2. Выбор варианта контрольной работы

Выбор варианта контрольной работы осуществляется по последним цифрам зачётной книжки из приведенного ниже списка тем.

Последняя цифра зачётной книжки	№ варианта	№ теста
1,11, 21, 31,41, 51, 61	1	1
2, 12, 22,32, 42, 52, 62	2	2
3, 13, 23, 33, 43, 53, 63	3	3
4, 14, 24, 34, 44, 54, 64	4	4
5, 15, 25, 35, 45, 55,65	5	5
6, 16, 26, 36, 46, 56, 66	6	6
7, 17, 27, 37, 47, 57, 67	7	7
8, 18, 28, 38, 48, 58, 68	8	8
9, 19, 29, 39, 49, 59,69	9	9
10, 20, 30, 40, 50, 70, 80	10	10

3. Варианты теоретических вопросов

Вариант 1

1. Структура налоговых органов России, их задачи и функции.

2. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, налоговая база, налоговые вычеты, порядок представления налоговой декларации.

Вариант 2

1. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения доходов и расходов.

2. Экономическая сущность налогов и сборов, их функции.

Вариант 3

1. Налоговая политика РФ.

2. Водный налог.

Вариант 4

1. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления.

2. Принципы налогообложения.

Вариант 5

1. Элементы налогообложения и их характеристика.

2. Транспортный налог.

Вариант 6

1. Налоговая система России и классификация налогов.

2. Налог на имущество организаций.

Вариант 7

1. Земельный налог.

2. Методы налогообложения.

Вариант 8

1. Формы и методы налогового контроля.

2. Специальный налоговый режим «Упрощенная система налогообложения».

Вариант 9

1. Специальный налоговый режим для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Вариант 10

1. Налоговые проверки и их виды.

2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

4. Варианты тестовых заданий

Тест 1

1. Размер ставки ндс:

1) 20%;

2) 10%;

3) 18%;

4) 0%.

2. Кривая А. Лаффера связывает ...

1) ставку рефинансирования и заработную плату;

2. банковские ставки и доходы предприятий;

3) ставки налогов и налоговые доходы бюджета;

4) учетную ставку и МРОТ.

3. Понятию "фискальная политика" соответствует понятие "... политика"

1) бюджетно-налоговая

2) денежно-кредитная

3) социально-экономическая

4) научно-техническая

4. Характеристиками налогового платежа являются:

1) законодательная основа;

2) обязательность;

3) индивидуальная безвозмездность;

4) все вышеперечисленное.

5. По ставке 10% НДС облагается реализация товаров:

1) копчености из свинины, баранины, говядины, телятины;

2) балык, карбонат, окорока;

3) море- и рыбопродукты (за исключением деликатесных);

4) спортивной обуви для детей.

6. В отношении налоговых резидентов РФ действует…

1) частичная налоговая ответственность,

2) ограниченная налоговая ответственность;

3) налогообложение тех доходов, которые происходят с территории данного государства;

4) полная налоговая ответственность.

7. Налоги перераспределяют:

1. национальный доход;

2. финансовые ресурсы;

3. денежные фонды;

4. доходы бюджета.

8. Масштабом транспортного налога является:

1) единица транспортного средства;

2) мощность двигателя;

3) рыночная стоимость автомобиля;

4) оценочная стоимость автомобиля.

9. Налог на прибыль предприятий — это налог:

1) косвенный;

2) косвенный регулирующий;

3) прямой, регулирующий;

4) прямой.

10. Субъект налогообложения – это…

1) лицо, на которое Кодексом возлагаются обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджет налогов;

2) лицо, у которого возникает обязанность по уплате налога вследствие переложения этого налога налогоплательщиком;

3) юридические факты, действия, обстоятельства, события, обусловливающие возникновение обязанности заплатить налог;

4) лицо, на которое законом возлагается обязанность уплатить налог за счет собственных средств.

Тест 2

1. Налоговый период по НДФЛ признается как:

1) календарный год;

2) календарный месяц;

3) квартал;

4) полугодие.

2. Операции, не подлежащие налогообложению НДС:

1) реализация продуктов детского и диабетического питания;

2) реализация работ (услуг), выполняемых непосредственно в космическом пространстве;

3) реализация товаров и услуг скорой медицинской помощи населению;

4) реализация строительных материалов для выполнения строительно-монтажных работ.

3. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются в следующих суммах:

1) 3000 руб., 500 руб., 1400 руб.;

2) 2500 руб., 600 руб., 400 руб., 300 руб.;

3) 3500 руб., 500 руб., 400 руб., 600 руб.;

4) 3000 руб., 750 руб., 400 руб., 300 руб.

4. Кривая Лаффера выражает зависимость доходов бюджета от:

1) регрессивного налогообложения;

2) прогрессивного налогообложения;

3) пропорционального налогообложения;

4) равного налогообложения.

5. Налоговый период по НДС:

1) календарный год;

2) календарный месяц или квартал, если ежемесячная выручка от реализации товаров (работ, услуг) в течение квартала без НДС не превышает 1 млн. руб;

3) квартал;

4) квартал, если ежемесячная выручка от реализации товаров (работ, услуг) в течение квартала без НДС не превышает 1 млн. руб.

6. К неналоговым платежам относятся:

1) конфискации;

2) сборы;

3) пошлины;

4) налоги.

7. Специальным налоговым режимом признается:

1) особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных Налоговым Кодексом (далее НК РФ);

2) налоги и сборы, устанавливаемые НК РФ, вводимые в действие Федеральными Законами и обязательные к уплате в закрытых территориальных образованиях;

3) налоги и сборы, устанавливаемые НК РФ и вводимые в действие законами субъектов Федерации и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов;

4) налоги и сборы, устанавливаемые НК РФ, вводимые в действие нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований.