Страховой менеджмент. Учебное пособие

величиной премии, рассчитанной из принципа эквивалентности (на практике в имущественном страховании она составляет 10–20 %). Эта идея и лежит в основе рисковой надбавки, которая добавляется к рисковой премии для обеспечения безубыточности и повышения устойчивости компании. Сумма этих двух составляющих называется нетто-премией. Возможность снижения вероятности разорения компании простым увеличением этой надбавки (за счет клиента) ограничена из-за конкуренции. В этом случае возникает задача поиска разумного компромисса между повышением надежности и повышением конкурентоспособности страховой организации. Очевидно, играет роль и объем портфеля (чем он больше, тем устойчивее компания). Если рисковая надбавка отсутствует, то весь последующий риск компания вынуждена обеспечивать за свой счет: либо увеличивать начальный капитал из своих средств, либо обращаться к перестраховщику, оплачивая его услуги из своих средств (все собранные рисковые премии полностью возвращаются клиентам в виде страховых возмещений, в среднем).

Если в страховой компании величина начального капитала рассчитана правильно, то он расходуется и пополняется таким образом, что (в среднем) не возрастает и не убывает. Излишний начальный капитал – это средства, извлеченные из оборота. Они не приносят дохода (или приносят значительно меньший доход, чем возможно), поэтому слишком большой резерв нецелесообразен. К тому же для страховщика важно соотношение между своими средствами и привлеченными (собранными премиями).

Снижение капитала также недопустимо, так как может помешать страховой организации выполнить свои обязательства. Поэтому ФССН особенно жестко контролирует эту сторону деятельности страховщиков.

Повышение надежности страховых операций возможно и путем перестрахования, однако за услуги перестраховщиков надо платить. Поэтому актуарий обязан тщательно просчитать все возможные варианты перестрахования и сконструировать оптимальную комбинацию надбавки, капитала и перестрахования, обеспечивающую решение многоцелевой задачи: высокую надежность и конкурентоспособность, и еще прибыль.

На практике начальный резерв создают таким образом, чтобы он вместе с рисковой премией и рисковой надбавкой обеспечил вероятность неразорения в пределах 90–95 %, а на перестрахование передают последующий риск. Таким образом, ответственность перестраховщика начинается с указанной надежности, и он обеспечивает дальнейшее повышение надежности, например, до 95–99 %. Отметим, что ни одна страховая компания не в состоянии обеспечить 100 % надежности (вероятности неразорения), поэтому можно говорить только о вероятности неразорения за конечный интервал времени. На бесконечном интервале вероятность разорения любого страховщика равна единице.

Особенности страхового дела, влияющие на проведение актуарных расчетов:

– вероятностный характер исследуемых событий;

61

–исчисление стоимости страховой услуги производится в отношении всей страховой совокупности;

–необходимость специальных резервов страховщика.

Методической основой актуарных расчетов является соблюдение принципа эквивалентности, т. е. установление равновесия между платежами и страховыми выплатами компании.

Основные задачи актуарных расчетов:

–исследование и группировка рисков;

–исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени его последствий как в рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

–математическое обоснование необходимых размеров расходов на ведение дела;

–математическое обоснование необходимых страховых фондов, определение методов их формирования.

–в качестве задачи актуарных расчетов можно также считать исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком страховых резервов в качестве инвестиционных ресурсов.

Классификация актуарных расчетов По отраслям страхования:

–актуарные расчеты по рисковым видам страхования;

–актуарные расчеты по страхованию жизни.

По видам рисков:

– риски, относимые к массовым видам страхования;

–редкие и катастрофические риски. По временному признаку:

–плановые расчеты, которые производятся при введении нового вида страхования при отсутствии достоверных наблюдений риска;

–корректирующие (отчетные) расчеты – это откорректированные плановые расчеты по истечении трех-четырех лет учета и анализа статистических данных.

По территориальному признаку:

–федеральные актуарные расчеты, предназначенные для всей террито-

рии РФ;

–региональные актуарные расчеты, произведенные для отдельных регионов (республик, областей, краев, городов);

–актуарные расчеты на уровне конкретной страховой организации. Методология актуарных расчетов зависит от отрасли страхования (по

страхованию жизни и по рисковым видам страхования), а также от наличия статистических данных для расчета.

Под тарифной политикой понимается целенаправленная деятельность страховой организации по разработке, установлению, уточнению и упорядоче-

62

нию страховых тарифов. Цель тарифной политики – успешное и безубыточное развитие страховой организации.

Принципы тарифной политики:

–эквивалентность страховых отношений. Этот принцип означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба для обеспечения возвратности средств страхового фонда за тарифный период;

–доступность страховых тарифов – тарифные ставки не должны быть обременительными для широкого круга страхователей, при этом существенно возрастает эффективность страхования как метода страховой защиты;

–стабильность размеров страховых тарифов – неизменность тарифных ставок длительное время порождает у страхователей уверенность в надежности страховщика. Повышение тарифных ставок допустимо лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы;

–расширение объема страховой ответственности – обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы, а для страхователя тарифные ставки становятся более доступными;

–самоокупаемость и рентабельность страховых операций т. е. страховые тарифы должны строится таким образом, чтобы поступления страховых платежей постоянно покрывали расходы страховщика и обеспечивали ему определенную прибыль.

Страховая услуга, как и любой другой товар, имеет свою стоимость или цену. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе (взносе, премии).

Страховой тариф представляет собой совокупность тарифных ставок. В свою очередь тарифная ставка – есть цена страхового риска и других расходов страховщика на организацию страхования; адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Тарифную ставку, по которой заключается договор страхования, называют брутто-ставкой.

Основная цель исчисления страховых тарифов – определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы, поэтому в основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как замкнутая раскладка ущерба и возвратность страховых платежей, предназначенных для выплат.

Тарифная ставка (брутто-ставка) как цена страховой услуги имеет определенную структуру (рис. 2). Отдельные элементы структуры тарифной ставки должны обеспечивать финансирование всех функций, которые выполняет страховая организация. Основными элементами тарифной ставки являются: нетто-премия (нетто-ставка) и нагрузка, включающая в себя расходы на ведение дела; отчисления, предусмотренные законодательством, и надбавку на прибыль.

63

БРУТТО-СТАВКА

Рис. 2. Структура тарифной брутто-ставки

Основная часть тарифной ставки – нетто-ставка, которая выражает непосредственно цену страхового риска, обеспечивает покрытие ущерба. Вполне понятно, что на момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна, поэтому величина ущерба определяется на основе данных об ущербе за прошлый период. Поэтому при определении нетто-ставки по массовым рисковым видам страхования необходимо учитывать такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частота и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора. В качестве минимальной цены за риск выступает ожидаемая величина ущерба, называемая чистой неттопремией.

Для гарантии страховой защиты в состав нетто-ставки (чистой неттопремии) включается рисковая или дельта-надбавка, предназначенная для финансирования случайных отклонений реального ущерба от ожидаемой величины.

На нагрузку в структуре тарифной ставки падает часть премии ориентировочно от 5 до 30 % в зависимости от вида страхования.

Для различных видов страхования состав нагрузки может несколько отличаться от названной выше. Так, по страхованию жизни в состав нагрузки включаются только расходы на ведение дела и прибыль.

Основную часть нагрузки занимают расходы на ведение дела. Расходы на ведение дела можно разделить для целей анализа следующим образом:

–организационные – расходы, связанные с учреждением страхового общества;

–аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей и с заключением новых договоров страхования, Основную часть аквизиционных расходов занимают комиссионные вознаграждения страховым агентам и брокерам;

64

–инкассационные – расходы, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием. Кроме того, к этим расходам относятся затраты на изготовление бланков, квитанций, учетных регистров и т. п.;

–ликвидационные – расходы, связанные с урегулированием убытков, судебные издержки, командировочные расходы к месту страхового случая, оплата услуг экспертов и т. п.;

–управленческие, которые делятся на общие расходы и расходы по управлению имуществом. В частности, управленческие расходы включают в себя расходы на оплату труда и отчисления на социальное страхование; хозяйственные и канцелярские расходы; транспорт; связь; аренда; представительские расходы; амортизация и т. п.

Отчисления, предусмотренные законодательством. Как правило, эти расходы связаны с осуществлением предупредительных мероприятий, направленных на снижение риска наступления страхового события и/или уменьшения ущербности при его наступлении. Законодательно установлен предел таких отчислений в структуре тарифа – не более 15 %. Средства предупредительных мероприятий в размере, предусмотренном структурой тарифной ставки, направляются на формирование резерва предупредительных мероприятий. Направления использования резерва предупредительных мероприятий могут быть следующими: приобретение и эксплуатация средств противопожарной, охранной сигнализации; финансирование разработок и/или приобретение средств защиты от заболеваний (например, вакцинация); финансирование строительства водозащитных сооружений, средств, защиты от аварийности технических систем и т. п. Кроме резерва предупредительных мероприятий, в качестве указанного элемента нагрузки могут быть иные предусмотренные законодательством отчисления, например, отчисления в резервы компенсационных выплат по ОСАГО (2 % от брутто-ставки в резерв текущих компенсационных выплат и 1 % от брутто-ставки в резерв гарантий).

Последняя составляющая нагрузки – надбавка на прибыль (плановая прибыль), т. е. прибыль от страховой деятельности, которую рассчитывает получить страховщик. Наличие этого элемента в структуре брутто-ставки подчеркивает предпринимательский характер страховой деятельности.

Составляющие нагрузки могут рассчитываться как на 100 р. страховой суммы, так и в проценте к брутто-ставке.

Страховой тариф используется для определения цены страховой услуги. Платой за страхование является страховая премия (взнос). Так, если страховой тариф определен в размере 2 % (2 р. на 100 б. страховой суммы), тогда при страховой сумме в 1000 тыс. р., страховая премия будет рассчитана в размере

20 тыс. р. (2 р.*1000 тыс. р./100 р.).

65

4.4. Основы расчета тарифной ставки

Массовые виды страхования охватывают значительное количество объектов страхования и застрахованных лиц, характеризующихся однородностью рисков, для которых существует достаточный объем статистического материала, позволяющий рассчитать тариф. Случайное распределение величины убытка в массовых видах страхования может быть с достаточной точностью описано нормальным или логарифмически нормальным распределением. Кроме массовых рисков страхованию подвергаются риски техногенных и антропогенных катастроф. В этих случаях расчет страхового тарифа будет отличаться от методики, характерной для массовых видов, порядком расчета рисковой надбавки, которая в силу недостаточности статистики будет оцениваться качественно (экспертно). При этом следует учитывать состояние конкретного опасного объекта, а также сценарии возможных аварий. Среди рисков катастроф следует выделить особо редкие опасные события, по которым отсутствует статистика. Например, падение метеорита и т. п. Ввиду того, что вероятность таких событий и их последствия количественно не определены, они не учитываются при страховании, т. е. такие риски не являются страховыми.

Алгоритм расчета нетто-ставки представлен на рис. 3.

Определение основной части неттоставки (Tо)

Определение рисковой надбавки (Tр)

Определение нетто-ставки (Tн) Tн=Tо+Tр

Рис. 3. Алгоритм расчета нетто-ставки

Существуют различные методики определения нетто-ставки по массовым рисковым видам страхования:

Методика 1. Относится к случаям, когда по рассматриваемому виду страхования имеется статистическая информация в части вероятности наступления страхового события, средней страховой суммы и среднего возмещения по одному договору (объекту) страхования.

66

1. Расчет основной части нетто-ставки (То) производится по формуле

где q – вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;

Sв – среднее страховое возмещение по одному договору страхования; S – средняя страховая сумма по одному договору страхования;

100 – базовый размер страховой суммы.

Традиционно размер страхового тарифа определяется в рублях со 100 р. страховой суммы или в % страховой суммы.

Показатели Sв и S определяют, используя среднестатистические показатели. На практике при определении отношения рекомендуется принимать значения не ниже следующих:

0,3 – при страховании от несчастных случаев и болезней и в ДМС; 0,4 – при страховании средств наземного транспорта;

0,5 – при страховании грузов и имущества (кроме транспортных средств); 0,6 – при страховании средств воздушного и водного транспорта; 0,7 – при страховании ответственности и финансовых рисков.

При преобразовании получаем еще одну формулу расчета Tо:

,

где Sв – общая сумма страховых выплат;

S – общая совокупная страховая сумма по застрахованным объектам. Показатель Sв/S называют показателем убыточности страховой суммы.

Часто этот показатель определяют в рублях на 100 р. страховой суммы, т. е.

Sв/S*100.

2. Расчет рисковой надбавки (Tр).

Вторая часть нетто-ставки – это рисковая или дельта-надбавка. В основу для расчета основной части нетто-ставки положена информация, основанная на статистических данных о частоте наступления страхового события. Вместе с тем, в различные периоды эти показатели могут отклоняться, причем порой довольно значительно. Чтобы избежать ситуации, связанной с недостаточностью страхового фонда для выплат, и применяют рисковую надбавку.

Договор страхования жизни предусматривает уплату страховщиком определенной суммы застрахованному лицу в связи с дожитием последнего до определенного срока или в связи со смертью в период действия договора страхования. Поэтому для исчисления объема страхового фонда страховой организации необходимо располагать сведениями: сколько лиц из числа застрахованных доживет до окончания срока действия договоров страхования; у скольких лиц из числа застрахованных и в какой степени будет утрачена трудоспособность или наступит стойкое расстройство здоровья. При умножении количества выплат на соответствующие страховые суммы позволит

67

определить размеры предстоящих выплат, т. е. появится возможность узнать, в каких размерах нужно будет аккумулировать страховой фонд.

Тарифная ставка по страхованию жизни определяет, каким должен быть взнос каждого из страхователей в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Особенности страхования жизни накладывают отпечаток на построение тарифов, которые проявляются в следующем:

1 – расчеты производятся с использованием демографической статистики и теории вероятностей;

2 – при расчетах применяются способы долгосрочных финансовых вычислений;

3 – тарифная ставка состоит из нескольких частей, каждая из которых призвана сформировать страховой фонд по одному из видов страховой ответственности, включенных в условия договора страхования.

Модель потока платежей по страхованию жизни должна учитывать все требования, предъявляемые к страховым взносам и страховым выплатам в целях получения такой важной для актуарных расчетов характеристики, как актуарная стоимость страховых выплат (взносов). Для разработки такой модели необходимо иметь систему показателей вероятности, характеризующих статистические закономерности дожития до того или иного возраста. Эти вероятности можно получить, используя таблицы смертности, а также следует задаться некоторым размером процентной ставки.

Таблица смертности представляет собой числовую модель процесса вымирания по возрастам некоторой абстрактной совокупности людей и строится на обобщении данных демографической статистики за некоторый период времени. Таблица смертности показывает, как последовательно с увеличением возраста уменьшается эта совокупность, достигая нуля сразу при достижении предельного возраста.

На величину тарифной ставки по страхованию жизни влияет также то, что страховая организация использует полученные в виде страховых взносов средства как кредитные ресурсы, получая определенный доход. Абсолютный размер дохода, помимо нормы доходности (% ставки), зависит еще от размера той суммы, которая отдана в кредит, и от времени, в течение которого эта сумма находилась в обороте.

Информационной базой для расчета страховых тарифов по страхованию жизни является таблица смертности, которая формируется на основании данных переписи населения.

4.5. Виды страхового мошенничества и методы борьбы с ними

Страховщики обеспокоены ростом числа случаев страхового мошенничества. Особенно сильно от этого страдает рынок ОСАГО. Проблемы страхового мошенничества, методы его распознавания и предотвращения являются сегодня одной из самых обсуждаемых тем среди страхового сообщества.

68

По некоторым данным, страховщики ежегодно теряют более 15 млрд р. от недобросовестного поведения своих клиентов и страховых агентов. По статистике до 70 % всех случаев страхового мошенничества в России приходится именно на сферу автострахования. Некоторые крупные компании заявляют, что на выплаты мошенникам уходит до 10–20 % сборов по этому виду. Выплаты по недоказанным случаям мошенничества не только искажают страховую статистику, но и заставляют страдать рядовых граждан, чьи денежные средства фактически идут на выплаты мошеннических страховых случаев.

Страховое мошенничество – это противоправное поведение субъектов договора страхования, направленное на получение страхователем страхового возмещения путем обмана или злоупотребления доверием, либо внесение меньшей, чем необходимо при нормальном анализе риска, страховой премии, а также сокрытие важной информации при заключении или в период действия договора страхования, в результате чего субъекты договора страхования получают возможность незаконно и безвозмездно обращать его в свою пользу.

В последнее время российские страховые компании испытывают на себе массовый приток клиентов. Это, безусловно, положительный момент для отрасли, однако рост спроса делает страховой бизнес лакомым куском и вызывает рост мошенничества. Особенно большое количество аферистов специалистами отмечается в области добровольного автострахования. Мировой опыт свидетельствует о том, что на долю мошенничеств в страховании приходится около 10 % заключенных договоров. По данным российских страховщиков, для отечественного рынка характерны примерно такие же показатели. Ни одна страна в мире не нашла еще эффективного способа борьбы со страховым мошенничеством. Поэтому каждая компания разрабатывает свои технологии борьбы с аферистами.

Некоторые виды мошенничества при заключении договора страхования.

1.Заявление страховой суммы выше действительной стоимости объекта страхования. Чем больше страховая сумма, тем больше страховая премия. С одной стороны, такой подход выгоден страховщику. С другой – чем больше страховая сумма, тем на большее возмещение может претендовать страхователь при наступлении страхового случая. Последнее соображение как раз и является мотивом для совершения мошенничества. При проведении преддоговорной экспертизы представляется ложная информация. Для того чтобы страховая сумма была больше, дополнительно декларируются некоторые ценности как свои собственные. Этот вид мошенничества является классическим среди всего спектра страхового обмана.

2.Одновременное страхование в различных страховых компаниях. Одно

ито же имущество, как правило, с завышенной страховой суммой страхуется сразу в нескольких страховых компаниях. В данном случае страхователь уже заранее замышляет обман. Характерно, что заявление о страховом случае делается через весьма непродолжительное время после заключения договора

69

страхования. Наиболее часто такой вид мошенничества проявляется при страховании перевозки грузов и страховании транспортных средств. Особенностью этих видов страхования является то, что объекты страховки относятся к категории перемещаемых материальных ценностей, контроль за которыми затруднен из-за специфики самого объекта. При расследовании страхового случая, в подавляющем большинстве случаев, он оказывается или фальсифицированным, или умышленным.

3.Утаивание информации, имеющей значение для заключения договора страхования. Страхователь надеется на то, что можно скрыть некоторые существенные или менее существенные факты, которые характеризуют состояние и условия хранения страхуемых материальных ценностей не с лучшей стороны. Например, часто скрывается, что охранная сигнализация не работает. При страховании груза на транспорте нередко представляются исправленные документы, которые подтверждают характеристику и стоимость перевозимого груза. Особенно внимательно следует относиться к информации

иеё достоверности при страховании гражданской ответственности. Сокрытие информации очень характерно для тех страховых рисков, где тарифами страховых премий предусмотрены коэффициенты риска.

4.Превращение незастрахованных убытков в застрахованные. Этот вид мошенничества характерен тем, что договор страхования заключается уже после свершившегося страхового случая. Такое мошенничество характерно при страховании гражданской ответственности за ущерб, причиненный владельцем средств повышенной опасности. При этом наступившее страховое событие может фальсифицироваться. Например, при страховании кражи со взломом простая кража, которая фактически имела место, показывается как квалифицированное преступление. Проблема в том, что действующим законодательством не предусмотрена совместная работа представителя страховой компании и дознавателя правоохранительных органов на месте происшествия, которое одновременно является и местом страхового случая. По этим видам мошенничества может представляться фальшивая или некорректная информация, особенно если она оформлена ведомственными или зависимыми организациями.

Типичным примером страхового мошенничества может служить поджог как способ подправить свои финансовые дела. Третьи лица проходят как соучастники страхового случая. Хотя страхователь и является главным виновником, но исполнение поручается постороннему, т. е. третьему лицу. Часто им является профессиональный специалист или просто преступник. Серьезной проблемой становятся «очевидцы», когда при некоторых видах страхования они подтверждают наступление событий. К наиболее типичным примерам можно отнести поджог собственного автомобиля; инсценировка аварии с уже поврежденными автомобилями; симулирование аварий с привлечением «свидетелей».

70