FK_3,5_2013_sem04 / Налоги и налоговая система Р.Ф.(бакалавриат) / Вопросы к экзамену

Красноярский филиал ОУП ВПО

«Академия труда и социальных отношений»

______________________________________________________________________

«Налоги и налоговая система РФ»

Преподаватель: Шестакова Нина Николаевна

Вопросы к экзамену (бакалавриат)

1. Развитие налогообложения в России.

2. Теории налогообложения

3. Субъекты налоговых правоотношений

4. Экономическая сущность налогов и сборов.

5. Функции налогов.

6. Принципы налогообложения.

7. Элементы налогообложения и их характеристика.

8. Методы налогообложения.

9. Налоговое законодательство РФ

10. Построение налоговой системы России и классификация налогов.

11. Основные тенденции развития налоговой системы РФ

12. Налоговая политика РФ.

13. Налоги и бюджетный процесс

14. Налоговая модель

15. Структура налоговых органов России, их задачи и функции.

16. Плательщики налога на добавленную стоимость.

17. Объекты налогообложения НДС.

18. Определение налоговой базы по НДС.

19. Налоговый период и налоговые ставки по НДС.

20. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость.

21. Налоговые льготы по НДС

22. Порядок и сроки уплаты налога на добавленную стоимость.

23. Порядок освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость.

24. Акцизы на отдельные группы и виды товаров

25. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки

26. Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций

27. Порядок признания доходов и расходов при исчислении налога на прибыль

28. Плательщики налога на доходы физических лиц и объект налогообложения.

29. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц и порядок ее определения.

30. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

31. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

32. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

33. Ставки налога на доходы физических лиц.

34. Налоговый период, порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц организациями.

35. Порядок и сроки представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.

36. Доходы, освобожденные от налогообложения налогом на доходы физических лиц.

37. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения, налоговая база

38. Плательщики страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

39. Объект налогообложения страховыми взносами по обязательному социальному страхованию.

40. Суммы, не подлежащие налогообложению страховыми взносами.

41. Налоговые льготы по страховым взносам.

42. Тарифы обязательных страховых взносов по социальному страхованию и порядок их применения.

43. Порядок исчисления, уплаты и сроки внесения страховых взносов налогоплательщиками – работодателями.

44. Государственная пошлина

45. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки

46. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база

47. Налоговые ставки транспортного налога

48. Специальные налоговые режимы

49. Специальный налоговый режим для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

50. Упрощенная система налогообложения

51. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

52. Налоги на имущество физических лиц

53. Земельный налог

54. Налоговое администрирование и налоговый контроль

55. Формы и методы налогового контроля.

56. Налоговые проверки и их виды.

57. Цели и методы камеральных проверок.

58. Цели и методы выездных проверок.

59. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.

60. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.