1.3 Характеристика и тенденции развития банковского сектора Республики Казахстан

Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессе своей деятельности они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке.

В процессе управления экономикой банки используют главным образом экономические методы управления, которые выражают экономические отношения, а экономические отношения каждого данного общества проявляются, прежде всего, как интересы, а экономические интересы являются целью производства, его движущим фактором. Исходя, из этого управление с помощью экономических методов состоит в воздействии на экономические интересы.

Казахстанский банковский рынок еще в конце лета прошлого года одним из первых в мире вошел в кредитную коррекцию. В последние месяцы казахстанские банки адаптировали свою операционную деятельность и стратегии к текущей ситуации. Это позволило им войти в новый этап мирового финансового кризиса, начавшегося в сентябре 2008 года, более подготовленными, чем их многие коллеги в других странах.

Корректировки казахстанских банков в последнее время в основном касались решения краткосрочных операционных задач: сокращения расходов и наиболее рисковых программ кредитования, удержания ликвидности, пересмотра управления и работы с крупными клиентами, штатов, системы стимулирования персонала, прироста ресурсной базы. Ограничение же притока внешних займов значительно сократило возможности казахстанских банков в работе с наиболее крупными корпоративными клиентами. Это подхлестывает интерес БВУ к работе с населением.

Средний и малый бизнес, к сожалению, сильно пострадал от кредитной коррекции и сегодня представляется банкам высокорисковым. Однако в долгосрочной перспективе, по крайней мере, крупнейшие банки будут делать ставку именно на диверсификации деятельности и работать со всеми категориями клиентов, включая средний и малый бизнес.

На казахстанском банковском рынке существуют большие ожидания по слияниям и поглощениям.

Уже в ближайшие два-три года его структура претерпит большие изменения.

Это может быть связано не только с приходом иностранных игроков, но и с желанием мелких отечественных банков усилить свои рыночные позиции.

1.4 Продукты и услуги ао «KaspiBank»

Основными видами продуктов и услуг Банка являются:

• Прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц

• Открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

• открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу

• Кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет

• Переводные операции

• Учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц

• Заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности

• Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам

• Доверительные (трастовые) операции: управление деньгами, аффинированными драгоценными металлами и ценными бумагами в интересах и по поручению доверителя

• Клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга

• Сейфовые и ломбардные операции

• Выпуск платежных карточек

• Инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей

• Организация обменных операций с иностранной валютой

• Прием на инкассо платежных документов

• Выпуск чековых книжек

• Клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг

• Открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему

• Выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме

• Выдача банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме

• Покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа аффинированных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, монет из драгоценных металлов

• Покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни

• Операции с векселями

• Осуществление лизинговой деятельности

• Эмиссия собственных ценных бумаг

• Факторинговые, форфейтинговые операции

• Осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в соответствии с лицензиями выданными уполномоченными органами.

• Корпоративные банковские услуги

Банк обслуживает предприятия различных отраслей народного хозяйства: строительства, транспорта, оптовой и розничной торговли, геологии и разведки недр, химической и нефтехимической промышленности, машиностроения и станкостроения, сферы обслуживания, консалтинга и др.

Основными направлениями в корпоративном банкинге являются краткосрочное кредитование, торговое финансирование в тенге и в долларах США, предоставление гарантий, выпуск аккредитивов, открытие и обслуживание счетов и консультирование.

• Розничные банковские услуги

Банк предлагает широкий спектр розничных банковских продуктов и услуг, включая открытие и обслуживание текущих и сберегательных счетов, предоставление потребительских и ипотечных кредитов, платежные карточки и обмен валют. Клиентам – физическим лицам Банком предлагаются услуги по продаже-покупке дорожных чеков, клиринговые операции по дорожным и коммерческим чекам и прочие. Банк также предлагает клиентам обслуживание банковских платежных карточек, обслуживание карточек "Visa" и осуществление срочных переводов без открытия счета в системе "WesternUnion".

Полнота функций платежной системы определяется наличием платежных карточек различных типов и назначений. Банк предоставляет держателям карт такие услуги, как прием и выдача наличных денег в тенге и иностранной валюте, зачисление средств на карточные счета, поступившие из других банков и начисление процентов на карточные счета.

В 2011 году были приобретены лицензии на обслуживание 5 000 карт. Сейчас на обслуживании в Банке находятся бензозаправочный комплекс "ЛукОйл Казахстан" г. Алматы и бензозаправочный комплекс КХ "Орда" г. Уральск. Одним из видов деятельности Банка в розничном банкинге является потребительское кредитование.

• Прочие банковские и финансовые услуги

В соответствии с лицензией НКЦБ, Банк является первичным дилером по государственным ценным бумагам. В 2011 году Банк являлся активным участником рынка ценных бумаг Республики Казахстан. Банк также предоставляет своим клиентам консультационные услуги по сделкам купли/продажи корпоративных ценных бумаг.

Банк, являясь акционером и участником валютной секции "Казахстанская фондовая биржа", предоставляет услуги по операциям с иностранной валютой и активно работает на межбанковском внебиржевом рынке и рынке национальной валюты от имени клиентов. Банк является маркет-мейкером рынка российского рубля, осуществляющего постоянную котировку заявок на покупку и продажу. Банк поддерживает корреспондентские межбанковские отношения со многими ведущими банками мира.

Банк предоставляет услуги клиентам по аренде индивидуальных сейфовых ячеек для хранения ценностей и других приемлемых вещей. Сейфы располагаются в помещении сейфового хранилища, оборудованном техническими средствами: охраной, пожарной и тревожной сигнализациями, находящимся под контролем Отдела охраны. Обслуживание клиентов осуществляется в течение всего операционного дня Банка.

Банк оказывает консультационную помощь клиентам по разработке моделей эффективного управления денежными ресурсами компаний, вопросам финансирования проектов и привлечения инвестиционного капитала, составлению технико-экономического обоснования и бизнес планов, реструктуризации дебиторской и кредиторской задолженности компаний.

Депозитные операции

Привлечение денег во вклады оформляется договором банковского вклада, заключаемого в письменной форме. По договору банковского вклада Банк обязуется принять деньги (вклад) от Вкладчика, выплачивать по нему вознаграждение в размере и порядке, предусмотренных в договоре банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательными актами и договором банковского вклада. Договоры банковских вкладов, типовые формы которых утверждены Банком, вправе заключать работник Департамента по работе с населением (ДРН), действующий по доверенности, выданной Банком.

В случае предоставления Вкладчику повышенной ставки вознаграждения и условий договора банковского вклада, отличающихся от условий, закрепленных в Типовом договоре банковского вклада, требуется утверждение таких условий решением Финансового комитета Банка.

По банковским (сберегательным) счетам Вкладчиков могут совершаться платежи наличным и безналичным способом и переводы денег, не связанные с предпринимательской деятельностью.

Вклады физических лиц носят строго добровольный характер. Вкладчиками могут быть граждане Республики Казахстан, иностранные граждане и лица без гражданства.

В зависимости от условий предоставления и возврата вкладов, они подразделяются на следующие виды:

а) вклад до востребования;

б) срочный вклад;

в) условный вклад;

г) вклад – гарантия.

Под вкладами до востребования понимаются деньги физических лиц, размещенные в Банке на неопределенный срок, которые могут быть без предварительного уведомления Банка изъяты Вкладчиком вместе с заранее оговоренным вознаграждением либо без такового или переданы по его поручению третьему лицу. Вкладчик вправе вносить деньги во вклад отдельными взносами в любых суммах и в любой периодичности, а также вправе в любое время изъять деньги с банковского счета в пределах остатка денег на нем.

Под срочными вкладами понимаются деньги физических лиц, размещенные в Банке на определенный срок, по истечении которого они возвращаются Вкладчику. Под срочными сберегательными вкладами понимаются деньги физических лиц, размещенные в Банке, сумма которых может быть изменена (увеличена/уменьшена) Вкладчиком в течение размещения вклада. Начисление вознаграждения осуществляется на увеличенную либо уменьшенную сумму вклада с учетом изменения тарифной ставки в зависимости от изменения суммы вклада и за фактический срок его размещения. Число изъятий денег с такого вклада в течение срока его размещения и их размер ограничивается. Вознаграждение по таким вкладам выплачивается согласно условиям соответствующего договора о срочном банковском вкладе.

Условный вклад вносится до наступления определенных обстоятельств, предусмотренных соответствующим договором условного банковского вклада.

Условия депозитов допускают возможность:

• неограниченных дополнительных взносов;

• частичного изъятия без потери вознаграждения;

• расторжения вклада на определенных условиях;

• автоматическую пролонгацию срока депозита;

• начисление вознаграждения производиться на ежедневный остаток денег на счете и ежемесячно выплачивается вкладчику

Обычная закономерность: чем больше вклада, тем выше его доходность.

Пролонгация депозита – это продление действия договора вклада после завершения срока его действия. Пролонгация договора вклада осуществляется на тот же срок, с процентной ставкой по данному вкладу, действующей на момент пролонгации вклада. Основное преимущество пролонгируемого депозита для клиента – экономия времени. В нашем банке пролонгация вкладов производится не более двух раз и осуществляется автоматически, что не требует присутствия клиента.

Условный вклад – банковский вклад, внесенный одним лицом на имя другого лица, или внесенный вкладчиком на свое имя, которые вправе распоряжаться вкладом только на определенных, заранее оговоренных условиях или при наступлении обстоятельств, возникновении ситуации, указанных при подписании договора условного банковского вклада.

Под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым Банк получатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Все условия открытия, условных вкладов оговариваются в Договоре и могут быть похожи на условия вклад до востребования или срочного депозита.

Приведем несколько примеров, когда и при каких условиях могут открываться условные вклады:

- вкладчик вносит вклад на несовершеннолетнего ребенка с условием выплаты всего вклада с вознаграждением по нему, по достижению им 18 лет;

-вкладчик вносит вклад на имя третьего лица с условием распоряжаться вознаграждением один раз в год;

- оформление вклада – гарантии открытие, которого осуществляется путем подписания договора условного банковского вклада;

- выплата по вкладу в случае смерти основного вкладчика.

Вклад-гарантия – вклад, который принимается и оформляется в счет обеспечения выдаваемых физическим лицам банковских займов. Вклады физических лиц, согласно Закона Республики Казахстан "Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня РК", являются объектами обязательного гарантирования депозитов, которое осуществляет АО "Казахстанский фонд гарантирования депозитов", являющийся некоммерческой организацией.

Объекты обязательного гарантирования:

Депозиты физических лиц:

• срочные, условные, до востребования в тенге и иностранной валюте без начисленного по ним вознаграждения;

• остатки денег на текущих счетах;

• остатки денег на карточных счетах.

Все вклады находящихся на банковских счетах должны быть удостоверены договорами банковского счета и (или) банковского вклада и (или) вкладными документами.

Целью обязательного гарантирования депозитов является обеспечение стабильности финансовой системы, в том числе поддержание доверия к банковской системе путем выплаты гарантийного возмещения депозиторам в случае принудительной ликвидации банка-участника.

В случае открытия клиентом в банке нескольких депозитов, различных по видам и по валюте, "Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц", осуществляет обязательное гарантирование, и выплачивает по ним совокупное гарантийное возмещение без начисленного по депозитам вознаграждения, согласно "Правил обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц".

В настоящее время гарантируемая сумма выплаты в случае ликвидации Банков второго уровня составляет не более пяти миллионов тенге.

При открытии вкладчиком депозитов в нескольких банках АО "Казахстанский фонд гарантирования депозитов", производит выплату гарантийного возмещения отдельно по каждому банку.

Выплата гарантийного возмещения по депозитам производится в национальной валюте Республики Казахстан, а для расчета возмещения по депозитам в иностранной валюте используется рыночный курс, установленный на дату ликвидации банка.

Способы начисления процентов (вознаграждение по вкладам)

Как мы уже говорили, способы выплаты начисления процентов бывают разными: с ежемесячной выплатой вознаграждения, и с капитализацией вознаграждения. Остановимся на этих моментах поподробнее.

Способ начисления процентов ежемесячно: информационная система банка, начисляет вознаграждение в последний рабочий день месяца на ежедневный остаток денег на Счете и ежемесячно выплачивает в первый рабочий день месяца на текущий счет, с которого вкладчик имеет возможность изъять денежные средства в любое удобное для него время. Клиент получает регулярный ежемесячный доход, а в конце срока всю сумму вклада.

К такому виду депозитов обязательно открывается счет.

Текущий счет – индивидуальный банковский счет клиента, допускающий наличное и безналичное пополнение денежными средствами, а также проведение клиентом различных банковских операций, таких как перевод денег, оплата товаров и услуг, валютно-обменные операции, снятие наличных средств.

Кредитные операции Банка

Каждый банк имеет четкую и детально проработанную программу предоставления кредитов населению, где сформулированы цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в специальном документе – меморандуме о кредитной политике. В этом документе указаны преимущественные сферы ссудной деятельности банка на предстоящий период и определены такие важные моменты кредитной работы банка, как распределение полномочий при принятии решений о выдаче ссуды, предельные размеры ссуды одному заемщику, лимит кредитования на каждый филиал банка и т. д.

Кредитование потребительских нужд населения осуществляется банками при соблюдении таких же принципов, что и при кредитовании юридических лиц: возвратности, срочности, целевой направленности, платности, обеспеченности.

Займы на потребительские цели предоставляются гражданам Республики Казахстан в возрасте не моложе 18 лет, имеющим стабильные денежные доходы (на протяжении последних шести месяцев), позволяющие возвратить за кредитуемый период сумму основного долга и причитающегося вознаграждения.

Максимальная сумма займа определяется исходя из размеров доходов заемщика, которые можно направить на погашение потребительского кредита. По некоторым программам банков максимальная сумма займа может определяться исходя из стоимости предоставленного заемщиком обеспечения или гарантии.

В качестве основного обеспечения возврата займов принимаются:

1) деньги, размещенные на депозитных счетах в банке;

2) объекты недвижимости;

3) движимое имущество:

- автотранспорт (легковые, грузовые автомобили и микроавтобусы);

- товары народного потребления, приобретаемые за счет займов;

4) гарантийное обязательство юридического или физического лица;

5) поручительства физических лиц.

Для обеспечения оперативного характера рассмотрения кредитных заявок, снижения кредитных рисков и недопущения предвзятости и постороннего влияния на принятие кредитных решений при потребительском кредитовании в банках создается постоянно действующий коллегиальный орган – розничный кредитный комитет.

Кредитным комитетом головного банка, с учётом определённых требований, устанавливаются лимиты на одного заёмщика, в рамках которых розничный кредитный комитет принимает самостоятельные кредитные решения.

Максимальные лимиты кредитования на одного заемщика для региональных филиалов банка устанавливаются кредитным комитетом головного банка с учетом и в пределах пруденциальных нормативов, устанавливаемых Комитетом по регулированию и надзору финансовых рынков и финансовых организаций. Размер займа зависит от платежеспособности заемщика и не может превышать лимита, установленного уполномоченным органом банка. Предоставление займа возможно только при отсутствии у физического лица текущей ссудной задолженности или гарантийных обязательств по другим займам банка и/или просроченной ссудной задолженности по займам других банков и организаций.

Для принятия решений по кредитным заявкам в сумме до 150 000 тенге как правило розничный кредитный комитет может не созываться, а утверждение происходит в рабочем порядке. Протокол подписывают начальник подразделения банка, курирующий вопросы розничного кредитования и кредитный менеджер этого подразделения, принявший заявку от клиента.

По результатам рассмотрения заявки розничный кредитный комитет принимает одно из следующих решений:

- одобрить,

- отклонить,

- отправить на доработку.

Любое из вышеперечисленных решений обосновывается с указанием причин либо условий дальнейшего рассмотрения и фиксируется в протоколе розничного кредитного комитета.

Общие условия предоставления потребительского кредита в АО "Каспи Банк":

Организация потребительского кредитования включает в себя следующие этапы:

- Привлечение клиентов для потребительского кредитования;

- Предварительная квалификация клиента;

- Рассмотрение кредитной заявки и принятие решения о предоставлении займа;

- Оформление документов и выдача кредита;

- Обслуживание займов;

- Мониторинг займов и работа с просроченной задолженностью.

Привлечение клиентов для потребительского кредитования АО "Каспи Банк" осуществляет путем проведения рекламных акций, семинаров, разъяснительной работы и использования других приемов и методов. Работа с привлеченными клиентами возлагается на кредитного менеджера.

В обязанности кредитного менеджера входит:

- информирование клиентов о порядке и условиях потребительского кредитования банка;

- предварительная квалификация клиентов;

- расчет расходов на получение потребительского кредита;

- консультация клиентов о необходимом пакете документов для кредитования;

- анализ кредитной заявки;

- подготовка и внесение на рассмотрение кредитной заявки на розничный кредитный комитет;

- мониторинг кредита и работа с просроченной задолженностью.

На сегодняшний день при потребительском кредитовании в АО "Каспи Банки" используются два метода погашения основного долга и начисления вознаграждения:

1) Аннуитетный платеж

2) Платеж основного долга равными долями

Аннуитет – это поток одинаковых по сумме платежей, которые осуществляются с равной периодичностью (в основном раз в месяц). Данный метод имеет наибольшую популярность в связи с тем, что позволяет заемщику планировать свой бюджет с учетом одной и той же суммы расхода, идущего в погашение полученного кредита.

Платеж основного долга равными долями – равномерное погашение основного долга с уплатой процентов на остаток задолженности. Данный метод имеет меньшее распространение, так как ежемесячный платеж на начальный момент погашения больше, нежели в дальнейшем.

1.5Анализ деятельности АО «Kaspibank» и его финансового состояния

Структура бухгалтерского баланса банка и отчета о прибылях и убытках представлена в таблице 2.

Таблица 2- Анализ бухгалтерский баланса АО «Kaspibank» за 2008 - 2009гг

Показатели	2009 год	2008 год	Абсолютное отклонение, +/-	Относительное отклонение %
1	2	3	4	5
АКТИВЫ:
Денежные средства и их эквиваленты	32 134 230	19 877 821	12256409	61
Обязательные резервы	4 921 560	12 457 731	-7536171	-60
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки	4 756 209	6 678 557	-1922348	-28

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5
Средства в банках	1 036 509	4 042 095	-3005586	-74
Ссуды, предоставленные клиентам	182 995 700	187 708 939	-4713239	-2
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	16 914 900	20 347 657	-3432757	-16
Инвестиции, удерживаемые до погашения	7 277 658	4 272 144	3005514	70
Основные средства и нематериальные активы	13 584 926	12 374 334	1210592	9
Дебиторы по страхованию	1 083 937	567 616	516321	90
Прочие активы	2 365 780	920 086	1445694	157
ИТОГО АКТИВЫ	267 071 409	269 246 980	-2175571	-0,8
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:
Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки	53 000	357 353	-304353	-85
Средства банков	57 003 800	80 671 875	-23668075	-29
Средства клиентов	129 461 461	89 670 598	39790863	44
Выпущенные долговые ценные бумаги	18 265 809	41 552 743	-23286934	-56
Прочие привлеченные средства	8 256	20 676	-12420	-60
Резервы	2 628	430 143	-427515	-99
Обязательства по отложенному налогу на прибыль	1 165 117	1 584 263	-419146	-26
Страховые резервы	1 757 643	1 502 670	254973	17
Прочие обязательства	1 071 019	1 588 739	-517720	-32

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5
Субординированный долг	14 104 674	10 629 718	3474956	32
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	222 893 407	228 008 778	-5115371	-2
КАПИТАЛ:
Уставный капитал	17 321 299	17 507 440	-186141	-1
Эмиссионный доход	1 396 761	1 388 397	8364	0,6
Дефицит переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи	-2 272 470	-1 146 938	-1125532	98
Фонд переоценки основных средств	2 121 446	1 958 658	162788	8
Нераспределенная прибыль	25 610 966	21 530 645	4080321	19
ИТОГО КАПИТАЛ	44 178 002	41 238 202	2939800	7
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	267 071 409	269 246 980	-2175571	-0,8

Как следует из данных таблицы 2, с 2008 по 2009 год денежные средства банка возросли на 61%.

Вместе с тем возрастают принимаемые Банком риски, именно это определяет актуальность вопроса повышения капитализации, в том числе с использованием новых механизмов и возможностей.

Результаты деятельности АО «Kaspibank» обеспечили рост конкурентоспособности по всем основным направлениям бизнеса и заметное укрепление позиций Банка в большинстве сегментов казахстанского рынка банковских услуг, что свидетельствует об успешной реализации стратегических задач.