8. В зависимости от уровня взимания и распоряжения налоги классифицируются на:

1) прямые и косвенные;

2) общие и специальные;

3) федеральные, региональные и местные;

4) взимаемые с юридических лиц и взимаемые с физических лиц.

9. Последовательность возникновения налоговых теорий:

1) теория обмена

2) монетаристская теория

3) теория наслаждения

4) классическая теория

5) теория экономики предложения

10. Воплощением налоговой политики является ...

1) характер построения налоговой системы;

2) структура расходов бюджета;

3) создание условий для развития культуры;

4) регулирование цен.

Тест 3

1. Автоматическим стабилизатором является...

1) прогрессивное налогообложение;

2) доходы торговли;

3) денежная масса;

4) налоговая декларация

2. В Законе о налоге различают следующие элементы:

1) обязательные и существенные;

2) постоянные и факультативные;

3) основные и второстепенные;

4) обязательные и факультативные.

3. Основные способы уплаты налога:

1) декларационный, кадастровый, у источника дохода;

2) наличный и безналичный;

3) декларационный и у источника дохода;

4) безналичный и кадастровый.

4. Единицей измерения при налогообложении земли в РФ является:

1) квадратный метр;

2) гектар;

3) кадастровая стоимость земли;

4) рыночная стоимость земли.

5. Предмет налогообложения – это

1) юридические факты, действия, обстоятельства, события, обусловливающие возникновение обязанности заплатить налог;

2) физический факт (предмет), в отношении которого совершаются действия, влекущие обязанность уплаты налога;

3) количественное выражение физического факта (предмета), в отношении которого совершаются действия, влекущие обязанность уплаты налога;

4) то же самое, что и объект налогообложения.

6. Налоговая база по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) определяется…

1) как стоимость товаров (работ, услуг) с учётом акцизов без НДС исходя из цен, определяемых налогоплательщиком;

2) как стоимость товаров (работ, услуг) с учётом акцизов без НДС исходя из цен, по которым они реализовались в прошлом налоговом периоде;

3) как стоимость товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учётом акцизов без НДС;

4) как стоимость товаров (работ, услуг) с учётом акцизов и НДС исходя из цен, определяемых налогоплательщиком.

7. Группы налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц:

1) постоянные, имущественные, профессиональные, социальные;

2) стандартные, социальные, имущественные, профессиональные;

3) стандартные, гарантированные, благотворительные;

4) на иждивенцев, профессиональные, медицинские, имущественные.

8. Налоговые льготы могут быть предоставлены в форме:

1) налогового изъятия;

2) налоговой скидки;

3) налогового кредита;

4) всего вышеперечисленного.

9. Источник уплаты налога на имущество:

1) доход владельца имущества;

2) доходы налогового агента;

3) средства арендатора имущества;

4) доходы арендатора имущества.

10. Сроки представления декларации о доходах по налогу на доходы физических лиц в налоговые органы:

1) не позднее 1 января года, следующего за налоговым периодом;

2) не позднее 1 мая года, следующего за налоговым периодом;

3) не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом;

4) не позднее 30 марта года, следующего за налоговым периодом.

Тест 4

1. Принципы налогообложения:

1) удобности, материальной ответственности, справедливости, экономичности;

2) справедливости, равномерности, самостоятельности, заинтересованности;

3) справедливости, определенности, удобности, экономии;

4) определенности, экономии, всеобщности, дифференцированности.

2. Налоговая ставка – это:

1) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

2) физическая характеристика или параметр, положенный в основу формирования налоговой базы;

3) количественная оценка (или количественное выражение) предмета налогообложения.

3. Субъект налогообложения и носитель налога совпадают, если речь идет о:

1) акцизах;

2) земельном налоге;

3) НДС;

4) налоге на прибыль организаций.

4. Доходы, полученные в натуральной форме, в целях налогообложения налогом на доходы физических лиц определяются …

1) по средним ценам реализации продукции, работ и услуг между участниками рынка.

2) по ценам, указанным сторонами сделки, исходя из принципов, установленных ст. 40 НК РФ.

3) по ценам ниже рыночных;

4) всегда по государственным регулируемым ценам.

5. В соответствии с Налоговым кодексом относятся к местным налогам:

1) транспортный налог;

2) налог на имущество физических лиц;

3) налог на имущество организаций;

4) земельный налог.

6. Имущественный налоговый вычет при приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) предоставляется:

1) всем налогоплательщикам в каждом случае приобретения указанного имущества в размере до 2000000 рублей;

2) всем налогоплательщикам без ограничения величины вычета однократно;

3) всем налогоплательщикам в размере до 2000000 рублей, независимо от родственных отношений участников сделки купли-продажи имущества;

4) всем налогоплательщикам в размере до 2000000 рублей однократно, если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, не состоящими в отношениях родства.

7. По налогу на доходы физических лиц применяются следующие ставки:

1) 13%, 30%, 9%;

2) 12% 35%, 6%;

3) 13%, 35%, 30%, 15%, 9%;

4) 13%, 35%, 30%, 6%.

8. Основоположник классической теории налогообложения:

1) Шарль Луи Монтескье;

2) Дж. Кейнс;

3) А. Смит;

4) Аристотель.

9. Ставки транспортного налога, действующие в Красноярском крае,…:

1) установлены в твердых суммах;

2) установлены в процентах;

3) установлены в процентах и твердых суммах.

10. Объектом налогообложения водным налом не признается:

1) забор воды из водных объектов;

2) использование акватории водных объектов для рыболовства и охоты;

3) использование акватории водных объектов, за исключением лесосплава в плотах и кошелях;

4) использование водных объектов для целей сплава древесины в плотах и кошелях.

Тест 5

1. Налоговая база – это…

1) физическая характеристика или параметр, положенный в основу объекта налогообложения;

2) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

3) количественное выражение юридического факта, действия, обуславливающего возникновение обязанности заплатить налог;

4) физический факт (предмет), в отношении которого совершаются действия, влекущие обязанность уплаты налога.

2. В Российской Федерации налоговым резидентом признается…

1) физическое лицо, фактически находящееся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

2) физическое лицо, которое имеет постоянное место жительства в России и проживает на территории РФ в совокупности не менее 183 дней в календарном году;

3) физическое лицо, которое имеет постоянное место жительства в России и проживает на территории РФ в течение не более 183 дней в календарном году;

4) физическое лицо, которое имеет постоянное место жительства в России и проживает на территории РФ в течение не более 283 дней в календарном году.