Тема 5. Налоговое право российской федерации

Занятие 1

1. Понятие налогового права.

2. Понятие, признаки и отличия налога и сбора.

3. Классификации и функции налогов.

4. Система налогов в РФ.

5. Налоговая система РФ.

Занятие 2

1. Элементы налога.

2. Участники налоговых отношений, их статус. Учёт налогоплательщиков.

3. Обязанность по уплате налога, основания ее возникновения и прекращения.

4. Принудительное взыскание задолженности по налогам. Обеспечительные меры.

5. Налоговые льготы.

6. Способы защиты прав налогоплательщиков.

Занятие 3

1. Налоговый контроль, его виды, формы и методы.

2. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения. Ненормативные правовые акты, выносимые по результатам проведения налоговых проверок.

3. Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная НК РФ, КоАП РФ и УК РФ.

4. Порядок и сроки обжалования ненормативных правовых актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц в порядке, предусмотренном НК РФ (то есть в досудебном),

5. Порядок и сроки обжалования ненормативных правовых актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц в порядке, предусмотренном АПК РФ и ГПК РФ (в судебном порядке).

6. Применение обеспечительных мер при обжаловании ненормативных правовых актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц.

Занятие 4

1. Налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы. Порядок их возврата из бюджета, налоговые вычеты.

2. Налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций.

3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налог на имущество физических лиц.

4. Специальные налоговые режимы (Упрощённая система налогообложения (УСН), Единый налог на вменённый доход (ЕНВД), Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

5. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), земельный налог, водный налог.

7. Транспортный налог, налог на игорный бизнес.

ЛИТЕРАТУРА И НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ

1. Конституция Российской Федерации // "Российская газета", N 7, 21.01.2009.

2. Налоговый кодекс РФ. Часть первая. ФЗ от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.

3. Налоговый кодекс Российской РФ Часть вторая. ФЗ от 05.08.2000 N 117-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 07.08.2000, N 32, ст. 3340.

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3823.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) // "Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, N 32, ст. 3301.

6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) // "Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, N 5, ст. 410.

7. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) // "Парламентская газета", N 224, 28.11.2001.

8. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвёртая) // "Парламентская газета", N 214-215, 21.12.2006.

9. Гражданский процессуальный кодекс от 14.11.2002 г. № 138-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 18.11.2002, N 46, ст. 4532.

10. Таможенный кодекс Российской Федерации // "Собрание законодательства РФ", 02.06.2003, N 22, ст. 2066.

11. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 07.2002 г. № 95-ФЗ // "Парламентская газета", N 140-141, 27.07.2002.

12. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях // "Российская газета", N 256, 31.12.2001.

13. Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий календарный год и плановый период. // Справочная правовая система «Консультант плюс».

14. Закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 г. № 943-1 // "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 11.04.1991, N 15, ст. 492.

15. Указ Президента Российской Федерации «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти»N 314 от 09.03.2004 г. // "Российская газета", N 50, 12.03.2004.

16. Постановление Правительства Российской Федерации «О Министерстве финансов Российской Федерации» от 30.06.2004 г. // Справочная правовая система «Консультант плюс».

17. Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» № 506 // "Собрание законодательства РФ", 04.10.2004, N 40, ст. 3961.

18. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» от 11.06.1999 г. № 41// "Российская газета", N 128, 06.07.1999.

19. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. 2003. № 5.

20. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» // "Вестник ВАС РФ", N 12, декабрь, 2006.

21. Финансовое право: Учебник / Кол. авт.; отв. Е.М. Ашмарина, С.О. Шохин.-М.: ООО «Издательство «Элит», 2009.

22. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Москва: “Финансы и статистика”, 2008 год. 765 с.

23. Периодические издания (журналы):

- «Финансовое право»,

- «Налоговые споры»,

- «Налоги и финансовое право».

24. Рассылки: www.arbitr.ru, www.garant.ru, www.cnfp.ru.

25. Налоговый процесс. Под ред. Козырина А.Н.М.: ЦППИ, 2007. - 154 с.

26. Налоговое право России. Отв. ред. Крохина Ю.А. 2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2004. - 720 с.

27. Налоговые споры. Оценка доказательств в суде. Нагорная Э.Н. М.: Юстицинформ, 2009. - 528 с.

28. Комментарий к последним изменениям в Налоговый кодекс РФ. Феоктистов И.А., Нечипорчук Н.А., Красноперова О.А. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009. - 192 с.

29. Энциклопедия российского и международного налогообложения. Толкушкин А.В. М.: Юристъ, 2003. - 910 с.

30. Предмет доказывания по налоговым спорам, связанным с привлечением субъектов хозяйственной деятельности к ответственности. Автор: Бартунаева Н.Л. Издательство: -М.:Волтерс Клувер. Год издания: 2007

31. Налоговые аспекты трансфертного ценообразования: сравнительный анализ опыта России и зарубежных стран. Автор: Непесов К.А. Издательство: -М.:Волтерс Клувер Год издания: 2007

32. Категория "недобросовестность" в налоговом праве. Автор: Савсерис С.В. Издательство: -М.:Статут Год издания: 2007 г.

33. Налоги-2009: определены правила, расставлены акценты. Автор: Захарьин В.Р. Издательство: -М.:Юрист. Год издания: 2008.

34. Налоговая экономия. Реальные решения.(2-е издание) Автор: Петров А. В. Издательство: Бератор-Паблишинг. Год издания: 2009 Страниц: 400.

35. Опасные схемы минимизации налогов. Необоснованная налоговая выгода. Автор: Под ред. Феоктистова И.А. Издательство: - М.: ГроссМедиа, РОСБУХ Год издания: 2008 Страниц: 176.

36. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: практические рекомендации. Автор: Борисов А.Н. Издательство: - М.:Юстицинформ Год издания: 2009 Страниц: 416.

37. Проверки налоговых органов - практическое пособие. Автор: Тимошенко В.А., Спирина Л.В. Издательство: -М.:Дашков и К Год издания: 2008 Страниц: 400.

38. Институт вины в налоговом праве: теория и практика. Автор: Иванов И. С. Издательство: - :Москва, Проспект Год издания: 2009 Страниц: 160.

39. Налоговые риски и тенденции развития налогового права. Автор: Щекин Д.М. Издательство: Статут Год издания: 2007 Страниц: 112.

40. Усмотрение в налоговом правоприменении. Автор: Старых Ю.В. под ред. М.В. Карасевой. Издательство: ИД "Юриспруденция" Год издания: 2007 Страниц: 176.