4_Как рассчитать ЭПС по кредитам
.doc
Переходим
к расчетам
Немного повторения. Формула расчета эффективной процентной ставки приведена в Положении Центробанка №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". Пояснения ЦБ предлагают использовать для расчета эффективной ставки функцию "ЧИСТВНДОХ" из программы Microsoft Excel (а если у вас англоязычная версия, то вызывать нужно будет функцию XIRR).
Для наших расчетов используем данные из примера, приведенного в разъяснительном письме Центробанка:
Кредитный лимит 30 000 рублей
Процентная ставка по ссуде 19% годовых
Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды 1,5% от лимита
Дата начала кредитования 1 января 2007 года
Срок ссуды 12 месяцев
Для начала рассчитаем вариант, при котором заемщик сразу вычерпывает весь кредитный лимит и погашает задолженность в течение года равномерными платежами. Построим в Excel таблицу выплат (см. таблицу 1).
Вызываем функцию "ЧИСТВНДОХ": меню "Вставка/Функция", категория "Финансовые". (Если в этой категории функции "ЧИСТВНДОХ" нет, попробуйте зайти в меню "Сервис/Надстройки" и поставить галочку перед словами "Пакет анализа".)
Аргумент "Значения" – это, по сути, колонка "Денежный поток" (захватываем весь массив данных, кроме строчки "Итого"). Аргумент "Даты" – это колонка "Дата платежа" (то есть дата, когда по договору нужно будет погашать задолженность).
Количество дат и денежных потоков должно совпадать. Аргумент "Предп" в функции "ЧИСТВНДОХ" можно не задавать. Подробнее – см. иллюстрацию.
В результате получаем значение эффективной процентной ставки в 63,3% годовых.
Теперь рассчитаем вариант, при котором заемщик погашает задолженность, используя предусмотренный договором ежемесячный минимальный платеж. Его размер – 10% от размера оставшейся задолженности (см. таблицу 2).
Значение эффективной ставки – 59,8% годовых, меньше, чем предыдущем примере (потому что "тело" долга уменьшается быстрее).
Берем те же исходные условия, только по карте предусмотрен 50-дневный льготный период. Владелец карты вычерпывает кредитный лимит полностью, но возвращает долг в течение льготного периода, не забывая при этом вовремя внести минимальный ежемесячный платеж (10% от размера задолженности). Операция повторяется несколько раз в течение года (см. таблицу 3). Эффективная процентная ставка в этом случае равна 28,8% только за счет ежемесячной комиссии.
Таблица 1. Единовременное использование кредитного лимита. Погашение основного долга равномерными платежами
|
Дата платежа |
Использование кредитного лимита |
Платеж за расчетный период |
Остаток задолженности по ссуде |
Денежный поток (расходы) получателя ссуды |
||
|
|
|
проценты |
погашение основного долга |
комиссии и другие платежи |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
01.01.07 |
-30.000 |
|
|
|
30.000 |
-30.000 |
|
01.02.07 |
|
484 |
2500 |
450 |
27.500 |
3434 |
|
01.03.07 |
|
401 |
2500 |
450 |
25.000 |
3351 |
|
01.04.07 |
|
403 |
2500 |
450 |
22.500 |
3353 |
|
01.05.07 |
|
351 |
2500 |
450 |
20.000 |
3301 |
|
01.06.07 |
|
323 |
2500 |
450 |
17.500 |
3273 |
|
01.07.07 |
|
273 |
2500 |
450 |
15.000 |
3223 |
|
01.08.07 |
|
242 |
2500 |
450 |
12.500 |
3192 |
|
01.09.07 |
|
202 |
2500 |
450 |
01.10.00 |
3152 |
|
01.10.07 |
|
156 |
2500 |
450 |
7500 |
3106 |
|
01.11.07 |
|
121 |
2500 |
450 |
5000 |
3071 |
|
01.12.07 |
|
78 |
2500 |
450 |
2500 |
3028 |
|
01.01.08 |
|
40 |
2500 |
450 |
0 |
2990 |
|
Итого: |
30.000 |
3075 |
30.000 |
5400 |
0 |
8475 |
|
Эффективная процентная ставка (годовых) |
|
|
63,30% |
|||
Таблица 2. Единовременное использование кредитного лимита. Погашение основного долга ежемесячными минимальными платежами
|
Дата платежа |
Использование кредитного лимита |
Платеж за расчетный период |
Остаток задолженности по ссуде |
Денежный поток (расходы) получателя ссуды |
||
|
|
|
проценты |
погашение основного долга |
комиссии и другие платежи |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
01.01.07 |
-30.000 |
|
|
|
30.000 |
-30.000 |
|
01.02.07 |
|
484 |
3000 |
450 |
27.000 |
3934 |
|
01.03.07 |
|
394 |
2700 |
450 |
24.300 |
3544 |
|
01.04.07 |
|
392 |
2430 |
450 |
21.870 |
3272 |
|
01.05.07 |
|
342 |
2187 |
450 |
19.683 |
2979 |
|
01.06.07 |
|
318 |
1968 |
450 |
17.715 |
2736 |
|
01.07.07 |
|
277 |
1771 |
450 |
15.943 |
2498 |
|
01.08.07 |
|
257 |
1594 |
450 |
14.349 |
2302 |
|
01.09.07 |
|
232 |
1435 |
450 |
12.914 |
2116 |
|
01.10.07 |
|
202 |
1291 |
450 |
11.623 |
1943 |
|
01.11.07 |
|
188 |
1162 |
450 |
10.460 |
1800 |
|
01.12.07 |
|
163 |
1046 |
450 |
9414 |
1659 |
|
01.01.08 |
|
152 |
9414 |
450 |
0 |
01.10.16 |
|
Итого: |
30.000 |
3399 |
30.000 |
5400 |
0 |
8799 |
|
Эффективная процентная ставка (годовых) |
|
|
59,80% |
|||
Таблица 3. Единовременное использование кредитного лимита. Погашение долга в течение льготного периода
|
Дата платежа |
Использование кредитного лимита |
Платеж за расчетный период |
Остаток задолженности по ссуде |
Денежный поток (расходы) получателя ссуды |
||
|
|
|
проценты |
погашение основного долга |
комиссии и другие платежи |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
01.01.07 |
-30.000 |
|
|
|
30.000 |
-30.000 |
|
01.02.07 |
|
0 |
3000 |
450 |
27.000 |
3450 |
|
17.02.07 |
|
0 |
27.000 |
0 |
0 |
27.000 |
|
01.03.07 |
-30.000 |
0 |
0 |
450 |
30.000 |
-29.550 |
|
01.04.07 |
|
0 |
3000 |
450 |
27.000 |
3450 |
|
12.04.07 |
|
0 |
27.000 |
0 |
0 |
27.000 |
|
01.05.07 |
-30.000 |
0 |
0 |
450 |
30.000 |
-29.550 |
|
01.06.07 |
|
0 |
3000 |
450 |
27.000 |
3450 |
|
14.06.07 |
|
0 |
27.000 |
0 |
0 |
27.000 |
|
01.07.07 |
-30000 |
0 |
0 |
450 |
30.000 |
-29.550 |
|
01.08.07 |
|
0 |
3000 |
450 |
27.000 |
3450 |
|
15.08.07 |
|
0 |
27.000 |
0 |
0 |
27.000 |
|
01.09.07 |
-30.000 |
0 |
0 |
450 |
30.000 |
-29.550 |
|
01.10.07 |
|
0 |
3000 |
450 |
27.000 |
3450 |
|
16.10.07 |
|
0 |
27.000 |
0 |
0 |
27.000 |
|
01.11.07 |
-30.000 |
0 |
0 |
450 |
30.000 |
-29.550 |
|
01.12.07 |
|
0 |
3000 |
450 |
27.000 |
3450 |
|
11.12.07 |
|
0 |
27.000 |
0 |
0 |
27.000 |
|
01.01.08 |
|
0 |
0 |
450 |
0 |
450 |
|
Итого: |
180.000 |
0 |
180.000 |
5400 |
0 |
5400 |
|
Эффективная процентная ставка (годовых) |
|
|
28,80% |
|||