250	15.12./ 251
Костюм женский деловой (шерсть)	шт.	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Пальто женское (зима, драп)	шт.	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Наименование продукции	Единица измерения	Дата и номер накладной
		16.12./ 252	17.12./ 253	20.12./ 254	21.12./ 255	22.12./ 256	23.12./ 257	24.12./ 258	27.12./ 259	28.12./ 260	29.12./ 261	30.12./ 262
Костюм женский деловой (шерсть)	шт.	50	50	50	50	50	50	50	50	40	10	0
Пальто женское (зима, драп)	шт.	50	50	50	50	50	50	50	50	40	10	0

В соответствии с реестром документов на передачу готовой продукции из пошивочного цеха на склад в течении месяца выпуск и передача на склад готовой продукции отражается по учетным ценам.

Справочник учетных цен на готовую продукцию

№ п/п	Наименование продукции	Единица измерения	Учетная цена за единицу, руб.
1	Костюм женский деловой (Лорета, шерсть)	шт.	3 500.00
2	Пальто женское (зима, драп)	шт.	5 500.00

Раздел 4. Задания для выполнения на практических занятиях по дисциплине лабораторный практикум по бухгалтерскому учету

01.12.201_ г. На расчетный счет по платежному поручению № 1978 от 01.12.201_ г. поступила выручка за проданную продукцию от ТД ЗАО «Леон» по договору № 1278 от 18.01.201_ г. (товарная накладная № 992 от 28.11.201_ г., счет-фактура № 1036 от 28.11.201_ г.) в сумме – 590 000.00 рублей, в том числе НДС 18% - 90 000.00 рублей и предоплата под будущую поставку продукции в размере 3 000 000.00 рублей.

01.12.201_ г. Генеральному директору Щепеицкому А.Л. выданы из кассы организации авиабилеты Новосибирск – Москва, Москва – Новосибирск (на 03.12.201_ г. и 05.12.201_ г.).

01.12.201_ г. Со склада в основное производство переданы материалы.

Дата	Наименование и номер складского документа	Наименование товарно-материальных ценностей	Единица измерения	Количество
1	2	3	4	5
01.12.201_	Требование-накладная № 76	Драп (Теодора)	п.м	1 000.0
		Шерсть (Лорета)	п.м	1 000.0
		Флизелин Н 180	п.м	6 000.00
		Ткань М 8120 (подкладочная)	п.м	5 500.00
		Пуговица ø 30	Шт.	13 000.00
		Нитки 35 ЛЛ	Шт.	100

02.12.201_ г. С расчетного счета по платежному поручению № 566 и № 567 перечислены денежные средства по следующим основаниям:

№ п/п	Наименование контрагента	Номер дого-вора	Номер и дата документа		Основание платежа	Сумма, руб.
			ТТН	Счет-фактура
1	2	3	4	5	6	7
566	ООО «Строй Станко Сервис»	593	2593 от 28.11.201_	2593 от 28.11.201_ г.	Комплекты стеллажей универсальных для хранения готовой продукции	295 000.00
567	ЗАО «Софт-лэнд»	329	1032 от 29.11.201_г.	1032 от 29.11.201_ г.	Программный комплекс «Моделирование, конструирование, крой»	35 400.00

03.12.201_ г.В соответствии с решением комиссии по социальному страхованию из кассы организации выдана швее Никоноровой И.Г.путевка в пансионат «Эдем» на 10 дней с 17.12.201_ г. по 27.12.201_ г. № 0004218. Условия выдачи путевки: 10% стоимости путевки оплачивает работник, 90% за счет собственных средств ОАО «Ярославна». Частичная оплата стоимости путевки Никоноровой И.Г.произведена в кассу организации по приходному кассовому ордеру № 252 от 03.12.201_ г.

05.12.201_ г.Согласно акту о приемке-передаче оборудования в монтаж (ОС-15) № 12 от 05.12.201_ г. переданы в монтаж комплекты стеллажей универсальных для готовой продукции из стали (пять комплектов по цене 50 000 руб.). Монтажные работы произведены хозяйственным способом в период с 05.12.201_ г. по 08.12.201_ г. работниками ремонтно-механического цеха (заказ № 154 от 05.12.201_ г.). Себестоимость монтажных работ составила 12 640 руб.:

• заработная плата работников – 10 000.00 руб.;

• страховые взносы от заработной платы работников – 2 600.00 руб.;

• страховые взносы от несчастных случаев – 40.00 руб.

06.12.201_ г. На основании Товарной накладной № 2746 от 06.12.201_ г. от ООО «Жюльен» поступили товарно-материальные ценности на сумму 76 700.00 рублей, в том числе НДС 18% - 11 700.00 рублей. (Счет–фактура № 2746 от 06.12.201_ г). На основании первичных документов на складе были оприходованы материалы и оформлен Приходный ордер № 555 от 06.12.201_г.

Наименование товарно-материальных ценностей	Единица измерения	Коли-чество	Цена за единицу (без НДС), руб.	Сумма (без НДС), руб.	Ставка НДС, %	Сумма НДС, руб.	Сумма (с НДС), руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Плечевые накладки Пуговицы брючные Застежка-молния	пара шт. шт.	2 000 2 000 1 000 5 000	20.00 5.00 15.00	40 000.00 10 000.00 15 000.00 65 000.00	18 18 18	7 200.00 1 800.00 2 700.00 11 700.00	47 200.00 11 800.00 17 700.00 76 700.00

06.12.201_ г. В бухгалтерию ОАО «Ярославна» генеральный директор Щепеицкий А.Л., представил авансовый отчет № 81 от 06.12.201_ г.по командировке в г. Москва для участия в ежегодной выставке «Новые технологии в швейном производстве» с приложением следующих оправдательных документов:

• отчета о выполнении задания (форма № Т-10а);

• командировочного удостоверения, в соответствии с отметками в котором дата выезда в командировку – 03.12.201_ г., дата возвращения в Новосибирск – 05.12.201_ г.;

• авиабилетов Новосибирск – Москва, Москва – Новосибирск (на 03.12.201_ г., 05.12.201_ г.) на сумму 10 620.00 рублей;

• счета за проживание в гостинице «Россия» (за 2 суток) на сумму 7 080.00 рублей, в том числе НДС 18%;

• документа, подтверждающего расходы по оплате услуг связи – талона на междугороднее телефонное соединение на сумму 415 рублей;

07.12.201_ г. На расчетный счет по платежному поручению № 2192 от 07.12.201_ г. поступила выручка за проданную продукцию от ТД ООО «Алекс Т» по договору № 4892 от 01.01.201_ г. (товарная накладная № 993 от 29.11.201_ г., счет-фактура № 1037 от 29.11.201_ г.) в сумме – 413 000.00 рублей, в том числе НДС 18% - 63 000.00 рублей.

07.12.201_ г. На основании договора № 157 от 05.01.201_ г., заключенного с ООО «Жюльен» поступили товарно-материальные ценности на сумму 6 608 000.00 рублей, в том числе НДС 18% – 1 008 000.00. (Товарная накладная № 2668 от 07.12.201_ г., Счет–фактура № 2668 от 07.12.201_ г). На основании первичных документов на складе материалы были оприходованы и оформлен Приходный ордер № 556 от 07.12.201_г.

Наименование товарно-материальных ценностей	Единица измерения	Коли-чество	Цена за единицу (без НДС), руб.	Сумма (без НДС), руб.	Ставка НДС, %	Сумма НДС, руб.	Сумма (с НДС), руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Драп (Теодора) Шерсть (Лорета)	п.м п.м	4 000.00 4 000.00 8 000.00	850.00 550.00	3 400 000.00 2 200 000.00 5 600 000.00	18 18	612 000.00 396 000.00 1 008 000.00	4 012 000.00 2 596 000.00 6 608 000.00

08.12.201_ г.Комиссией по осуществлению операций с основными средствами был произведен осмотр объекта с целью проверки его соответствия технической документации. Комиссия определила срок полезного использования стеллажей универсальных для готовой продукции для целей бухгалтерского учета – 15 лет. Присвоены инвентарные номера (000215, 000216, 000217, 000218, 000219). Определено место эксплуатации – склад. Способ начисления амортизации – линейный. Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (ОС-1) № 1576 от 08.12.201_ г. стеллажи универсальные для хранения готовой продукции (сталь) приняты к бухгалтерскому учету.

08.12.201_ г. Со склада в основное производство переданы материалы.

Дата	Наименование и номер складского документа	Наименование товарно-материальных ценностей	Единица измерения	Количество
08.12.201_	Требование-накладная № 58	Драп (Теодора)	п.м	3 000.0
		Шерсть (Лорета)	п.м	3 000.0
		Плечевые накладки	п.м	2 000.0
		Пуговицы брючные	шт.	2 000.0
		Застежка-молния	шт.	800.0

09.12.201_ г.Руководством ОАО «Ярославна» было принято решение о модернизации персональных компьютеров, имеющихся у организации.

В соответствии с договором подряда № 328 от 06.12.201_ г. сотрудники ООО «Компьюмаркет» произвели модернизацию пяти персональных компьютеров, что подтверждается актом о приеме-сдаче выполненных работ № 429 от 09.12.201_ г. (счет-фактура № 429 от 09.12.201_ г.).Стоимость услуг по модернизации составила 59 000.00 руб., включая НДС. Комиссией по осуществлению операций с основными средствами было принято решение о том, что в результате проведенной модернизации срок полезного использования для целей бухгалтерского учета не увеличивается.

14.12.201_ г.ОАО «Ярославна» отгрузило готовую продукцию ТД ООО «Алекс Т» на основании товарной накладной № 996 от 14.12.201_ г. и счет-фактуры 1040 от 14.12.201_ г.

Товарно-материальные ценности	Едини-ца изме-рения	Коли-чество	Цена за единицу без НДС, руб.	Сумма без НДС, руб.	Ставка НДС, %	Сумма НДС, руб.	Сумма с НДС, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Пальто женское (зима, драп)	шт.	500.00	8 000.00	4 000 000.00	18	720 000.00	4 720 000.00
Костюм женский деловой (шерсть)	шт.	500.00	6 000.00	3 000 000.00	18	540 000.00	3 540 000.00
Итого		1 000.00		7 000 000.00		1 260 000.00	8 260 000.00

15.12.201_г. Погашена задолженность перед работниками по оплате труда путем перечисления денежных средств с расчетного счета.

23.12.201_ г. По расходно-кассовому ордеру № 398 выданы кассиру Мерзликиной А.К. наличные денежные средства из кассы в подотчет в размере 8 040.00 рублей (перерасход по последнему авансовому отчету и на приобретение проездных билетов на наземный транспорт).

26.12.201_ г.Кассир Мерзликина А.К. по приказу генерального директора приобрела проездные билеты на наземный транспорт на следующий месяц (10 шт. по цене 350 руб.). Проездные документы поступили в кассу организации на основании авансового отчета № 82 от 26.12.201_.

29.12.201_ г.ОАО «Ярославна» отгрузило готовую продукцию ТД ЗАО «Леон» на основании товарной накладной № 997 от 29.12.201_ г. и счет-фактуры 1041 от 29.12.201_ г.

Товарно-материальные ценности	Едини-ца изме-рения	Коли-чество	Цена за единицу без НДС, руб.	Сумма без НДС, руб.	Ставка НДС, %	Сумма НДС, руб.	Сумма с НДС, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Пальто женское (зима, драп)	шт.	500.00	8 000.00	4 000 000.00	18	720 000.00	4 720 000.00
Костюм женский деловой (шерсть)	шт.	500.00	6 000.00	3 000 000.00	18	540 000.00	3 540 000.00
Итого		1 000.00		7 000 000.00		1 260 000.00	8 260 000.00

29.12.201_ г. По результатам инвентаризации обнаружена недостача персонального компьютера, ответственное лицо – Главный бухгалтер Петровская М.А

29.12.201_ г.Программа автоматизации процесса кроя изделий (свидетельство № 000487 наисключительные права, зарегистрировано в Федеральной службе по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам) передана ЗАО «Производственно-коммерческая фирма “Стелла-плюс”» (акт приема-передачи № 2 от 29.12.201_ г. на сумму 11 800.00 руб., включая НДС (счет-фактура № 1065 от 29.12.201_ г.)).

31.12.201_ г.Начислена амортизация за декабрь 201_ г. по следующим объектам основных средств линейным способом.

№ п/п	Наименование объекта основных средств	Место нахождения и использования объекта основных средств
1	Здание	Общехозяйственное назначение
2	Швейный станок (промышленный)	Основное производство
3	Гладильный станок (промышленный)	Основное производство
4	Стеллажи для тканей (универсальные, грузоподъемностью 5 т)	Основное производство
5	Стол раскроя	Основное производство
6	Персональный компьютер	Офисное оборудование

31.12.201_ г.Начислена амортизация за декабрь 201_г. по группе основных средств «Транспортные средства (легковые и грузовые транспортные средства)». Начисление амортизационных отчислений производится способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ). В качестве натурального показателя используется предполагаемый пробег за весь срок полезного использования транспортного средства и пробег машины в отчетном периоде.

№ п/п	Объект основных средств	Место нахождения и использования объекта основных средств, км	Предполагаемый пробег за весь срок полезного использования объекта основных средств, км	Пробег машины в отчетном периоде, км
1	Грузовое транспортное средство свыше 3 т ГАЗ-3307	Транспортный цех	500 000	1 500

31.12.201_ г.Начислена амортизация за декабрь 201_ г. по нематериальным активам.

31.12.201_ г.Руководителями ОАО «Ярославна» и ЗАО «Софт-лэнд» подписан акт об оказании услуг по обновлению автоматизированной программы бухгалтерского учета «1С: Предприятие» (версия 7.7) в декабре 201_г. на сумму 1 180.00 руб., включая НДС, и представлены расчетные документы в бухгалтерию к оплате (акт № 6589 от 31.12.201_г., счет-фактура № 6589 от 31.12.201_г.).

31.12.201_г.Акцептован счет № 2566918 от 31.12.201_ г. ОАО «Мегафон» за услуги сотовой связи сумме 1 180.00 рублей, включая НДС 18% - 118.00 рублей (акт № 9740000 от 31.12.201_г. счет-фактура № 9740000 от 31.12.201_г.).

31.12.201_ г.Принят к оплате счет № 5986 от 31.12.201_г. от структурного подразделения «Телекомсервис» Новосибирского филиала ОАО «Сибирьтелеком» за услуги по предоставлению доступа к телефонным сетям общего пользования за декабрь 201_г. на сумму 3 540.00 руб., включая НДС 18%.

Наименование услуги	Количество	Сумма без НДС, руб.	Сумма НДС, руб.	Сумма с НДС, руб.
Администрация	3	1 500.00	270 .00	1 770.00
Пошивочный цех	1	500.00	90.00	590.00
Транспортный цех	1	500.00	90.00	590.00
Ремонтно-механический цех	1	500.00	90.00	590.00
Итого		3 000.00	540.00	3540.00

31.12.201_г.Акцептован счет ОАО «Новосибирскэнерго» № 1598360 от 31.12.201_г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ОАО «Ярославна» в декабре, на сумму 590 000.00 руб., включая НДС 18% (цена 1кВт электроэнергии – 1.88 руб. (без НДС)).

Наименование потребителей	Количество, кВт	Сумма, руб.	Сумма НДС, руб.	Сумма с НДС, руб.
По всем подразделениям ОАО «Ярославна»	253 117.45	475 860.80	85 654.95	561515.75
Основное производство (пошивочный цех)	247 677.45	465 633.60	83 814.05	549 447.65
Вспомогательное производство, в том числе:	5 440.00	10 227.20	1 840.90	12 068.10
транспортный цех	2 092.00	3 932.96	707.93	4 640.89
ремонтно-механический цех	3 348.00	6 294.24	1 132.96	7 427.20
Арендаторы (ЗАО «Производственно-коммерческая фирма “Стелла-плюс”»)	12 840.00	24 139.20	4 345.05	28 484.25
Всего к распределению	265 957.45	500 000.00	90 000.00	590 000.00

31.12.201_ г.Начислена заработная плата работникам за декабрь 201_ г. на основании информации для расчетов с персоналом по оплате труда и следующих данных:

Ф.И.О	Должность, подразделение	Оклад	Год рождения	Количество детей	Стандартные Налоговые вычеты	Сумма начисленной оплаты труда за 12 месяцев
Щепеицкий Алексей Леонидович	Генеральный директор, Администрация	90 000.00	1965	-	-	1 190 000.00
Петровская Мария Александровна	Главный бухгалтер, Администрация	45 000.00	1970	1	предоставить	595 000.00
Мерзликина Анастасия Константиновна	Кассир, Администрация	15000.00	1972	2	предоставить	180 000.00
Мальковская Елена Викторовна	Секретарь, Администрация	10000.00	1985	1	предоставить	130 000.00
Стрельникова Арина Васильена	Старший мастер, Пошивочный цех	20000.00	1958	-	предоставить	240 000.00
Мартяхин Алексей Леонидович	Руководитель транспортного цеха	30 000.00	1971	2	предоставить	360 000.00
Николаев Иван Петрович	Руководитель РМЦ	30 000.00	1975	2	предоставить	360 000.00
Большакова Елена Викторовна	Швея, Пошивочный цех	20000.00	1976	2	предоставить	250 000.00
Бургундосова Полина Петровна	Швея, Пошивочный цех	20000.00	1970	1	предоставить	240 000.00
Комраковская Светлана Семеновна	Швея, Пошивочный цех	20000.00	1965	1	предоставить	240 000.00
Курчевская Ирина Владимировна	Швея, Пошивочный цех	20000.00	1976	2	предоставить	240 000.00
Мажерина Ольга Васильевна	Швея, Пошивочный цех	20000.00	1978	1	предоставить	257 000.00
Мартяхина Алла Васильевна	Швея, Пошивочный цех	20000.00	1969	3	предоставить	240 000.00
Никонорова Инга Геннадьевна	Швея, Пошивочный цех	20000.00	1970	1	предоставить	240 000.00
Номировская Елена Николаевна	Швея, Пошивочный цех	20000.00	1988	1	предоставить	240 000.00
Рудченко Раиса Павловна	Швея, Пошивочный цех	20000.00	1972	1	предоставить	240 000.00
Череповец Нина Анатольевна	Швея, Пошивочный цех	20000.00	1970	2	предоставить	240 000.00
Вязникова Римма Константиновна	Раскройщица, Пошивочный цех	20000.00	1971	1	предоставить	250 000.00
Зильберман Ираида Викторовна	Раскройщица, Пошивочный цех	20000.00	1967	2	предоставить	240 000.00
Матюшенко Раиса Денисовна	Раскройщица, Пошивочный цех	20000.00	1976	1	предоставить	240 000.00
Мельникова Ольга Викторовна	Раскройщица, Пошивочный цех	20000.00	1969	2	предоставить	240 000.00
Перова Мария Александровна	Раскройщица, Пошивочный цех	20000.00	1970	1	предоставить	260 000.00
Петраченко Валентина Егоровна	Раскройщица, Пошивочный цех	20000.00	1973	1	предоставить	240 000.00
Порядина Виктория Сергеевна	Раскройщица, Пошивочный цех	20000.00	1975	1	предоставить	260 000.00
Сергеева Ирина Анатольевна	Раскройщица, Пошивочный цех	20000.00	1984	1	предоставить	240 000.00
Тоорчукова Екатерина Вадимовна	Раскройщица, Пошивочный цех	20000.00	1965	2	предоставить	240 000.00
Хохлова Марина Тимофеевна	Раскройщица, Пошивочный цех	20000.00	1970	1	предоставить	240 000.00

• Руководителю ремонтно-механического цеха Николаеву И.П. согласно Приказа (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск на 28 календарных дней с 30.12.201_ г.

31.12.201_ г.Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда работников всех подразделений ОАО «Ярославна».

31.12.201_г.Начислены проценты за пользование заемными средствами ЗАО «Российский бизнес» по договору займа № 256 от 10.10.201_г. (за 31 календарный день).

31.12.201_ г.Признаны доходами отчетного периода доходы будущих периодов по безвозмездно полученному грузовому транспортному средству ГАЗ-3307 (инвентарный номер 000213) в момент начисления амортизации на сумму начисленных амортизационных отчислений.

31.12.201_ г.Списаны суммы расходов будущих периодов в доле, относящейся к отчетномупериоду, связанные с приобретением неисключительных прав на автоматизированную систему ведения бухгалтерского учета «1С: Предприятие».

31.12.201_ г.Списаны суммы расходов будущих периодов в доле, относящейся к отчетному периоду, связанные с приобретением страхового полиса ААА № 0232943113 обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств на грузовое транспортное средство свыше 3 т ГАЗ-3307.

31.12.201_г. Распределены и списаны отклонения фактической себестоимости выпущенной готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам.

31.12.201_г. Списаны расходы, сформированные на счетах 23, 25, 26, 44.

31.12.201_ г.Определен и списан финансовый результат от продаж.

31.12.201_ г.Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов.

31.12.201_ г.По окончании отчетного года отражено закрытие субсчетов внутри счета 90 «Продажи» и счета 91 «Прочие доходы и расходы».

31.12.201_г.По окончании отчетного года определен и списан конечный финансовый результат деятельности организации за 201_ г.

31.12.201_ г. Отражены начисленные платежи по налогу на добавленную стоимость.

31.12.201_ г. Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль.