Санкт-Петербургский государственный университет

Специальный экономический факультет

Кафедра теории кредита и финансового менеджмента

Вечернее отделение

Курсовая работа

на тему: Финансовый анализ, классификация моделей и методов

Выполнил: студент 3 курса

кафедры теории кредита и финансового менеджмента

Шайхутдинова Ольга Зуфаровна

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор

Иванов Виктор Владимирович

Санкт-Петербург 2012

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………………..…..3

ГЛАВА 1. Сущность, цели и информационная база финансового анализа…………….……6

1.1. Сущность и цели финансового анализа………………………………………..…….….....6

1.2. Информационная база финансового анализа…………………………...............................9

ГЛАВА 2. Методы, приемы финансового анализа. Основные типы моделей финансового анализа…………………………………………………………………………………………..14

2.1. Классификация методов и приемов финансового анализа………………………….......14

2.3. Основные типы моделей, используемых в финансовом анализе……………………….17

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………………21

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.…………………………………………..23

ВВЕДЕНИЕ

Экономический рост благосостояния страны и ее граждан во многом зависят от эффективного ведения хозяйства в целом и его отдельных структур - отраслей и предприятий промышленности. Промышленность – это крупная отрасль материального производства, где создаются орудия труда, преобладающая часть предметов труда и предметов потребления. Промышленностью производятся многочисленные виды машин и оборудования, конструктивные элементы зданий и сооружений, добываются нефть, газ, руды, нерудные материалы, растительное и животное сырье, предметы народного потребления.

Как известно, одним из основных путей повышения эффективности производства является своевременное выявление и реализация резервов на основе экономического анализа. Решение задач по увеличению эффективности производства, использованию резервов, составлению перспективного плана производится с учетом результатов анализа. Без тщательного экономического анализа, который позволяет обнаружить диспропорции в развитии экономики, узкие места и многие другие недостатки, изучить причины, выявить резервы производства, невозможно управлять сложными экономическими процессами и принимать оптимальные решения.

Анализ финансового состояния предприятия является частью экономического анализа. Цель его состоит в том, чтобы изучать выполнение предприятием плана по выпуску продукции, ее реализации, себестоимости и качеству, производительности труда, финансовым результатам и так далее. Кроме того, задачей анализа является выявление скрытых резервов на основе изучения передового опыта и достижений науки и практики, а также разработка мероприятий по их использованию и научное обоснование текущих и перспективных планов предприятия. Без глубокого экономического анализа результатов деятельности предприятия за прошлые годы (5-10 лет) и без обоснованных прогнозов на перспективу, без изучения закономерностей развития экономики предприятия, без выявления имевших место недостатков и ошибок нельзя разработать научно обоснованный план, выбрать оптимальный вариант управленческого решения. Поэтому он является эффективным методом использования экономических законов в производственной деятельности.

С переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность предприятий, их экономическая и юридическая ответственность. Новые условия требуют от предприятия повышения эффективности производства, конкурентоспособности продукции и услуг на основе внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления производством, активизации предпринимательства и тому подобное. Все это значительно увеличивает роль финансового анализа, с помощью которого вырабатываются стратегия и тактика развития предприятия, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности производства, оцениваются результаты деятельности предприятия, его подразделений и работников.

Результаты такого анализа нужны, прежде всего, собственникам, а также кредиторам, инвесторам, поставщикам, менеджерам и налоговым службам.

Устойчивое финансовое состояние формируется в процессе всей экономической деятельности предприятия, определение его помогает ответить на ряд вопросов: насколько правильно предприятие управляет финансовыми ресурсами; как предприятие использует имущество; какова структура этого имущества; насколько рационально сочетаются собственные и заемные источники; насколько эффективно используется собственный капитал; какова отдача производственного потенциала и многие другие.

Показатели финансового состояния должны быть такими, чтобы все, кто связан с предприятием экономическими отношениями, могли получить информацию о том, насколько надежно предприятие как партнер в этих отношениях, а, следовательно, принять решение об экономической целесообразности продолжения отношений. У каждого партнера – свои критерии экономической целесообразности, поэтому показатели финансового состояния должны быть разносторонними.

Оценка финансового состояния не равнозначна его анализу. Анализ является лишь основой для проведения оценки финансового состояния. Оценка включает рассмотрение каждого показателя, полученного в результате анализа, с точки зрения соответствия нормальному уровню для данного предприятия; факторов, повлиявших на величину показателя, и возможных его изменений при изменении того или иного фактора; необходимой величины показателя на перспективу и способов достижения этой величины; взаимозависимости показателей финансового состояния и обеспечения целенаправленности их системы для правильной ориентации специалистов предприятия в методах улучшения финансового состояния.

Актуальность выбранной темы определяется, прежде всего, тем, что процесс отражения финансовых результатов является заключительным и конечным этапом экономической работы, затрагивает в той или иной мере все объекты финансового анализа.

Целью настоящей курсовой работы является исследование финансового анализа, классификации его методов и моделей, рассмотрение различных подходов в классификации данных категорий.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. рассмотреть сущность и цели финансового анализа;

2. проанализировать информационную базу финансового анализа;

3. раскрыть классификацию методов, приемов и основных моделей, используемых в финансовом анализе.

Все вышеуказанные цель и задачи определили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, двух глав, подразделяемых на параграфы, заключения и списка источников.

В первой главе – «Сущность, цели и информационная база финансового анализа» изучаются основные вопросы, касающиеся определения понятия финансового анализа, его целей, а также вопросы, касающиеся определения информационной базы финансового анализа.

Во второй главе – «Методы, приемы финансового анализа. Основные типы моделей финансового анализа» автор работы попытался наиболее полно осветить различные подходы к классификации методов финансового анализа, а также рассмотреть модели финансового анализа.

При написании курсовой работы автор руководствовался научными трудами следующих авторов: М.И. Бакалов, И.Т. Балабанов, В.В. Ковалев, А.Д. Шеремет и другие.

Данная курсовая работа не претендует на исчерпывающее изучение всего комплекса вопросов, касающихся финансового анализа. В ней лишь предпринимается попытка путем анализа литературы исследовать классификацию методов, приемов и моделей финансового анализа.