- •§ 1. ЧТО ТАКОЕ АУДИТ СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА
- •АУДИТ КАК ПРОЦЕСС
- •§ 2. ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ АУДИТА СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА
- •§ 3. ВИДЫ АУДИТА СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА
- •§ 4. ПОНЯТИЕ О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА
- •§ 5. ПЛЮСЫ И МИНУСЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА ПО СРАВНЕНИЮ С ВНЕШНИМ
- •§ 6. ЗАДАЧИ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА
- •§ 7. ОБЪЕКТ, ОБЪЕМ И КРИТЕРИИ ВНУТРЕННЕЙ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ
- •§ 8. ПЯТЬ ОРГАНИЗАЦИОННЫХ ПРИНЦИПОВ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА
- •§ 9. ВНУТРЕННИЕ АУДИТОРЫ СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА И ЭКОЛОГИИ КАЧЕСТВА И ЭКОЛОГИИ
- •9.1. Концепция компетентности внутреннего аудитора
- •9.2. Знания и навыки аудитора
- •9.3. Обязанности, ответственность и права аудитора
- •Аудитор несет ответственность за:
- •9.4. Личные качества аудитора
- •9.5. Аттестация аудитора
- •§10. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ УЧАСТНИКОВ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ
- •§11. ГРУППА АУДИТОРОВ
- •§12. ПЛАНИРОВАНИЕ АУДИТА
- •ВОЗМОЖНАЯ ФОРМА ПРОГРАММЫ АУДИТА
- •СХЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПРОГРАММОЙ АУДИТА (ПО ИСО 19011)
- •12.2. План аудиторской проверки
- •§ 13. УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ
- •§ 14. ПОДГОТОВКА К АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ
- •§ 15. ДОКУМЕНТАЦИЯ СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА И ЭКОЛОГИИ
- •ПРИМЕР СТРУКТУРЫ ДОКУМЕНТОВ
- •15.3. Пирамида документов
- •15.4. Общие требования к документу
- •Частично интегрированные
- •15.6. Управление документацией
- •ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ КАК ОБЪЕКТОВ УПРАВЛЕНИЯ
- •§ 16. ОПРОСНЫЙ ЛИСТ
- •ОПРОСНЫЙ ЛИСТ № ______
- •§ 17. КОНТРОЛЬНЫЙ ВОПРОСНИК
- •§18. ЖУРНАЛ АУДИТОРА
- •§ 19. ПРОЦЕДУРА ПРОВЕДЕНИЯ ВНУТРЕННЕЙПРОВЕРКИ
- •§ 20. ВСТУПИТЕЛЬНОЕ СОВЕЩАНИЕ
- •21.1. Выбор источников информации
- •21.2. Методы сбора информации
- •22.3. Заключение по результатам аудиторской проверки
- •§ 22. ОБНАРУЖЕНИЕ НЕСООТВЕТСТВИЙ
- •§ 23. ДОКУМЕНТИРОВАНИЕ НЕСООТВЕТСТВИЯ
- •ВОЗМОЖНАЯ ФОРМА ПРОТОКОЛА О НЕСООТВЕТСТВИИ (ЗАМЕЧАНИИ)
- •§ 24. УСТРАНЕНИЕ НЕСООТВЕТСТВИЙ
- •24.3. Предупреждающие действия
- •§25. ПОВЕДЕНИЕ АУДИТОРА
- •Этика поведения аудитора
- •КОДЕКС ПОВЕДЕНИЯ ВНУТРЕННЕГОАУДИТОРА
- •§26. СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТА ОБ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ
- •ВОЗМОЖНАЯ ФОРМА ОТЧЕТА ОБ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ
- •§ 27. ОФОРМЛЕНИЕ ДЕЛА ОБ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ
§26. СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТА ОБ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ
Ответственность за подготовку и содержание отчета несет ведущий аудитор.
Отчет об аудиторской проверке должен представлять полные, точные и достоверные данные о проведенной работе.
При подготовке отчета аудиторы должны ответить на вопросы:
- соответствует ли деятельность подразделения или выполнение процесса требованиям соответствующих стандартов ИСО и документов системы менеджмента качества и (или) экологии?
- имеются ли «узкие места» и недостатки в проверенной деятельности
(процессе)?
-может ли проверенная деятельность (процесс) быть упрощена?
-что можно предложить для улучшения деятельности (процесса)?
ВОЗМОЖНАЯ ФОРМА ОТЧЕТА ОБ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ
§ 27. ОФОРМЛЕНИЕ ДЕЛА ОБ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ
Все материалы каждой конкретной аудиторской проверки комплектуются в специальное дело под соответствующим регистрационным номером.
Всостав Дела об аудиторской проверке включаются:
план аудиторской проверки;
письменное уведомление руководителя аудитируемого процесса (подразделения);
индивидуальные отчеты аудиторов;
отчет о результатах аудиторской проверки;
заполненные опросные листы;
заполненные контрольные вопросники;
копии протоколов о несоответствиях;
копии планов корректирующих (предупреждающих) действий
протоколы вводного и заключительного совещаний;
другие материалы.