1.2 Функционирование криминального сектора теневой экономики

Криминальная деятельность связана с таким явлением как легализация преступных доходов. Работа данной сферы построена на вливании криминальных денежных средств и придания им вида легальных. Сущность «отмывания» денег имеет как экономический, так и юридический характер, так как данные методы предполагают движение денежных средств в системе взаимодействия экономических субъектов и раскрывают сущность процессов вливания преступных доходов в легальный оборот, с чем должно бороться государство методом регулирования законодательства.

Как показывает практика, легализация преступных доходов, сокрытие преступного происхождения денежных средств, производится посредством очень широкого спектра манипуляций в предпринимательской и иной экономической деятельности. В ходе данных операций может производиться смена формы имущества, номинального владельца экономических благ, а также изменение основания приобретения имущества.⁶В большинстве своем данные сделки теряют свой экономический смысл, ради приобретения денежными средствами, заработанными преступным путем, легального характера, выражаясь проще, целью данных сделок является создание образа того самого экономического смысла каких-либо операций.

Для придания правомерности происхождения преступных доходов часто создается сеть подставных фирм, число которых может достигать нескольких сотен. Фиктивные организации способствуют маскировке процесса легализации под предпринимательскую деятельность, путем создания запутанной системы взаимосвязей между компаниями. Например, путем создания системы подконтрольных фирм, когда компания является участником другой организации, которая контролирует третью компанию, путем владения контрольным пакетом акций.

Иными способами сокрытия преступного происхождения доходов является использование поддельной доверенности от фиктивной или реально существующей фирмы или использование счетов юридических лиц, осуществляющих законную коммерческую деятельность, путем смешивания легальных доходов с нелегальными. Также для легализации преступных доходов применяется такой метод как коммерческий подкуп, когда преимущественно слабые банки, нуждающиеся в инвестициях, получают помощь от владельцев криминальных капиталов, которые впоследствии оказывают огромное влияние на руководство банка. Часто создаются сети подобных банков, через которые прогоняются большие объемы денежных средств, и в случае проверки подозрительных операций владельцы преступных зачастую скрываются.⁷

«Отмыванию» преступных доходов способствует незаконная банковская деятельность, суть которой заключается в существовании незаконных подпольных банков, деятельность которых состоит в создании определенного числа фиктивных организаций, заключающих договоры валютных счетов с уполномоченными банками, также за границей приобретаются иностранные юридические лица, имеющие счета в иностранных банках, и в результате подпольный банк может контролировать счета как российских, так и зарубежных фирм. Также подпольные банки ведут свою деятельность и на нелегальном валютном рынке, где производят обмен иностранных валют по собственному курсу.⁸

Кроме банковских, легализации преступных доходов способствует и деятельность небанковских учреждений. Суть деятельности этих субъектов состоит в том, чтобы составить фиктивный договор купли-продажи, комиссии с целью объяснения поступления денежных средств. В подобных махинациях могут быть задействованы отдельные специалисты: нотариусы, адвокаты, бухгалтеры и другие.

В России в банковской сфере существует множество способов легализации преступных доходов. Различными методами, некоторые из которых были указаны выше, производится большое количество фиктивных банковских операций, которые наносят большой ущерб экономике страны.

Одним из способов является получение со счетов в банках наличных денежных средств, иными словами обналичивание, по фиктивным основаниям. В России за 30 календарных дней обналичивание составляет в среднем 50-80 млрд руб.⁹В настоящее время данный вид операций переходит из Москвы в региональные банки. В качестве примера можно привести город Томск, где был зафиксирован случай, когда в течение нескольких дней было обналичено более 10 млрд руб.¹⁰

Также применяется перечисление денежных средств через банковские счета по фиктивным договорам. По оценкам Банка России, в банковской системе масштаб финансовых операций, способствующих легализации преступных доходов, составляет от 1,5 до 2 трлн руб., что оценивается в 8-9% российского ВВП, потери консолидированного бюджета – 500-800 млрд руб. в год.¹¹

В банковской сфере наблюдается такой способ «отмывания» денег, как перечисление денежных средств по банковским счетам за рубеж на основании фиктивных сделок. Денежные средства могут быть переведены в офшорные зоны заграницы в большом объеме, а затем на иные корреспондентские счета, откуда уже поступают в распоряжение лица совершившего основное преступление.¹²Зачастую применяются еще и такие способы легализации как заключение договоров банковского вклада или кредита.

«Отмывание» денег осуществляется как на биржевом, так и на внебиржевом секторах рынка ценных бумаг. Теневая торговля ценными бумагами осуществляется вне биржевых площадок, очень часто ценные бумаги приобретаются с рук за наличный расчет. Фиктивные сделки совершаются как с ценными бумагами на предъявителя, так и с именными.

Сделки с ценными бумагами на предъявителя осуществить проще, так как они не требуют идентификации владельца при переходе на них прав и могут быть реализованы через подставных лиц вне биржевых площадок. С именными ценными бумагами сделки осуществить сложнее, так как они требуют обязательной идентификации владельца и фиксирования перехода права в реестре владельцев ценных бумаг. Данные сделки реализуются с помощью подставных фирм, к тому же преступная группа может держать под контролем организацию-эмитента, профессионального участника рынка ценных бумаг. При контроле профессиональных участников рынка ценных бумаг совершение фиктивных сделок осуществить легче, так как это позволяет затруднить идентификацию криминального выгодопреобретателя. Данные сделки можно осуществить двумя способами: с участием депозитария, когда в целях маскировки доходов, полученных преступным путем легализаторы депонируют ценные бумаги на счете депо подставной фирмы в депозитарии и совершают с ними фиктивные сделки по поручению депо, или с участием номинального держателя, когда есть возможность использовать возможность лиц, не являющихся владельцами ценных бумаг, зарегистрироваться в системе ведения реестра.¹³

Также на рынке ценных бумаг легализацию преступных денег можно осуществить методом совершения множества сделок, не имеющих экономического смысла. В ходе подобных операций ценные бумаги от имени подставного физического или юридического лица продаются за безналичный расчет, обмениваются на другие ценные бумаги.¹⁴

В иной сфере для легализации преступных денежных средств создаются или используются уже существующие фирмы, в кассе которых денежная масса, полученная незаконным путем, смешивается с выручкой от законной деятельности. Данный способ наиболее распространен в сфере розничной или оптовой торговли, на рынке услуг, где есть источники получения законных денежных средств. Зачастую заключаются фиктивные сделки с занижением или завышением цены, когда существует возможность создания видимости легального происхождения средств.¹⁵

В страховой сфере также возможно «отмывание» денег, методом подкупа служащих страховых компаний и выплаты по фиктивным страховым случаям. В нередких случаях в целях «отмывания» предпринимателю выплачиваются полученные дивиденды от якобы законной предпринимательской деятельности, доход от сдачи имущества в аренду, пая в инвестиционном фонде. Целям легализаторов в данной сфере может служить очень широкий круг различных видов деятельности; например, творческая деятельность.

Метод инвестирования преступных доходов является довольно распространенным. Легализатор может вложиться в уставной капитал юридического лица, приобрести долю капитала фирмы, инвестировать средства в производства. По оценкам экспертов, в строительстве до 80% инвестиций имеют преступный характер. Внесение преступных доходов в пенсионные фонды несет в себе значительный потенциал для легализаторов, так как источник происхождения этих средств отследить достаточно сложно, и то же время эти средства активно используются фондами для покупки ценных бумаг, валюты или недвижимости.¹⁶

Подводя итог настоящей главе, нужно сказать, что существует огромное количество способов легализовать преступные доходы. Анализ этих методов позволяет сказать, что российская экономика и правовая система имеет большой потенциал для легализаторов и развития криминального сектора теневой экономики.