28. Кредит: сущность, функции и формы.

Кредит - это сделка между экономическими партнерами, принимающая форму ссуды, т.е. предоставления имущества или денег другому лицу (физическому или юридическому) на условиях отсрочки возврата и с уплатой процента. Кредит в узком смысле слова - это движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Узкое понимание кредита предполагает только ден. форму. Источниками кредита являются внутренние средства фирмы, высвобождаемые в процессе кругооборота; 1. В процессе кругооборота основного капитала происходит постепенное накопление его стоимости в амортизационный фонд. До приобретения новых средств производства он может быть предоставлен в кредит. 2. Часть оборотного капитала высвобождается в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи изготовленной продукции и покупки нового сырья. Она тоже может быть использована в качестве ссуды. 3. Временно свободным денежным капиталом могут стать деньги, предназначенные для выплаты заработной платы, пока срок выплаты не наступил. 4. Для расширения производства, т.е. капитализации прибыли, нужно накопить ее в достаточном количестве, а до этого она может быть отдана в ссуду. Кредит выполняет 2 важные функции; 1. При помощи кредита происходит перераспределение денежных средств между фирмами, районами и отраслями. 2. Кредит дает возможность заменить в обращении действительные деньги кредитными деньгами (банкнотами) и кредитными операциями (безналичными расчетами) и этим сократить издержки обращения. В зависимости от способа кредитования, а также пространственно - временных характеристик процесса кредитования кредит классифицируют по разнообразным формам:

По способу кредитования различают натуральный и денежный кредит: При натуральном кредите объектами кредита могут быть инвестиционные товары, потребительские товары, сырье, ресурсы, предметы производственного потребления. Объектами денежного кредита выступают денежные покупательные средства, денежный капитал, акции, векселя, облигации и другие долговые обязательства.

По сроку кредитования различают: краткосрочный кредит (до 1 года); среднесрочный (2-5 лет); долгосрочный (6-10 лет); долгосрочный специальный (20-40 лет). По характеру кредитного пространства кредит может быть межгосударственным, государственным, банковским, коммерческим, потребительским, ипотечным. Межгос-й (международный) кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Он имеет либо товарную, либо денежную (валютную) форму. Кредиторами и заемщиками могут быть правительства, банки, частные фирмы. Гос кредит предполагает ссуду, которую предоставляет гос-во населению и частному бизнесу. Источником средств гос-твенного кредита явл облигации госзаймов. Банковский кредит предоставляют кредитно-финансовые учреждения (банки, фонды и т.д.) любым хозяйствующим субъектам (фирмам, частным предпринимателям и т.д.) в виде денежных ссуд. Это - кредит ссудного капитала, его объект - деньги. Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый одними хозяйствующими субъектами (фирмами, организациями и т.д.) другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Это - кредит товарами. Его объект - товарный капитал. Он ускоряет процесс товарного обращения, сокращает денежную массу, необходимую для обращения. Потреб кредит - это кредит, который предоставляется частным лицам на определенный срок (от года до трех лет) под определенный, чаще всего - высокий процент (до 30%). Этот кредит выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме предоставления банковской ссуды. Ипотечный кредит предост-ся в форме ипотеки, т.е. денежной ссуды, выдаваемой банками частным лицам под залог недвижимости, гл.образом земли, построек, сооружений. Источником для этого кредита служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями.

Субъектами кредитных отношений выступают и государства, и предприятия, и домашние хозяйства, и банки, и страховые компании, и различные фонды, и церковь и т. д. Между ними складываются кре­дитные отношения. Они могут быть эффективными лишь на основе материальной заинтересованности всех участников кредита, которая предполагает высокие проценты и по ссуде, и по депозитам.