Часть 2 / презентации / Контур администрирования / Материалы / Доп. материалы / proizv_obuch

Задание 2.5. Контроль подотчетных сумм

Проконтролируйте сальдо по всем подотчетным лицам

(рис. 20).

Путь от главного меню

Касса Þ Операции Þ Подотчетные лица

Рис. 20. Подотчетные лица

Задание 2.6. Дополнительные задания для самостоятельной работы

Задача 1. Предприятие 19/ММ/ГГГГ выдает из кассы со-

труднику Королеву под отчет на хозяйственные расходы

500руб.

Задача 2. В кассу предприятия 20/ММ/ГГГГ внесена задол-

женность по недостаче от Королева на сумму 140 руб.

Задача 3. С расчетного счета в кассу 20/ММ/ГГГГ поступи- ло 10 000 руб. для выдачи ссуды Степанову. 20/ММ/ГГГГ из кассы выдали ссуду 10 000 руб. Степанову.

Задача 4. Предприятие 05/ММ/ГГГГ выдает из кассы со-

труднику Королеву под отчет на хозяйственные расходы 15 долларов США.

Задача 5. 15/ММ/ГГГГ Королев отчитывается за хозяйст- венные расходы на сумму 10 долларов США.

Проведите указанные операции и сформируйте валютную кассовую книгу.

3. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ОПЕРАЦИЙ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ

Задание 3.1. Создание ТХО

ТХО к платежным поручениям:

Путь от главного меню

ФРО Þ Настройка Þ Настройка хозопераций Þ Платежные поруче- ния Þ Собственные

Путь от главного меню

ФРО Þ Настройка Þ Настройка хозопераций Þ Валютные платеж- ные поручения Þ Собственные

ТХО к входящим документам:

Путь от главного меню

ФРО Þ Настройка Þ Настройка хозопераций Þ Платежные поруче- ния Þ Сторонние

Путь от главного меню

ФРО Þ Настройка Þ Настройка хозопераций Þ Платежные поруче- ния Þ Сторонние

ТХО к бухгалтерским справкам:

Путь от главного меню

ФРО Þ Настройка Þ Настройка хозопераций Þ Бухгалтерская

справка

Задание 3.2. Операции по расчетному счету

Задача. 03/ММ/ГГГГ перечислен аванс за услуги ООО

«Минимакс» в размере 800 руб. Платежное поручение не связа- но с ДО (документом-основанием) или договором.

В модуле «ФРО» сформируйте платежное поручение на пе- речисление аванса 03/ММ/ГГГГ. Бухгалтерскую проводку сфор- мируйте на основании ТХО «Перечислен аванс за услуги».

Путь от главного меню

ФРО Þ Документы Þ Платежные поручения Þ Собственные

Задача. Предприятие перечисляет 06/ММ/ГГГГ ООО «Ми- нимакс» аванс за транспортные услуги в размере 500 долларов США.

Путь от главного меню

ФРО Þ Документы Þ Валютные платежные поручения Þ Собст-

венные

Сумма платежа вводится в валюте и по F3 выбирается тип валюты (рис. 21).

Рис. 21. Валютное платежное поручение Выполняемые операции можно представить в виде алгоритма 1.

А л г о р и т м 1

Схема подготовки платежного поручения

Задача. Предприятию выставлен счет (ДО) № 4401 от 07/ММ/ГГГГ на оказание рекламных услуг редакцией газеты «Финансист». Договорная стоимость работ 840 руб. + 18 % НДС. Порядок расчета – предоплата 100 %.

Платежное поручение и акт выполненных работ формиру- ются на основании документов-оснований (ДО).

1.В модуле «Управление снабжением» сформируйте ДО

№4401 от 07/ММ/ГГГГ.

Путь от главного меню

Управление снабжением Þ Документы Þ Счета, ДО на закупку

При выборе поставщика предварительно добавьте по F7 в каталог «Организации и банки» редакцию газеты «Финансист», в каталог услуг добавьте услугу «Размещение рекламы» (группа налогов – НДС по ставке 18 %).

При заполнении спецификации для выбора услуг необходи- мо в поле «*» спецификации по F3 изменить значение «Т» (то- вар) на «У» (услуга) (рис. 22).

Рис. 22. Формирование документа-основания

2. В модуле «ФРО» произведите 07/ММ/ГГГГ предоплату рекламных работ на основании договора № 4401 от 07/ММ/ГГГГ.

Путь от главного меню

ФРО Þ Документы Þ Платежные поручения

В поле «Основание» платежного поручения по F3 выберите ДО на закупку № 4401 от 07/ММ/ГГГГ. Платежное поручение заполнится автоматически. Для формирования бухгалтерских проводок к платежному поручению в поле «ТХО» платежного поручения по F3 выберите типовую хозяйственную операцию «Перечислен аванс за услуги» (рис. 23).

Рис. 23. Платежное поручение

В поле «Оплачен» платежного поручения проставьте дату оплаты 07/ММ/ГГГГ.

3.В модуле «Управление снабжением» сформируйте акт

№4401 от 10/ММ/ГГГГ о выполнении работ по договору № 4401 от 07/ММ/ГГГГ.

Путь от главного меню

Управление снабжением Þ Документы Þ Акты на услуги, работы

В поле «Основание №» экранного окна «Редактирование ак- та на прием услуг» по F3 выберите ДО на закупку № 4401 от 07/ММ/ГГГГ. Акт на прием услуг заполнится автоматически

(рис. 24).

Рис. 24. Акт на услуги

В экранном окне «Редактирование акта на прием услуг» по экранной кнопке [Расширенная информация] перейдите в экран- ное окно «Расширенная информация» и в поле «Документ для учета НДС» по клавише F3 сформируйте запись в журнале учета документов с НДС покупателя (рис. 25).

Рис. 25. Информация по акту на услуги

4. В модуле «Хозоперации» внесите в каталог «Типовых хо- зяйственных операций» операции для отнесения на затраты стои- мости выполненных работ.

Путь от главного меню

Хозоперации Þ Настройка Þ Настройка хозопераций Þ Управление снабжением Þ Акт по договору на прием услуг

5. В модуле «Хозоперации» сформируйте бухгалтерские про- водки к акту выполненных работ.

Путь от главного меню

Хозоперации Þ Операции Þ Разноска хозяйственных операций Þ Управление снабжением Þ Акт по договору на прием услуг

В окне «Привязка ТХО, Акт на прием услуг» установите кур- сор на строку акта № 4401 в колонку «Типовая хозяйственная операция» и выберите по F3 ТХО «Списание стоимости выпол- ненных работ (по предоплате) на издержки обращения» (рис. 26).

Рис. 26. Привязка ТХО

6. Проверьте записи в журнале учета первичных документов НДС покупателя и в книге покупок (рис. 27, 28).

Путь от главного меню

Управление снабжением Þ Документы Þ Журнал учета документов

с НДС покупателя

Рис. 27. Журнал учета первичных документов НДС

Путь от главного меню

Управление снабжением Þ Документы Þ Книга покупок

Рис. 28. Книга покупок

Ü Методические указания

В колонке, обозначенной *, отражается состояние доку- мента (рис. 27):

Н – не зарегистрирован, О – не полностью оплачен, З – зарегистрирован.

Задача. МП «Транспорт» оказало предприятию услуги по перевозке. Выставлен счет на оплату № 551 от 12/ММ/ГГГГ. Акт выполненных работ № 551 от 12/ММ/ГГ. Стоимость услуг – 2 000 руб. (в том числе 18 % НДС). Порядок расчета – оплата по факту.

1.В модуле «Управление снабжением» сформируйте ДО

№551 от 12/ММ/ГГГГ.

Путь от главного меню

Управление снабжением Þ Документы Þ Счета, ДО на закупку

2.В модуле «Управление снабжением» сформируйте акт

№551 от 12/ММ/ГГГГ об оказании услуг по перевозке.

Путь от главного меню

Управление снабжением Þ Документы Þ Акты на услуги, работы

Вполе акта «Основание» по F3 выберите ДО № 551 от 12/ММ/ГГГГ). Акт на прием услуг заполнится автоматически.

Вэкранном окне «Редактирование акта на прием услуг» сформируйте запись в журнале учета документов с НДС покупа- теля. Для этого по экранной кнопке [Расширенная информация] перейдите в экранное окно расширенной информации по доку- менту, где в поле «Документ для учета НДС» по клавише F3 создайте документ для учета НДС.

Путь от главного меню

Управление снабжением Þ Документы Þ Акты на услуги, работы Þ

[Расширенная информация] Þ Поле «Документ для учета НДС» Þ F3 Создать новый документ для учета НДС?

Да Документ зарегистрирован под номером… Хотите отредактиро- вать?

Нет

3. В модуле «Хозоперации» внесите в каталог «Типовых хо- зяйственных операций» операции для отнесения на затраты стоимости оказанных услуг.

Путь от главного меню

Хозоперации Þ Настройка Þ Настройка хозопераций Þ Управление снабжением Þ Акт по договору на прием услуг

4. В модуле «Хозоперации» сформируйте бухгалтерские про- водки к акту выполненных работ № 551 от 12/ММ/ГГГГ.

Путь от главного меню

Хозоперации Þ Операции Þ Разноска хозяйственных операций Þ Управление снабжением Þ Акт по договору на прием услуг

В окне «Привязка ТХО, Акт на прием услуг» установите курсор на строку акта № 551 в колонку «Типовая хозяйственная операция» и выберите ТХО «Списание стоимости выполненных работ (по факту поставки) на издержки обращения».

5. В модуле «ФРО» произведите 13/ММ/ГГГГ оплату услуг по перевозке. В платежном поручении проставьте дату оплаты 13/ММ/ГГ. Платежное поручение сформируйте на основании счета № 551 от 12/ММ/ГГГГ (выбор по F3 в поле «Основание» платежного поручения). Выберите ТХО «Оплачен счет сторон- ней организации за оказанные услуги».

Путь от главного меню

ФРО Þ Документы Þ Платежные поручения Þ Собственные

Документ для учета НДС в журнале учета документов с НДС покупателя по оплате и запись в книге покупок формиру-

ется автоматически на основании установленных параметров в настройках пользователя.

6. Проверьте записи в журнале учета первичных документов НДС покупателя и в книге покупок.

Путь от главного меню

Управление снабжением Þ Документы Þ Журнал учета документов

с НДС покупателя

Путь от главного меню

Управление снабжением Þ Документы Þ Книга покупок

Задание 3.3. Операции по расчетному счету (входящие платежи)

Задача. На расчетный счет 22/ММ/ГГГГ поступили 9 000 руб. от покупателя ООО «Экстер» в виде предоплаты. Счет (ДО) предварительно не выставлен.

Создайте в модуле «ФРО» входящий документ № 254 от 22/ММ/ГГГГ. Бухгалтерскую проводку сформируйте на основа- нии ТХО «На расчетный счет поступили денежные средства от заказчика».

Путь от главного меню

ФРО Þ Документы Þ Входящие документы Þ Платежные поруче- ния Þ Сторонние

Задача. На валютный счет 22/ММ/ГГГГ поступили 100 дол- ларов США от АО «Богатырь».

Путь от главного меню

ФРО Þ Документы Þ Входящие валютные документы Þ Валютные платежные поручения Þ Сторонние

Сумма платежа вводится в валюте (аналогично валютному платежному поручению).

Задача. 27/ММ/ГГГГ на расчетный счет предприятия зачис-

лены проценты за хранение денег на расчетном счете на сумму

550руб.

Вмодуле «ФРО» создайте бухгалтерскую справку от 27/ММ/ГГГГ. Бухгалтерскую проводку сформируйте на основа- нии ТХО «Начислены проценты банком по расчетному счету».

Путь от главного меню

ФРО Þ Документы Þ Бухгалтерские справки

Задание 3.4. Покупка валюты

Создайте ТХО к поручению на покупку валюты.

Путь от главного меню

ФРО Þ Настройка Þ Настройка хозопераций Þ Валютно-обменные документы Þ Поручения на покупку валюты

Ü Методические указания

Описание бухгалтерских проводок и алгоритмов.

1.Д60 К51 – перечислены банку денежные средства на по- купку валюты (эта сумма включает в себя сумму, перечисляе- мую за покупку валюты по курсу покупки + сумму комиссионно- го сбора).

2.Д57 К60 – отражается сумма купленной валюты по кур- су Нацбанка на дату покупки (&Sum$ - сумма по хозяйственно- му документу в валюте; &VAL – курс валюты по коду ISO на дату документа).

3.Д97 К60 – отражаются расходы, связанные с покупкой иностранной валюты, в сумме разницы между официальным курсом валюты, установленным на дату покупки, и реальным курсом покупки (&Sum – сумма по хозяйственному документу).

4.Д26 К60 – списаны на затраты комиссия банка, услуги по переводу и т. д. (если не перечисляется отдельным платежным поручением).

Задача. 15/ММ/ГГГГ предприятием куплено 1 500 долларов США. Используйте созданную ТХО «Покупка валюты».

Путь от главного меню

ФРО Þ Документы Þ Валютные платежные поручения Þ Собственные

В поле «Курс сделки в НДЕ» (национальной денежной еди- нице) вручную проставляется курс покупки валюты. Сумма в рублях рассчитывается автоматически (рис. 29).

Рис. 29. Поручение на покупку валюты

Создайте ТХО к входящему валютному документу для за- числения купленной валюты на валютный счет предприятия.

Путь от главного меню

ФРО Þ Настройка Þ Настройка хозопераций Þ Валютные платеж- ные поручения Þ Сторонние

Ü Методические указания

Описание бухгалтерских проводок и алгоритмов.

Д52/01 К57 – зачислена валюта на валютный счет предпри- ятия по курсу Нацбанка на дату зачисления.

Задача. Зачислите купленную валюту на валютный счет предприятия, используя созданную ТХО «Зачисление купленной валюты (доллары США) на валютный счет».

Путь от главного меню

ФРО Þ Документы Þ Валютные платежные поручения Þ Ссторонние

Проверьте и откорректируйте поля платежного поручения

(рис. 30).

Рис. 30. Входящие валютные документы

Задание 3.5. Дополнительные задания для самостоятельной работы

Задача 1. Получен счет № 523 от 18/ММ/ГГГГ от ООО

«Стилвей» на оплату транспортных услуг на сумму 1 200 руб. + + 18 % НДС.

Задача 2. 20/ММ/ГГГГ с расчетного счета перечислено

ООО «Стилвей» 800 руб. в виде аванса на основании полученно- го счета.

Задача 3. Услуги оказаны 21/ММ/ГГГГ и оформлен акт вы- полненных работ № 523 от 21/ММ/ГГГГ.

Задача 4. 22/ММ/ГГГГ произведен окончательный расчет за оказанные услуги.

4. ПЕРЕОЦЕНКА ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ

Задание 4.1. Учет курсовой разницы при ежедневном учете

В модуле «ФРО» настройте бухгалтерские проводки для пе- реоценки валюты на счете 50 при ежедневном учете (рис. 31) в соответствии с таблицей.

Рис. 31. Редактирование настройки

Путь от главного меню

ФРО Þ Операции Þ Курсовые разницы Þ Настройка Þ Пересчет

при ежедневном учете

В модуле «ФРО» произведите переоценку валюты по счету 50 на 20/ММ/ГГГГ (рис. 32).

Путь от главного меню

ФРО Þ Отчеты Þ Обороты в валюте Þ Ежедневный учет и расчет

курсовых разниц

Рис. 32. Учет в валюте

Автоматически создается бухгалтерская справка, номер ко- торой начинается с символа #.

Путь от главного меню

ФРО Þ Документы Þ Бухгалтерская справка

Задание 4.2. Переоценка валютных счетов

вконце отчетного периода

Вмодуле «ФРО» настройте бухгалтерские проводки для пе- реоценки валюты на счете 50 при ежедневном учете в соответст- вии с таблицей.

Путь от главного меню

ФРО Þ Операции Þ Курсовые разницы Þ Настройка Þ Пересчет на

конец месяца

В модуле «ФРО» произведите переоценку валюты по счету

50 на 30/ММ/ГГГГ (рис. 33).

Путь от главного меню

ФРО Þ Операции Þ Курсовые разницы Þ Пересчет курса

Рис. 33. Пересчет валюты

Автоматически создается бухгалтерская справка, номер ко- торой начинается с символа #.

Путь от главного меню

ФРО Þ Документы Þ Бухгалтерская справка

При необходимости можно отменить пересчет курсовых разниц.

Путь от главного меню

ФРО Þ Операции Þ Курсовые разницы Þ Отмена пересчета

5. УЧЕТ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

Задание 5.1. Ввод остатков производственных запасов на складах

В модуле «Складской учет» введите остатки материальных

ценностей с помощью независимых приходных ордеров от 30/ММ–1/ГГГГ. Остатки материальных ценностей, относящихся к одному разрезу (склад/МОЛ), вводятся в одном приходном ордере в соответствии с таблицей.

Путь от главного меню

Складской учет Þ Документы Þ Приходные ордера (Тип складского ордера «Внешняя операция с контрагентом»)

Для цен в валюте в спецификации приходного складского ордера выполните функцию локального меню «Расширенная информация» на позиции материальной ценности и введите цену в валюте и тип валюты в соответствующих полях экранного ок- на «Спецификация ордера» (рис. 34).

Рис. 34. Спецификация ордера

В модуле «Складской учет» произведите расчет текущих ос- татков товарно-материальных ценностей по складам на 01/ММ/ГГГГ.

57