Страховой менеджмент. Учебное пособие

1.1.Роль и место страхования в обществе………………….. 5

1.2.Страховой рынок Российской Федерации….………….. 7

1.3.Основные особенности мирового страхового рынка….. 11

1.4.Страховщик как институциональный инвестор……….. 14

2.ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА……………….......... 18

2.1. Основные бизнес-процессы страхования……………… 18

2.2.Маркетинг в страховании……………………………….. 26

3.ОСНОВЫ СОВРЕМЕННОГО СТРАХОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА………………………………………………..... 37

3.1.Страховой менеджер и требования, предъявляемые

кнему………………………………………………………………… 37

3.2.Методы и стадии принятия управленческих

решений……………………………………………………………… 39 3.3. Управление и организационные формы страховых

компаний…………………………………………………………….. 41

3.4.Зарубежный опыт управления в страховании…………. 45

4.Страхование в современной системе управления

рисками……………………………………………………………... 48

4.1.Место страхования в современной системе борьбы

срисками…………………………………………………………… 48

4.2.Управление рисками в страховании……………………. 51

4.3.Основы актуарных расчетов………………...………...... 59

4.4. Основы расчета тарифной ставки ……………………… 66

4.5.Виды страхового мошенничества и методы борьбы

сними…………………………………………………………….….. 68

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ ………………………….. 75 СЛОВАРЬ СТРАХОВЫХ ТЕРМИНОВ ……………………….. 83

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………. 92

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК………………………….. 93

3

ВВЕДЕНИЕ

Страхование как сфера предпринимательства является относительно молодым сегментом российского бизнеса. Оно проникает во все его сферы, снижая риск потерь. Функциональное назначение страхования – защита от финансовых потерь – столь важна для современного рынка, что без изучения страхового менеджмента достичь значимых результатов достаточно сложно.

Российским страховщикам необходимо разрабатывать для себя эффективную финансовую стратегию, маркетинговую политику, формировать оптимальную структуру капитала, использовать методы регулирования налоговых платежей, без чего никто не предоставит гарантии финансового обеспечения, чтобы работать не только внутри национального страхового рынка, но и сотрудничать со страховщиками всего мира.

Конечные результаты страховой и финансовой деятельности выражает отчетность страховой организации. Данные отчетности являются базой для регулирования деятельности страховых организаций со стороны главного мегарегулятора страховой деятельности – Центрального Банка Российской Федерации, налоговых служб, потенциальных страхователей, партнеров – банков и других финансово-кредитных учреждений и акционеров.

Результаты деятельности страховщика используются также для анализа и контроля в целях управления и корректировки собственного положения на страховом рынке. Такое управление подразделяется на текущее и стратегическое. Текущее управление позволяет быстро реагировать на изменения внешней среды и внутреннего состояния страховщика, сосредоточивая в себе менеджмент финансовый и риск-менеджмент, что выражается в методах регулирования:

–тарифной политики, предполагающей изменение структуры бруттоставки (страхового тарифа);

–состава и структуры страховых резервов: технических резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни; резерва по страхованию жизни, резерва предупредительных мероприятий;

–посредством перестрахования части рисков для большей финансовой устойчивости страховых операций.

Конечной целью этих мер является формирование сбалансированного страхового портфеля как основы устойчивого положения страховой организации на рынке.

Страховой менеджмент позволяет на базе анализа и оценки финансового состояния выработать меры для реального и объективного подхода к управлению финансовыми и страховыми потоками страховщика с помощью следующего:

–налогового планирования, целями которого являются оптимизация налоговых платежей и эффективное управление собственными финансовыми ресурсами;

4

– «управления по отклонениям», под которыми понимаются отклонения от модельных (средних планируемых) значений и меры, предпринимаемые структурными подразделениями страховой организации, которые позволяют скорректировать текущее финансовое положение.

Аналитические данные используются также для выработки стратегических планов развития страховых организаций, которые могут предусматривать разработку новых видов страхования, освоение новых рынков, создание новых инвестиционных и финансовых схем. Одновременно учет факторов, влияющих на деятельность страховых организаций, позволяет более подробно и тщательно учитывать все риски и принимать меры к их своевременному снижению.

1. ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВОГО БИЗНЕСА

1.1. Роль и место страхования в обществе

Место и роль страхования отражаются в его отраслевом строении. Так, например, страхование имущества обеспечивает восстановление имущества предприятий всех форм собственности и видов предпринимательской деятельности, повреждённого или уничтоженного стихийными бедствиями, от которых оно было застраховано.

Вобществе страхование играет роль механизма, перераспределяющего денежные средства (страховой фонд) от всех членов общества к тем, кто нуждается в финансовой помощи в результате происшедших с ними страховых случаев. В отличие от социального страхования, где застрахованными являются большинство или все граждане, в коммерческом страховании перераспределение происходит только между членами конкретного страхового фонда, уплатившими в него страховые взносы.

Вследствие такого перераспределения ресурсов предпринимательская деятельность и развитие общества в целом приобретает стабильность благодаря возможности восстановить утраченное за счёт страхового фонда в результате страховых событий. Страхование придаёт дополнительный стимул экономиическому развитию, поскольку сокращает отчисления граждан и предприятий в свои резервные фонды на ликвидацию последствий неблагоприятных событий (создание резервов) и заменяет их меньшими по сумме страховыми взносами, а освободившиеся при этом средства направляются в экономику.

Вличной жизни страхование позволяет избежать чрезвычайных расходов на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций, лечение в случае болезни

исохранить прежний уровень доходов при утрате трудоспособности за счёт небольших, по сравнению с убытками, страховых взносов в страховой фонд.

Особенно велика роль социального страхования. Социальное страхование – это механизм реализации социальной политики государства и способ её

5

финансирования. Социальное страхование сочетает два принципа управления социальными рисками: социальное регулирование и собственно страхование. Принцип социального регулирования заключается в установлении основных социальных ориентиров развития общества, а страхование является механизмом финансового обеспечения поставленных социальных целей. В процессе своего развития социальное страхование превратилось в самостоятельную систему финансового обеспечения общественных потребностей в медицинской помощи и поддержке нетрудоспособных граждан, основанную на перераспределении национального дохода. Эта система отлична как от коммерческого страхования, так и от распределительной системы социальной защиты.

Число опасностей, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что резервные и страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей: государственные (госрезервы, внебюджетные фонды социального назначения и т. п.), корпоративные, семейные, личные и собственно страховые фонды страховых компаний и обществ взаимного страхования.

Объектом страхования всегда являются имущественные интересы страхователя в сохранении имущества, дохода, благосостояния, жизни и здоровья.

Предмет страхования – материальные предметы, благосостояние, жизнь, здоровье страхователя (застрахованного), подвергающиеся рискам.

Роль страхования в рыночной экономике описывают следующие основные понятия: это риск, услуга по защите от него и стоимость этой услуги. В основе страхования лежит понятие риска как возможного, случайного события, приводящего к убытку или ущербу.

Роль страхования проявляется через решение задач страховой деятельности.

Задачи страхования:

1.Аккумулирующая. Достигаемые результаты в социальном страховании – это финансовое наполнение фондов государственного социального страхования; в коммерческом страховании – аккумуляция денежных средств в страховых фондах и инвестирование их в хозяйственный оборот.

2.Возмещающая. Достигаемые результаты в социальном страховании - возмещение утраченных трудовых доходов и расходов на лечение; в коммерческом страховании – возмещение ущерба от страхового случая.

3.Предупредительная и контрольная. Достигаемые результаты в социальном и коммерческом страховании – это снижение рисков и тяжести их последствий. Повышение ответственности на всех уровнях управления. Повышение личной ответственности за своё будущее.

Место, которое занимают страховые отношения в экономике, относятся к перераспределению материальных благ. Страховщик не производит материальные блага, он лишь создаёт специфическую финансовую услугу по страховой защите, но реализует её лишь после того, как получит страховые взносы от

6

клиентов. Отдельные фазы предоставления услуги (оплата – получение услуги) в страховании значительно отдалены друг от друга во времени. Заплатив страховой взнос, клиент страховщика может получить возмещение ущерба через очень длительный промежуток времени, а может и не получить ни взносов, ни возмещения ущерба, если страхового случая в договорный срок не произошло.

Поэтому страховые отношения, являясь частью финансов, имеют исключительную специфику, которая проявляется в экономической сущности страхования, заключающуюся в передаче риска в обмен на уплату премии, имеющую гражданско-правовую форму и характеризующуюся случайностью и вероятностью, статистической наблюдаемостью и возможностью математического расчёта, фактической возможностью страховых случаев, замкнутой солидарностью раскладки ущербов (в пользу пострадавших страхователей за счёт всех страхователей данного страхового фонда), наличием временных и пространственных границ раскладки ущербов, возвратностью части страховых взносов, направленных в страховые резервы.

1.2. Страховой рынок Российской Федерации

Страховой рынок Российской Федерации с одной стороны, является частью мирового страхового рынка и связан с ним через перестрахование, а с другой стороны, в то же время является одним из секторов российской экономики.

Россия унаследовала от СССР две крупные страховые компании – основанный в 1921 г. Госстрах РСФСР (в 1992 г. преобразован в Росгосстрах) и основанный в 1947 г. Ингосстрах. Демонополизация и разгосударствление страхового рынка СССР были начаты в 1988 г. — 26 мая 1988 года Верховный Совет СССР принял закон СССР № 8998-XI «О кооперации в СССР», который наделил кооперативы правом страховать своё имущество и имущественные интересы не только в органах государственного страхования. Также этот закон позволял кооперативам создавать свои собственные страховые компании, которые имели право самостоятельно определять условия, порядок и виды страхования. Совет Министров СССР 19 июня 1990 года издал постановление № 590 «Об утверждении Положения об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью и Положения о ценных бумагах», а 16 августа 1990 года — постановление № 835 «О мерах по демонополизации народного хозяйства», которые дали право конкурировать на страховом рынке государственным, акционерным, кооперативным страховым компаниям и обществам взаимного страхования. Однако появившиеся страховые кооперативы не имели ни финансовой, ни методологической основы для безубыточного страхования. Поэтому образование страхового рынка в России обычно относится к 1992 г., когда был принят закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и создан орган надзора за деятельностью страховщиков –

7

Госстрахнадзор России. Этот закон определил круг участников страхового рынка России — это страхователи, страховые организации (страховые

иперестраховочные компании), общества взаимного страхования, страховые агенты страховые брокеры, страховые актуарии, государственный орган страхового надзора и объединения субъектов страхового дела.

В1992 г. в России было 900 страховых организаций, в дальнейшем в течение нескольких лет это число увеличивалось, достигнув максимального значения в 1996 г. — 2217. Такой бурный рост и последовавшее сокращение числа страховых компаний объясняется тем, что в 1990-е годы страхование стало использоваться многими бизнесменами для уклонения от уплаты налогов. Например, зарплату сотрудники получали в виде страховой выплаты по договору страхования жизни, заключённому работодателем в пользу сотрудника, по условиям которого страховым случаем является дожитие сотрудника до дня выплаты зарплаты. В 2000—2003 гг. такой способ уклонения от налогов был обнаружен налоговыми инспекторами в одной трети субъектов Российской Федерации. При росте числа страховых организаций уменьшались такие показатели, как число страховых агентов на одну страховую организацию

иобъём взносов на одну страховую организацию. Небольшое число страховых агентов у страховой организации говорит о том, что страховая организация в большей степени ориентирована на страхование имущественных интересов юридических лиц, что с учётом массового характера уклонения от уплаты налогов предприятий в 1990-е годы говорит о том, что значительная часть таких компаний была создана в первую очередь для проведения псевдостраховых операций, имеющих целью уклонение от уплаты налогов.

Правительство России в 2000-е годы предприняло ряд мер, направленных на борьбу с уклонением от уплаты налогов, и одним из направлений этих усилий стала борьба с так называемыми «схемными» страховыми компаниями, которые помогали предприятиям необоснованно сокращать налоги за счёт фиктивного страхования. Одной из мер, направленных на ликвидацию недобросовестных страховщиков, стало требование об увеличении минимального размера уставного капитала. С 1 июля 2004 года он должен был составлять 10 млн р., с 1 июля 2006 года — 20 млн р., а с 1 июня 2007 года — 30 млн р. для страховых компаний, которые не занимаются страхованием жизни, 60 млн р. для компаний, которые занимаются страхованием жизни и 120 млн р. для компаний, принимающих на перестрахование риски других страховщиков.

Этот же метод был позже использован и в 2010-е годы. Так, с 1 января 2012 года требования к размеру уставного капитала страховой компании были в очередной раз увеличены: для универсальных страховщиков — до 1 млн р., для страховщиков жизни — до 240 млн р., для перестраховщиков — до 480 млн р., для медицинских страховщиков — с 30 до 60 млн р.

1 января 2017 года вступили в силу новые требования к минимальному размеру уставного капитала страховщиков: для универсальных страховщиков

8

он был увеличен до 200 млн р., для медицинских страховщиков — до 240 млн р. При этом остались на прежнем уровне требования к минимальному размеру уставного капитала страховщиков жизни (240 млн р.) и перестраховщиков (480 млн р.).

Параллельно с борьбой против страховых организаций, способствующих уклонению от уплаты налогов, с начала 2000-х годов государство начало развивать полноценный рынок страховых услуг, вводя новые виды обязательного страхования:

1 июля 2003 года вступил в силу закон, обязывающий каждого владельца транспортного средства купить полис ОСАГО (обязательное страхование автогражданской ответственности);

1 января 2012 года вступил в силу закон об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев опасных производственных объектов.

В2014 г. сборы по этому виду обязательного страхования составили 6,6 млрд р. Выплаты по этому виду страхования за 2014 г. составили 256 477 тыс. р., т. е. 3,86 % от сборов по этому виду страхования. Несмотря на снижение тарифов в 2015 г., уровень выплат по этому виду страхования за 2015 г. даже немного снизился — до 3,68 %;

1 января 2013 года вступил в силу закон об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчиков пассажиров автобусным, троллейбусным, трамвайным, железнодорожным, воздушным, внутренним водным и морским транспортом. В 2014 г. сборы по этому виду обязательного страхования составили 3,5 млрд р.

В 2015 г. для страховых компаний существенно подорожало перестрахование из-за девальвации рубля. Что же касается влияния внешнеполитических и экономических санкций в отношении России, то если в октябре 2014 г. Росбизнесконсалтинг говорил о том, что они носят лишь символический характер, оказывающий влияние на имидж и деловую репутацию, и что при этом сохраняется неопределённость относительно того, какие именно санкции и каким образом повлияют на российский страховой рынок, то уже в апреле 2015 г. стало понятно, что эти санкции поставили российских страховщиков перед необходимостью поиска новых перестраховщиков крупных рисков и подталкивают их к развитию сотрудничества с новыми партнёрами из Азии, Африки и Латинской Америки. Для решения проблемы с невозможностью перестрахования крупных рисков у зарубежных перестраховщиков из-за санкций Министерство финансов России и Центральный Банк России договорились о создании государственной перестраховочной компании, которая заработала в октябре 2016 г. под названием Национальная перестраховочная компания (позже была переименована в Российскую национальную перестраховочную компанию, РНПК). Оплаченный уставный капитал размером 21,3 млрд р. и гарантии Банка России до 71 млрд р. позволяют РНПК страховать очень крупные риски. При этом все страховые организации обязаны предлагать РНПК в перестрахование не менее 10 % доли всех передаваемых в

9

перестрахование рисков. При этом РНПК не в праве отказаться от перестрахования «санкционных рисков», т. е. страховых рисков по объектам или от организаций, включенных в санкционные списки Евросоюза или США.

Помимо санкций как одной из внешних проблем для российского страхового рынка стоит отметить и внутренние проблемы. Это, прежде всего, кризис на рынке ОСАГО как на социально значимом рынке. Если в 2006 г. страховщиков ОСАГО штрафовали за подарки, которые они дарили покупателям полисов ОСАГО, то в 2015 г. страховщиков штрафовали за отказы от продажи полисов ОСАГО и за навязывание полисов по добровольным видам страхования в дополнение к полисам ОСАГО. Такая ситуация возникла из-за того, что ОСАГО стало приносить убытки страховым компаниям из-за неадекватных тарифов и изменения правоприменения и судебной практики по взысканию со страховых компаний выплат по ОСАГО.

4 марта 2011 года указом Президента России Федеральная служба страхового надзора была упразднена, а её функции переданы Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР). 1 сентября 2013 года указом Президента России Федеральная служба по финансовым рынкам была упразднена, а её функции переданы Центральному Банку России. При этом никогда раньше в истории Российской Федерации страховую отрасль не регулировали банкиры.

Ещё одной проблемой страхового рынка является другой вид обязательного страхования — обязательное страхование гражданской ответственности владельцев опасных производственных объектов. Закон об этом виде обязательного страхования страховщики предлагали ввести довольно давно – первое чтение этот закон прошёл в 2005 г., после чего его рассмотрение было отложено. И лишь крупные аварии на промышленных объектах (авария на Саяно-Шушенской ГЭС в 2009 г., приведшая к гибели 75 человек, и авария на крупнейшей угольной шахте России – Распадской – в мае 2010 г., приведшая к гибели 91 человека) дали побудительный мотив к его принятию. Из-за низкого уровня убыточности этого вида страхования Центральный Банк России в 2015 г. анонсировал снижение тарифов на этот вид страхования. По словам президента Национального союза страховщиков ответственности низкий уровень выплат по этому виду страхования вызван как неосведомлённостью пострадавших, которые не обращаются за выплатами, так и тем, что владельцы опасных производственных объектов скрывают небольшие аварии: в то время как по общемировой статистике на одного погибшего в аварии на опасном производственном объекте приходится 10 раненых, в России на одного погибшего приходится только один раненый.

Для решения проблемы низкого уровня выплат по обязательному страхованию владельцев опасных производственных объектов чиновники Центрального Банка Российской Федерации решили пойти по пути снижения тарифов, однако как для страхового рынка, так и для потерпевших более актуальным является повышение максимальных страховых сумм. Так,

10