1.2. Классификация кредитных операций по срокам

В зависимости от условий возврата банковские кредиты обычно подразделяются на срочные и бессрочные. К срочным ссудам относятся кредиты, предоставляемые банком на срок, зафиксированный по соглашению между ним и клиентом. Срочные ссуды обычно бывают трех видов:

— краткосрочные (до 1 года);

— среднесрочные (1 — 5 лет);

— долгосрочные (свыше 5 лет).

К бессрочным ссудам относятся кредиты, выдаваемые банком на неопределенный срок. Часто эти кредиты называются ссудами до востребования. Заемщик обязан погасить такую ссуду по первому требованию банка. Если же банк не требует погашения, то кредит погашается по усмотрению ссудозаемщика.

Классификация ссуд в соответствии с указанным критерием варьируется в различных странах.

Так, в США к краткосрочным ссудам относятся кредиты, выдаваемые на срок до 1 года; к среднесрочным — от 1 года до 10 лет; к долгосрочным — на срок 10 лет и более.

В отечественной практике такое деление выглядит следующим образом:

— краткосрочные — до 1 года;

— среднесрочные — от 1 года до 3 лет;

— долгосрочные — свыше 3 лет.

В Великобритании среднесрочными считаются ссуды, предоставляемые на срок от 3 до 10 лет. Соответственно к краткосрочным относятся кредиты со сроком погашения до 3 лет, а к долгосрочным — свыше 10 лет.

Ссуды денежного рынка — это обычно краткосрочные кредиты. При этом срок ссуды может варьироваться в следующих пределах: от ссуд, предоставляемых на 1 сутки, до кредитов сроком до 1 года или даже более.

Рынок евровалют представляет собой рынок краткосрочных ссуд, предоставляемых в различных иностранных валютах. Сроки евровалютных ссуд могут быть, к примеру, следующими:

1) краткосрочные (до востребования или с уведомлением на второй день);

2) с уведомлением на 7-ой день;

3) 1 месяц;

4) 3 месяца;

5) 6 месяцев;

6) 1 год;

7) более длительный срок (например, Financial Times публикует процентные ставки по евро-долларовым займам со сроком погашения 2, 3, 4 и 5 лет).

1.3. Классификация кредитных операций по характеру обеспечения

Банки выдают ссуды как под обеспечение (иногда — «гарантированные ссуды»), так и без обеспечения («негарантированные ссуды»).

Необходимость в обеспечении ссуды обусловлена определенной степенью риска, присущей кредитным операциям банка вообще.

Обеспечение обязательств по возврату ссуды может достигаться за счет:

а) залога имущества заемщика;

б) гарантии и поручительства;

в) переуступки в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщика к третьему лицу;

г) договора страхования ответственности заемщика за непогашенные ссуды;

д) обеспечения путевыми и товарными документами, а также ценными бумагами;

е) обеспечения векселями;

ж) обеспечения полисами страхования жизни.

Ссуды под залог имущества — наиболее распространенная форма ломбардного кредита, под которым понимают кредит под залог легко реализуемого имущества или ценных бумаг.

Залог дает особое право банку (залогодержателю) удерживать имущество, принадлежащее заемщику (залогодателю), до тех пор, пока не будет исполнено обеспеченное залогом обязательство (погашена ссуда).

Как правило, стоимость закладываемого имущества превышает сумму получаемого под него кредита. В случае же нехватки суммы, полученной от продажи заложенного имущества для покрытия требования банка, он обладает правом получить окончательное удовлетворение из прочего имущества залогодателя, при этом не пользуясь преимуществом перед другими кредиторами.

В качестве объекта залога имущества могут выступать:

— запасы товарно-материальных ценностей;

— движимое имущество;

— недвижимое имущество;

— драгоценные металлы и камни;

— урожай;

— прочие.

Запасы товарно-материальных ценностей как объект обеспечения ссуды могут выступать в форме запасов товаров, сырья, топлива, материалов, полуфабрикатов и т. п. В качестве залога, как правило, используются только товары, имеющие сравнительно устойчивую цену, и которыми ведется торговля на бирже.

Оценочная стоимость закладываемых товаров в зависимости от их вида колеблется в границах 50-70% их реальной стоимости.

При обеспечении движимым имуществом в качестве предмета залога могут выступать: оборудование, машины, механизмы, транспортные средства, передаточные устройства, инвентарь, скот, товары длительного пользования и др.

Залог недвижимого имущества применяется, как правило, при выдаче крупных долгосрочных ссуд. Обычно залог недвижимого имущества осуществляется посредством передачи заемщиком банку ипотеки (закладной).

В качестве залога при выдаче ссуд банки могут принимать драгоценные металлы и камни в форме слитков драгоценных металлов, монет, ювелирных украшений и других изделий. При этом, как правило, оценочная стоимость залога колеблется около 95% соответствующей цены драгоценного металла/камня.

Обеспечением ссуды (обычно сельскохозяйственной) может служить урожай. Выдача кредитов предприятиям добывающих отраслей промышленности может сопровождаться оформлением залогового обязательства на полезные ископаемые.

Во всех случаях со стороны банка необходима экспертная оценка закладываемого имущества.

В отечественной практике существенной разницы между гарантией и поручительством не существует. Под гарантией понимается форма обеспечения обязательств юридических лиц по погашению кредита перед банком. Термин же «поручительство» относится, согласно принятой классификации, к обеспечению обязательств физических лиц.

Гарантия (или поручительство), таким образом, — это договор, заключаемый между банком и гарантом, путем выдачи последним гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению банком.

При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в срок она в бесспорном порядке обращается на гаранта.

В мировой практике существует более значительное различие между гарантией и поручительством. Если поручительство является актом, дополняющим основную сделку, то гарантия — самостоятельное обязательство гаранта, которое в юридическом плане независимо от других договорных обязательств. Иными словами, ответственность поручителя ограничивается лишь обязательствами, признаваемыми самим должником, в то время как гарантия обязывает гаранта отвечать по обязательствам ссудозаемщика при наступлении гарантийного случая вне зависимости от каких-либо причин.

Гарантийным случаем в банковской практике чаще всего является невыплата заемщиком в установленный срок процентов или части ссуды.

Различие между гарантией и поручительством хорошо прослеживается на следующем примере. При погашении ссуды с плавающей процентной ставкой непризнание заемщиком необходимости уплаты завышенного (по инициативе банка) процента не влечет за собой обязанности поручителя оплатить требования банка до разрешения спорного вопроса (вплоть до вынесения судебного решения). При наличии же гарантийного обязательства требования банка удовлетворяются гарантом в бесспорном порядке.

Долги, одного лица подлежащие уплате, и долги, срок оплаты которых еще не наступил, могут быть переуступлены в пользу другого лица. Следовательно, обязательства третьего лица ссудозаемщику могут быть переданы последним банку в качестве обеспечения ссуды. Переуступка должна быть безусловной и оформляться в письменной форме. О факте переуступки третья сторона (то есть должник ссудозаемщика) должна, как правило, уведомляться получателем кредита опять-таки в письменной форме.

В качестве обеспечения ссуд, выдаваемых строительным фирмам, занимающимся поставкой материалов и оказанием услуг в соответствии с контрактом, может выступать сам контракт, который ссудополучатель переуступает кредитующему банку. Контракт принимается в обеспечение ссуды, поскольку третья сторона осуществляет платежи по мере выполнения контракта (после его переуступки) непосредственно банку. Принимая такую форму обеспечения кредита, банк должен учитывать возможный риск, связанный с неуплатой заказчиком сумм, причитающихся по контракту, вследствие различных причин. Например, недобросовестное выполнение обязательств по контракту ссудозаемщиком.

Переуступку требований и счетов заемщика к третьему лицу часто называют переуступкой дебиторской задолженности, суть которой сводится к передаче банку получателем кредита счетов дебиторов в качестве обеспечения ссуды. При этом если должник ссудополучателя не уведомлялся о факте заклада его счетов в банк в качестве обеспечения ссуды, то средства, поступающие в оплату дебиторской задолженности его кредитору, направляются последним банку. Если же такое уведомление было, то дебитор перечисляет средства в оплату своей задолженности непосредственно банку.

Такие договора могут выступать в качестве обеспечения обязательств при выдаче ссуды. При этом возможны два варианта действий.

1) Банк требует от заемщика предоставления страхового свидетельства и других документов, подтверждающих факт страхования ссудополучателем ответственности за непогашение ссуды в страховой компании.

2) Банк после выдачи кредита самостоятельно страхует эту ссуду в страховой компании, а все расходы относит на заемщика.

При обращении к такой форме обеспечения кредита банк должен удостовериться в способности страховой компании выполнить свои обязательства при наступлении страхового случая.

В качестве обеспечения ссуды могут выступать путевые и товарные документы, удостоверяющие отгрузку товара. К ним относятся коносаменты (при отгрузке товаров водным транспортом) и накладные. Коносамент представляет собой документ на отгружаемые товары, где приводится их описание и условия перевозки. Он подписывается владельцем судна и отправляется получателю груза. Коносамент дает право на получение груза и может выписываться на конкретное лицо или на предъявителя.

Обеспечение ссуды оформляется передаточной надписью (индоссаментом) на документах их владельцем в пользу банка.

В качестве обеспечения кредита банк может принимать от заемщика как именные акции и облигации, так и на предъявителя. Передача именных акций и облигаций банку сопровождается оформлением соответствующих юридических документов, удостоверяющих передачу права собственности на них.

Облигации на предъявителя являются обращающимися инструментами, способными свободно переходить из рук в руки. Такие облигации выпускаются компаниями или другими институтами с целью привлечения денег. Процент по ним выплачивается в заранее оговоренные периоды. Поскольку облигации на предъявителя не имеют своего зарегистрированного владельца, требование на выплату процентов по ним осуществляется на основании соответствующих отрезных купонов, прилагаемых к облигации. Один такой купон дает право на одноразовое получение сумм, причитающихся к выплате в виде процентов по облигации, после чего он отрезается.

Когда банк выдает кредит под обеспечение облигаций на предъявителя, он получает их в свое владение, заполняя при этом соответствующий документ — залоговое свидетельство (memorandum of deposit). Составление этого документа является необходимым условием, подтверждающим, что облигации перешли банку в качестве залога, а не просто переданы на хранение. Таким образом, банк получает право продать их при необходимости и тем самым компенсировать себе убытки от не возврата кредита.

Ссуды под обеспечение векселями бывают двух видов: учет векселей и ссуды под их залог.

Учет векселей — один из способов предоставления кредитов банками. Такая форма ссуды носит название учетного или дисконтного кредита и имеет краткосрочный характер. Суть учета векселя сводится к покупке его банкам, сопровождаемой передаточной надписью (индоссаментом) его владельца. Приобретение векселя банком означает переход к нему функций кредитора и соответствующих прав по истребованию причитающихся по векселю сумм с должника. Однако банки принимают к учету не всякие векселя, а лишь такие, в оплате которых у них не возникает сомнений. Учету векселя обычно предшествует оценка финансового состояния фирмы, выдавшей его. Особым доверием пользуются казначейские векселя и векселя, акцептованные банками.

Доход банка от операций по учету векселей представляет собой разницу между суммой, указанной в векселе, и его покупной ценой. Эта разница — не что иное, как ссудный (учетный) процент, который в значительной степени определяется дисконтной ставкой центрального банка. В случае необходимости для улучшения своей ликвидности банк может не дожидаться срока оплаты векселя, а переучесть его в центральном банке. Правда, при этом он потеряет часть своей прибыли.

Еще одним видом ссуды под обеспечение векселями является кредит под их залог, размер которого колеблется в пределах 60-80% его стоимости. Несвоевременное погашение кредита или уплата процентов по нему влечет за собой переход права собственности на вексель к банку. В случае же погашения кредита заложенный вексель возвращается владельцу.

К обеспечению финансовыми требованиями относятся требования на выплату заработной платы, сберегательные вклады, требования по страховым договорам и т. п.

Банки довольно охотно принимают в обеспечение ссуд полисы страхования жизни. Это связано с достаточно высокой степенью их ликвидности и точно определенной стоимостью.

Выдавая ссуду под такое обеспечение, банку следует учитывать ряд моментов. Во-первых, необходимо оценить финансовое положение самой страховой компании. Во-вторых, следует выяснить, кто является получателем страховой суммы, также надлежащим образом оформить переуступку. Такое оформление предполагает тот факт, что банк становится бенефициаром (получателем) страховой суммы. Если бенефициаром уже являлось третье лицо, то оно также привлекается к оформлению сделки. Документ о переуступке полиса составляется в двух экземплярах, один из которых получает банк, а второй направляется в страховую компанию. После того, как страховая компания уведомит банк о получении ею документа о переуступке, банк может спокойно выдавать ссуду.

Кредиты,без обеспечения («негарантированные ссуды»),называемые также доверительными или бланковыми, предоставляются только под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Эти кредиты обычно сопряжены с большим риском для банка, поэтому требуют более тщательной проверки кредитоспособности клиента. Необеспеченные ссуды выдаются, как правило, под более высокий процент.

Кроме того, такие ссуды, носящие средне- и долгосрочный характер, могут предусматривать возможность банка накладывать определенные ограничения на деятельность ссудополучателя.

Банк выдает бланковые кредиты преимущественно своим постоянным клиентам, пользующимся надежной репутацией, доверием банка и имеющим хорошую кредитоспособность. Однако банк с целью достижения своих стратегических целей и расширения обслуживаемого рынка может пойти на увеличение объемов выдаваемых доверительных кредитов без видимой тщательной проверки заемщиков. Но за этим всем должна стоять большая работа по всестороннему изучению маркетинговой информации о потенциальных ссудополучателях. Следует иметь в виду, что такая видимость простоты получения кредитов привлечет значительное число клиентов, однако, надо соблюдать осторожность, чтобы не упустить контроль за возвратом кредитов. Кроме того, необходимо позаботиться о том, чтобы у вкладчиков не сложилось мнение о нерациональном использовании банком средств, и, как следствие, не возникло сомнения в его надежности.

В мировой практике банковского дела различают два метода предоставления ссуд.

В соответствии с первым методом решение о выдаче кредита выносится банком на основании заявления клиента. Такое заявление подается для получения каждой отдельной ссуды.

Суть второго метода заключается в предоставлении банком ссуд в рамках предварительно определенного лимита кредитования, то есть в открытии так называемой кредитной линии. Клиент может пользоваться кредитом по мере необходимости посредством выписки на банк чеков (или при помощи других инструментов), не согласовывая с банком каждый раз условия предоставления ссуды. Кроме того, проценты за такие ссуды уплачиваются из расчета реально использованных сумм кредита, а не за всю сумму, как при первом методе, вне зависимости, использована она или нет.

В этом и состоит очевидное преимущество для клиентуры второго метода предоставления ссуд. Банку он также выгоден, поскольку при этом отпадает потребность в больших затратах времени в связи с переговорами на предоставление каждой ссуды, сокращается объем документации, оформляющий выдачу кредита. Вместе с тем этот метод не исключает необходимости тщательного изучения кредитоспособности и финансового состояния ссудозаемщика для установления лимита кредитования.

С открытием кредитной линии тесно связан ряд специфических кредитных операций.

Среди специфических кредитных операций банков следует выделить резервный (гарантийный) кредит (stand-by credit). Необходимость такого кредита обусловлена тем, что многие клиенты банков (в особенности крупные компании) заранее планируют свою потребность в кредите. Это позволяет банкам с большей точностью определять потенциальный спрос на кредитные услуги в предстоящем периоде, а также рассчитывать рациональное распределение кредитных ресурсов по срокам. Клиенту же резервный кредит выгоден с точки зрения гарантии своевременного получения ссуды в требующемся размере.

Резервный (гарантийный) кредит используется для поддержки других кредитных операций, покрытия несбалансированности внешних расчетов, обеспечения выполнения клиентом финансовых и прочих обязательств.

Сущность этой кредитной операции состоит в предоставлении банком обязательства в случае необходимости выдать ссуду определенного размера в течение оговоренного срока (обычно в пределах года).

Подобное обязательство может содержать и ряд дополнительных условий, касающихся обеспечения ссуды, наличия компенсационного остатка и проч.

Кредитные обязательства бывают двух видов:

— с заранее обусловленной датой выдачи ссуды;

— с выдачей ссуды по мере возникновения ее необходимости.

Первый вид кредитных обязательств во многом схож с описанной выше кредитной линией, в то время как второй вид имеет более обязывающий характер и предусматривает взаимные обязательства сторон: банка — своевременно и в требуемом размере предоставить ссуду, клиента — использовать ее и своевременно погасить.

Очень часто предоставление гарантийного кредита сопровождается выставлением резервного (гарантийного) аккредитива (stand-by letter of credit). Такой аккредитив открывается по просьбе, компании, получающей гарантийный кредит, в пользу банка, его предоставляющего в качестве обеспечения. Он открывается в банке, где постоянно обслуживается клиент.

К одной из разновидностей второго метода предоставления ссуд можно отнести так называемый чековый кредит.

В Великобритании и ряде других стран большое распространение имеет одна из форм чекового кредита — овердрафт, то есть кредит по текущему счету. Получение кредита происходит посредством выписки чека или платежного поручения на сумму, превышающую остаток средств на счете. Такое превышение обычно называют «входящим в красное» так как овердрафты при ручной системе учета показывались красными чернилами. В настоящее время в условиях автоматизированного учета как овердрафты, так и положительные (кредитовые) остатки на счетах показываются черным цветом с проставлением против остатков соответствующих символов: DR и CR. Кредит по овердрафту оговаривается при открытии счета и не может превышать фиксированной суммы. С негативного остатка на счете взимается процент, как и при обычных ссудах.

В основе другой формы чекового кредита лежит использование специального чекового счета и особых банковских чеков, снабженных необходимыми атрибутами, обеспечивающими их идентификацию в банке. Кроме того, могут использоваться специальные чеки фиксированного достоинства. При поступлении чека в банк происходит автоматическое кредитование владельца чекового счета с одновременным уменьшением установленного лимита, в пределах которого могут выдаваться ссуды. Лимит кредитования пополняется по мере поступления платежей на счет.

Второй метод предоставления ссуд может выступать в форме кредитования с использованием кредитных карточек, который в настоящее время в основном базируется на применении вычислительной техники.

Кредитная карточка представляет собой свидетельство банка о его гарантии предоставить ссуду владельцу карточки.

Кредитные карточки выдаются клиентам банка бесплатно или за небольшую плату (10-20 $ в год). По каждой карточке банк определяет лимит кредитования, который может периодически пересматриваться. Кредит предоставляется посредством оплаты услуг торговых организаций, оказанных конкретным владельцам карточек. Получив счет от магазина, владелец карточки обязан оплатить его в течение определенного срока. В случае своевременного платежа он может быть освобожден банком от уплаты процентов.

Использование кредитных карточек предполагает необходимость согласия торговых организаций принимать карточки при оплате товаров и оказываемых услуг. В основном магазины охотно идут на применение операций с использованием кредитных карточек, поскольку это не только облегчает им процесс инкассации, но и привлекает дополнительных клиентов.

Банки могут либо выпускать собственные кредитные карточки, либо приобретать лицензию на использование карточек других банков или компаний. Эмиссия банками собственных кредитных карточек связана с большими расходами не только по их изготовлению, но и разработке рекламных мероприятий, популяризации и распространению. Использование же карточек других институтов, уже имеющих широкое распространение, связано со значительно меньшими издержками, однако не способствует созданию имиджа самого банка.

В настоящее время наибольшее распространение имеют следующие кредитные карточки:

– VISA (эмитент — международное объединение банков, созданное для развития системы расчетов с использованием дорожных чеков и кредитных карточек);

– MasterCard (система кредитных карточек, принадлежащая группе банков разных стран);

– Eurocard (выпускается международной организацией Eurocard (Брюссель) через банки и специализированные компании);

– American Express (выпускается компанией American Express);

– Access (действует в рамках систем MasterCard и Eurocard; выпускается британскими банками National Westminster Bank, Midland Bank и Lloyds Bank);

– Barelaycard (эмитент — Barclays Bank (Великобритания);

– Diners Club Card (международная кредитная карточка, которая выдается членам Diners Club; позволяет осуществлять оплату услуг/в различных точках обслуживания (таких как билетные кассы, рестораны и проч.), заключивших соглашение с клубом);

– Focus Account Card (эмитент — Citibank).

Считается, что кредитная карточка была изобретена в 1946 году сотрудником Национального банка Нью-Йорка Джоном Биггинсом.

Чековый кредит имеет некоторые преимущества перед кредитной карточкой. Прежде всего это связано со значительно меньшими расходами по его предоставлению. Кроме того, пользование чековым кредитом обходится клиенту несколько дешевле, чем кредитной карточкой; плата составляет соответственно 1% в месяц и 1,25-1,5% в месяц. Вместе с тем неоспоримое преимущество кредитной карточки, состоящее в удобстве пользования ею, способствовало более широкому ее распространению и завоеванию популярности среди потребителей.