Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Автоматизация составления финансовой и налоговой отчетности. Практикум для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика» (профиль «Бу
.pdf
ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
ЮЖНЫЙ ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА
А.Л. Болтава
АВТОМАТИЗАЦИЯ СОСТАВЛЕНИЯ
ФИНАНСОВОЙ И НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Практикум для обучающихся
по направлению подготовки бакалавриата «Экономика»
© ЧОУ ВО ЮИМ, 2018
© Оригинал-макет, оформление.
ООО «Ай Пи Эр Медиа», 2018
Краснодар ― Саратов 2018
ББК 65.052
УДК 373.167
Б79
Рецензенты:
кандидат экономических наук И.А. Бабалыкова,
доцент кафедры теории бухгалтерского учета КубГАУ;
кандидат экономических наук Е.А. Ярушкина,
доцент кафедры бухгалтерского учета, анализа и аудита ЮИМ
Болтава, Антонина Леонидовна.
Б79 Автоматизация составления финансовой и налоговой отчетности
[Электронный ресурс] : Практикум для обучающихся по направлению
подготовки бакалавриата «Экономика» (профиль «Бухгалтерский учет,
анализ и аудит») / А.Л. Болтава. — 2-е изд. перераб. и доп. ; Частное
образовательное учреждение высшего образования ЮИМ. — Электрон.
дан. и прогр. (6,8 Мб). — Краснодар : Изд-во ЮИМ; Саратов : Ай Пи Эр
Медиа, 2018. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/. — Загл. с титул.
экрана.
В пособии представлен учебный материал по дисциплине «Автоматизация со-
ставления финансовой и налоговой отчетности», содержатся практические задания, сгруппированные по основным темам дисциплины.
Предназначен для студентов, обучающихся по направлению подготовки «Эко-
номика».
Рекомендовано к изданию научно-методическим советом ЮИМ
(протокол № 6 от 06.02.2018 г.)
Учебное электронное издание
© ЧОУ ВО ЮИМ, 2018
© Оригинал-макет, оформление.
ООО «Ай Пи Эр Медиа», 2018
Редактор Ю.Б. Захарова
Корректор А.В. Мисенжников
Технический редактор Ю.Ю. Желтова
Компьютерная верстка, обложка С.С. Сизиумова
Для создания электронного издания использовано:
Microsoft Word 2007, приложение pdf2swf из ПО Swftools, ПО IPRbooks Reader,
разработанное на основе Adobe Air
Подписано к использованию 27.03.2018 г. Уч.-изд. л. 0,83. Объем данных 6,8 Мб.
Издание представлено в электронно-библиотечных системах
IPRbooks (www.iprbookshop.ru),
Библиокомплектатор (www.bibliocomplectator.ru)
Бесплатный звонок по России: 8-800-555-22-35
Тел.: 8 (8452) 24-77-97, 8 (8452) 24-77-96
Отдел продаж и внедрения ЭБС:
доб. 206, 213, 144, 145
E-mail: sale@iprmedia.ru
Отдел комплектования ЭБС:
доб. 224, 227, 208
E-mail: mail@iprbookshop.ru
По вопросам приобретения издания обращаться:
доб. 208, 201, 222, 224
E-mail: izdat@iprmedia.ru, author@iprmedia.ru
Частное образовательное учреждение высшего образования
Южный институт менеджмента
(ЧОУ ВО ЮИМ).
350040, Краснодар, ул. Ставропольская, 216.
Тел. 8-800-555-22-35, (8452) 24-77-97, вн. 208,
E-mail: izdat@iprmedia.ru, mail@iprbookshop.ru.
ООО «Ай Пи Эр Медиа».
www.iprbookshop.ru
СОДЕРЖАНИЕ
ТЕМА 1. НАЧАЛЬНОЕ ЗАПОЛНЕНИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ .......... 5
ТЕМА 2. ФОРМИРОВАНИЕ УСТАВНОГО КАПИТАЛА ............................... 8
ТЕМА 3. УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ........................................................ 10
ТЕМА 4. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ............................................................ 12
ТЕМА 5. УЧЕТ МПЗ ............................................................................................. 14
ТЕМА 6. УЧЕТ ВЫПУСКА ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ .................................... 16
ТЕМА 7. УЧЕТ ПРОДАЖИ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ .................................... 18
ТЕМА 8. УЧЕТ ЗАТРАТ НА ОПЛАТУ ТРУДА ................................................ 20
ТЕМА 9. СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ........................................................ 23
Таблицы для самоконтроля по заданию 1 темы 1 .............................................. 25
Таблицы для самоконтроля по заданию 2 темы 1 .............................................. 28
Таблицы для самоконтроля по теме 2 ................................................................. 31
Таблицы для самоконтроля по теме 3 ................................................................. 35
Таблицы для самоконтроля по теме 4 ................................................................. 39
Таблицы для самоконтроля по теме 5 ................................................................. 46
Таблицы для самоконтроля по теме 6 ................................................................. 49
Таблицы для самоконтроля по теме 7 ................................................................. 52
Таблицы для самоконтроля по теме 8 ................................................................. 56
Список рекомендуемой литературы .................................................................... 62
Вопросы к экзамену .............................................................................................. 63
4
Краткое наименование организации
ООО «СКС»
Полное наименование организации
ООО «Северокавказское снабжение»
Тип организации
юр. лицо
ИНН
2336006120
КПП
233601001
Наименование счета
расчетный
Номер счета
40702810600006132001
Наименование банк,
в котором открыт расчетный счет
ОАО «ОТП Банк», г. Краснодар
Банковский идентификационный код
(БИК)
044525311
Корреспондентский счет
30101810000000000311
Учетная политика
Учет в программе ведется
2018 год
Способ оценки МПЗ
по средней
Способ оценки товаров в рознице
по стоимости приобретения
ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на
прибыль»
Налоговый период по НДС
квартал
ТЕМА 1. НАЧАЛЬНОЕ ЗАПОЛНЕНИЕ
ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ
Задание 1. Ввод сведений об организации
На основе приведенного ниже условия необходимо ввести справоч-
ную информацию в базу программы «1С: Бухгалтерия 8.0».
Заполнение первоначальных сведений информационной базы произ-
водится через меню Стартовый помощник (табл. 1, 2, 3, 4, 5).
Общие сведения об организации*
Банковский счет организации**
Таблица 1
Таблица 2
Учетная политика организации*** и подразделения организации
Таблица 3
5
Подразделения организации
Вид подразделений
бухгалтерия
дирекция
производственный цех
торговый отдел
Почтовый адрес
350015, г. Краснодар, ул. Красноармейская, д. 114, оф. 45
Юридический адрес
Тот же
Фактический адрес
Тот же
Телефон
8 (861) 275-88-40
Руководитель
Гуров Андрей Петрович
директор
Главный
бухгалтер
Мартынов Александр Владимирович
главный
бухгалтер
Кассир
Левин Артем Андреевич
кассир
Код
Наименование вида продукции
0001
Столы кухонные
0002
Столы обеденные
0003
Столы письменные
Окончание табл. 3
При м е чани я : * Общие сведения об организации сохраняются в справочнике «Органи-
зации»; ** Сведения о расчетном счете сохраняются в справочнике «Банковские счета»; *** Параметры учетной политики сохраняются в меню «Предприятие»
Таблица 4
Контактная информация
Таблица 5
Ответственные лица организации
Все остальные вкладки заполните самостоятельно (в учебных це-
лях изменять данные не требуется).
Задание 2. Заполнение справочников
1. Внесите данные в справочник «Номенклатурные группы» по
видам продукции, выпускаемой ООО «СКС», через меню Операции →
Справочники.
6
Наименование
продукции
Единица
измерения
Плановая
себестоимость
Отпускная
цена
Ставка
НДС, %
0001 Столы кухонные
Стол «Летний»
шт.
850
1 000
18
Стол «Лето»
шт.
753
800
18
0002 Столы обеденные
Стол «Круг»
шт.
1 000
1 400
18
Стол «Квадрат»
шт.
900
1 120
18
0003 Столы письменные
Стол «Школа»
шт.
900
1 500
18
Стол «Клерк»
шт.
500
1 000
18
Наименование
Вид склада
Тип цен розничной торговли
Общий склад
оптовый
Склад готовой продукции
оптовый
плановая с/с
Склад материалов
оптовый
ФИО
Гуров
Андрей
Петрович
Левин
Артем
Андреевич
Мартынов
Александр
Владимирович
Дата рождения
13.11.1972
17.05.1969
21.12.1975
Страховой № в ПФР
023-550-200 01
028-450-218 08
013-658-261 07
Личный вычет
стандартный
стандартный
стандартный
Количество детей
1
нет
2
2. Внесите данные в справочник «Номенклатура», папка «Продукция».
3. Заполните справочник «Типы цен номенклатуры», добавив к
имеющимся данным: плановая себестоимость, отпускная цена.
4. Заполните справочник «Установка цен номенклатуры» на 1 ян-
варя 2018 года по плановой себестоимости и нормативной цене на основании задания 2.
5. Заполните справочник «Склады» через меню Операции →
Справочники → Склады (места хранения).
6. Заполните справочник «Физические лица» через меню Зарпла-
та → Физические лица:
7
Краткое наименование
ЗАО «Хилти»
ООО «ЮСК»
Полное наименование
ЗАО «Хилти»
ООО «ЮгСтройКомплект»
Юридический адрес
350080, г. Краснодар,
ул. Бородинская, 131
350903, г. Краснодар
ул. Почтовая, 12
Телефон
8 (861) 266 73 03
8 (861) 275 04 12
ИНН
2312113395
2312146697
КПП
231201001
231201001
Расчетный счет
40702810300170002776
40702810652440009652
Банк, в котором открыт
расчетный счет
ОАО «ОТП Банк»
ОАО «ОТП Банк»
Адрес банка
350000, г. Краснодар,
ул. Красная, 52
350000, г. Краснодар,
ул. Кирова, 16
Корр. счет
30101810400000000713
30101810400000000713
БИК
040349713
040349713
Контактное лицо
Директор
Юрьев Игорь Петрович
Директор
Павлова Оксана Викторовна
ФИО
Гуров
Андрей
Петрович
Мартынов
Александр
Владимирович
Левин
Артем
Андреевич
Должность
директор
гл. бухгалтер
кассир
Адрес
350000, г. Краснодар,
ул. Мира, 21, кв. 31
350000, г. Краснодар,
ул. Ставропольская, 23,
кв. 1
350000, г. Краснодар,
ул. Солнечная, 45,
кв. 7
ИНН
1234567891
2345678912
3456789123
Телефон
8 (861) 275-87-40
8 (861) 253-65-12
8 (861) 255-78-12
ТЕМА 2. ФОРМИРОВАНИЕ УСТАВНОГО КАПИТАЛА
1. Предварительно заполним справочник «Контрагенты». С помо-
щью пунктов меню Операции → Справочник → Контрагенты откройте справочник «Контрагенты», создайте папку «Учредители», внесите данные по табл. 6 и 7.
Таблица 6
Данные об учредителях ООО «СКС» (юридические лица)
Данные об учредителях ООО «СКС» (физические лица)
Таблица 7
8
Гуров Андрей Петрович
3 000 акций (300 000 руб.)
Левин Артем Андреевич
3 250 акций (325 000 руб.)
Мартынов Александр Владимирович
4 500 акций (450 000 руб.)
ООО «ЮСК»
8 000 акций (800 000 руб.)
ЗАО «Хилти»
11 250 акций (1 125 000 руб.)
№
Счет
Дт
Субконто
Дт
Количе-
ство
Счет
Кт
Субконто
Кт
Количе-
ство
Сумма
1
75.01
Гуров
80.01
Гуров
3 000
300 000
Акции
обыкно-
венные
Доля в
УК
Дата
Вид
документа
Содержание
операции
Дт
Кт
Сумма
2. Согласно учредительным документам, уставный капитал ООО «СКС»
составляет 3 000 000 руб. (30 000 обыкновенных акций по 100 руб.).
Таблица 8
Доли акционеров
Вносим данные табл. 8 с помощью проводок в Журнал операций.
Используем меню Проводки → Операция (бухгалтерский и налого-
вый учет).
Добавляем новую операцию на дату 12.01.2018.
Содержание – Учтен основной капитал.
На закладке Бухгалтерский учет добавляем новую проводку.
По каждому учредителю производятся однотипные операции.
Таблица 9
Пример заполнения вклада учредителя в уставный капитал
3. Посмотрите отражение сумм по формированию уставного капи-
тала. Для этого сформируйте бухгалтерский баланс за январь 2018 года
через меню Отчеты → Регламентированная отчетность.
Задания для самостоятельной работы по теме 2
На основании проведенных документов бухгалтерского учета за-
полните журнал хозяйственных операций.
9
Наименование
Вид движения денежных средств
Поступления от учредителей
Прочие поступления по инвестиционной
деятельности
Поступления от покупателей
Средства, полученные от покупателей и заказчиков
Получение наличных в банке
Сдача наличных в банк
Учредитель
Сумма (руб.)
Дата
Документ
Гуров А.П.
250 000,00
15.01.2018
ПКО № 1
Левин А.А.
225 000,00
15.01.2018
ПКО № 2
Мартынов А.В.
140 000,00
15.01.2018
ПКО № 3
ИТОГО
615 000,00
ТЕМА 3. УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
1. При работе с кассой и банком нам понадобится справочник
«Статьи движения денежных средств» (Банк и Касса → Статьи дви-
жения денежных средств), дополните его недостающими данными:
2. Согласно договору, каждый учредитель (физическое лицо) дол-
жен внести 50 % своей доли наличными в кассу или на расчетный счет
организации. 15 января 2018 года были внесены суммы:
Оформим эти действия в меню Банк и Касса → Приходный кас-
совый ордер. Первое действие — выбор Вида операции (от нее зависит состав реквизитов формы). Выбираем операцию Прочий приход
денежных средств.
Статья ДДС — поступления от учредителей.
На вкладке Печать заполните поля: Основание — Учредительный
договор от 01.01.2018 г.; Приложение — Выписка из учредительного
договора.
3. Сформируем ежедневный отчет кассира, для этого в меню Банк
и Касса выбираем строку , внутри выбираем дату и период
(день) и нажимаем Сформировать.
4. 17 января 2018 года кассиром производится сдача наличных де-
нежных средств в сумме 615 000,00 руб., полученных от учредителей,
на расчетный счет.
Чтобы оформить эту операцию, необходимо заполнить Расходный
кассовый ордер. Выполните действие: Банк и Касса → Расходный
кассовый ордер.
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]