Методические указания и контрольное задание по дисциплине Деньги, кредит, банки

План УМД на 2014/2015 уч.г.

Методические указания и контрольное задание по дисциплине

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

Составитель Г.И.Глущенко, д.э.н.

Издание утверждено на заседании кафедры. Протокол № 1 от 03.10.2013г.

Рецензент Т.А.Кузовкова, д.э.н., профессор

2

Тема 1

Сущность, функции и виды денег

Вопрос 1. Происхождение денег

Деньги появились как результат развития производительных сил (пр.с.) и товарных отношений. При низком уровне развития пр.с. доминирует натуральное хозяйство (производство для собственного потребления). Обмен - лишь для случайно оставшихся излишков.

•Общественное разделение труда – выделение земледелия, скотоводства, ремесел предполагает постоянный обмен продуктами труда, т.е. товарное производство.

•Возникает необходимость количественно соизмерять общественный труд или стоимость. Соизмерение требует общей основы.

Появляется понятие меновой стоимости товара и потребительной стоимости Меновая стоимость – способность товара обмениваться на другие товары.

Потребительная стоимость – способность товара удовлетворять к.-л. потребность человека.

Развитие форм стоимости

1.Простая или случайная форма стоимости – при натуральном хозяйстве. Меновая стоимость резко колебалась во времени и пространстве. 1 овца =1 мешку зерна.

2.Развернутая форма стоимости.1 мешок зерна=1 овце=1 топору=1 аршину холста.

3.Всеобщая форма стоимости. Товар – главная цель производства. Выделение всеобщего эквивалента. 1 шкурка меха = (1 мешок зерна, овца, топор, аршин холста).

4.Денежная форма стоимости. Один товар монополизирует роль всеобщего эквивалента; потребительная стоимость скрывается, остается лишь всеобщая общественная форма ценности. 1 шкурка меха, 1 мешок зерна, овца, топор, аршин холста = денежному эквиваленту.

Два основных подхода к сущности денег.

Функциональная (договорная природа денег). Деньги - это инструмент, придуманный людьми для решения проблем товарного обращения: деньгами является всѐ то, что выполняет функцию денег.

Товарная природа денег (марксизм): деньги выполняют функцию всеобщего эквивалента стоимости других товаров и обладают собственной стоимостью.

Наиболее общее определение: «Деньги – это всеобщий товарный эквивалент, универсальное средство обмена».

Вопрос 2. История денег

Самое древнее упоминание о металлических деньгах - 4500 лет назад. Клинописный текст на глиняной табличке из Двуречья (юг современного Ирака).

Первые металлические монеты в Европе.

Первые монеты были изготовлены в 7 в. до н.э. в царстве Лидия из электры, природного сплава золота и серебра. Опыт изготовления монет оказался удачным и вскоре распространился на всю Европу.

3

Реформы спартанского законодателя Ликурга (500 год до. н.э.) Впервые применена политика финансового изоляционизма:

запретил использование золотых и серебряных монет, чтобы ограничить деятельность иностранных торговцев предметами роскоши. Их отказывались принимать к оплате везде, кроме Спарты.

Китай

Начали чеканить монеты из железа - 600 год до н.э.

До этого деньги изготавливались лишь из драгоценных металлов, и их стоимость равнялась стоимости материала, из которого они были изготовлены. В Китае впервые начали использовать для изготовления денег более дешевый материал и ввели понятие "номинал".

В 910 г. в Китае начат массовый выпуск денег из бумаги, которые приравнивались к деньгам.

Вопрос 3. Функции денег

Сущность денег проявляется в их функциях. Деньги выполняют пять функций:

1. Мера стоимости

Деньги - средство выражения товарных цен. Для определения цены товара деньги приравниваются к его стоимости, формируют цену товара. Цена - это денежное выражение стоимости товара.

2. Средство обращения

Деньги играют роль посредника. Остаются в обмене и непрерывно его обслуживают. Способствуют развитию товарного обмена. Особенность денег как средства обращения – мимолѐтность участия в обмене.

3. Средство платежа

Товары не всегда продаются за наличные деньги. Причины: неодинаковая продолжительность периодов производства и обращения различных товаров, а также сезонный характер производства и сбыта ряда товаров, что создает нехватку дополнительных средств у хозяйствующего субъекта. В результате возникает необходимость купли-продажи товара с рассрочкой платежа, т.е. в кредит.

4. Средство накопления и сбережения

Деньги - всеобщий эквивалент, т.е. обеспечивают его владельцу получение любого товара. У людей возникает стремление к их накоплению и сбережению. Для образования сокровищ деньги извлекаются из обращения. Деньги как средство накопления и сбережения должны обладать способностью сохранять стоимость хотя бы на определенный период и обязательно быть реальными.

5. Функция мировых денег

Внешнеторговые связи, международные займы привели к появлению мировых денег. Мировые деньги в качестве международного средства выступают при расчѐтах по международным балансам. При золотом стандарте мировыми деньгами выступало золото (в основном доллар США и английский фунт стерлингов).

Три основных свойства денег

1.Деньги обеспечивают всеобщую непосредственную обмениваемость. На них покупается любой товар.

2.Деньги выражают меновую стоимость товаров. Через них определяется цена товара, а это позволяет провести количественное сравнение разных по потребительным стоимостям товаров.

3.Деньги выступают материализацией всеобщего рабочего времени, заключенного в товаре.

4

Вопрос 4. Виды денег

Деньги выступали в двух видах

1.Действительные деньги.

2.Знаки стоимости (заместители действительных денег).

Действительные деньги - деньги, у которых номинальная стоимость (обозначенная на них стоимость) соответствует реальной стоимости. Для действительных денег характерна устойчивость, которая обеспечивалась свободным разменом знаков стоимости на золотые монеты, свободной чеканкой золотой монеты при неизменном золотом содержании денежной единицы.

Знаки стоимости (бумажные деньги) - представители действительных денег. Исторически появились как заместители находившихся в обращении золотых монет. По сравнению с золотыми создавали определѐнные преимущества (легче хранить, удобны при расчѐтах за мелкие партии). Бумажные деньги – денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита. Право выпуска бумажных денег присваивает себе государство. Выполняют две функции: обращения и платежа.

Кредитные деньги

Возникновение кредитных денег связано с развитием товарного производства, когда купляпродажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Их появление связано с функцией денег как средства платежа.

Значение этих денег — сделать денежный оборот эластичным; экономить действительные деньги; способствовать развитию безналичного оборота.

Эволюция кредитных денег

Кредитные деньги прошли следующую эволюцию:

вексель — банкнота — чек — электронные деньги — кредитные карты.

Тема 2

Платѐжная система и денежный оборот

Вопрос 1. Понятие платѐжной системы и денежного оборота

Платежная система - комплекс организаций и учреждений, а также набор инструментов и процедур, необходимых для проведения денежных расчетов между субъектами расчетных отношений, которые возникают в процессе производства и реализации товаров и услуг.

Платѐжный оборот

•Любое предприятие совершает денежные расчеты как покупатель и как продавец.

•Осуществляет денежные расчеты с рабочими и служащими.

•Рассчитывается с бюджетом и банком.

•Платежный оборот - совокупность всех денежных платежей.

Наличный и безналичный оборот

•Значительная часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках.

•Наличные деньги применяются в платежном обороте прежде всего населением, а также субъектами хозяйствования при расчетах на незначительные суммы.

5

Наличное и безналичное обращение

•В денежном обращении современных развитых государств практически отсутствует разделение наличного и безналичного оборота.

•Наличные и безналичные деньги имеют одинаковую покупательную силу, а переход денег из одной формы в другую обусловлен реальными потребностями субъектов хозяйствования.

Денежный оборот

Денежные отношения возникают между:

•субъектами хозяйствования,

•между субъектами хозяйствования и государством,

•между субъектами хозяйствования и их работниками,

•между населением и государством,

•между отдельными гражданами.

Движение наличных денег и безналичных форм расчетов тесно взаимодействует между собой и представляет единый денежный оборот.

Структура денежного оборота

Денежный оборот - совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, при которых деньги выполняют функции средства обращения, средства платежа и накопления, за определѐнный период времени.

•Денежный оборот (ДО) регулируется Центральным банком (ЦБ).

•Регулирование денежного обращения ЦБ направлено на любой из элементов денежнокредитного рынка:

-на объем предложения денег в наличной и безналичной формах;

-на величину спроса на кредит и его цену.

6

•Почему ЦБ может регулировать ДО?

•Возможность воздействия на предложение денег обеспечивается совмещением в лице ЦБ (а) субъекта денежной эмиссии в ее наличной и безналичной формах и (б) субъекта денежнокредитного регулирования.

Вопрос 2. Безналичный денежный оборот

Безналичные расчеты осуществляются без участия наличных денег путем записей бухгалтерских операций в банке:

•производятся расчеты между предприятиями и организациями,

•между организациями и их вышестоящими органами,

•с финансово-кредитной системой.

В настоящее время сокращается сфера наличных денег для расчетов с населением, и в будущем эта тенденция будет сохраняться.

Преимущества безналичных платежей

•Платежи осуществляются через банки.

•Все денежные средства проходят по счетам клиентов.

•Невозможно скрыться от различных видов контроля и налогообложения.

•Безналичный денежный оборот способствует сокращению издержек денежного обращения в виде дополнительных затрат на печатание, хранение, перевозку и пересчет наличных денег.

•Организованная система безналичных расчетов позволяет лучше регулировать платежный оборот и способствует ускорению совершения платежей.

Принципы организации безналичных расчѐтов

1.Правовой режим расчѐтов и платежей: Положение от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчѐтах в РФ».

2.Осуществление расчѐтов преимущественно по счетам кредитных организаций. Безналичные расчѐты проводятся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором открыт счѐт. ФЗ «О банках и банковской деятельности».

3.Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

4.Наличие акцепта (согласия) плательщика на платѐж.

5.Принцип срочности платежа. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к платѐжному кризису.

6.Контроль всех участников за правильностью совершения расчѐтов, соблюдение установленных положений о порядке их проведения.

7.Принцип имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий.

Вопрос 3. Особенности налично-денежного оборота

Наличное обращение как часть денежного оборота связано только с движением наличных денег.

На долю налично-денежного оборота приходится малая часть всего денежного оборота.

Величина налично-денежного оборота равняется общей сумме платежей, осуществляемых наличными деньгами за определенный период времени.

7

Внего включаются:

-выдачи наличных денег из касс банков,

-поступления денег в кассы банков,

-оборот наличных денег через почту,

-выплаты из кассы предприятий, организаций и учреждений населению,

-платежи населения предприятиям, организациям и учреждениям, оборот наличных денег между гражданами.

Всфере налично-денежного обращения постоянно находится определенный остаток наличных денег.

Он складывается из:

-остатков наличных денег на руках у населения,

-остатков наличных денег в кассах предприятий и организаций в оборотной кассе банков.

От чего зависит величина остатка наличных денег?

Величина остатка зависит от многих факторов экономических и организационных:

-от уровня доходов населения,

-от деятельности торговых, коммунальных и бытовых организаций, сберегательных касс,

-от степени соблюдения кассовой дисциплины предприятиями.

Номинальный наличный денежный оборот - фактическое сальдо приходных и расходных кассовых операций банковского сектора экономики за определенный период времени. Отражает фактическое состояние структуры кассовых оборотов в том или ином регионе.

Реальный налично-денежный оборот исчисляется с учетом инфляции за соответствующие периоды. Даѐт более объективную картину о динамике налично-денежного обращения.

Тема 3

Эмиссия денег. Денежная масса

Вопрос 1. Эмиссия денег

Эмиссия – (от фр. émission — выпуск) — процесс выпуска новых денег в обращение, приводящий к увеличению обращающейся денежной массы, регулируемой ЦБ.

При эмиссии выпуск денег в оборот приводит к общему увеличению денежной массы, находящейся в обороте.

Кто производит эмиссию? Эмиссионная функция разделяется:

1.Эмиссия безналичных денег производится системой коммерческих банков.

2.Эмиссия наличных денег – государственным ЦБ.

Прежде чем наличные деньги появятся в обороте, они должны отражаться в виде записей на депозитных счетах коммерческих банков.

Эмиссия и выпуск безналичных денег

Эмиссия безналичных денег увеличивает денежную массу в обороте. Организация их обращения и изъятия из обращения осуществляется ЦБ.

Выпуск денег в оборот происходит постоянно. Безналичные деньги выпускаются в оборот, когда коммерческие банки дают ссуду, но одновременно клиенты погашают ссуды и сдают наличные деньги в операционные кассы банков. При этом общее количество денег может не увеличиться.

ЦБ осуществляет кредитование коммерческих. Кредитные банки – дальнейшее кредитование.

8

Организация наличного денежного обращения

Монополия на эмиссию наличных денег принадлежит государственному ЦБ.

Центральный банк:

-прогнозирует, организует производство, перевозку банкнот и монет, создаѐт резервные фонды;

-устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег;

-устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков и порядок замены повреждѐнных банкнот;

-определяет порядок ведения кассовых операций.

-выпуск банкнот полностью фидуциарный: т.е. не обеспечен золотом.

Обеспечением банковской эмиссии являются активы ЦБ.

Непосредственно эмиссию наличных денег осуществляет ЦБ и его расчѐтно-кассовые центры (РКЦ). РКЦ открываются в регионах страны и выполняют расчѐтно-кассовое обслуживание коммерческих банков. Основная цель РКЦ – обеспечение эффективного и безопасного функционирования платѐжной системы России. Для эмиссии – открываются резервные фонды и оборотные кассы.

Врезервных фондах – запас денежных знаков для выпуска их в обращение. Эти деньги не считаются деньгами, находящимися в обращении.

Воборотную кассу поступают деньги от коммерческих банков и выдаются наличные деньги. Деньги в оборотной кассе – деньги, находящиеся в обращении.

Резервными фондами РКЦ распоряжаются управления ЦБ.

Вопрос 2. Денежная масса. Денежная база Денежная масса – сумма денежных средств, предназначенных для оплаты товаров и услуг,

а также целей накопления организациями и населением.

Денежные агрегаты - показатели структуры денежной массы. Денежные агрегаты - виды денег и денежных средств, отличающиеся друг от друга степенью ликвидности (возможностью быстрого превращения в наличные деньги).

В разных странах выделяются денежные агрегаты разного состава.

Каждый последующий агрегат включает в свой состав предыдущий. Чаще всего используют следующие агрегаты:

М0 = наличные деньги в обращении, М1 = М0 + чеки, вклады до востребования (в том числе банковские дебетовые карты), М2 = М1 + срочные вклады, М3 = М2 + сберегательные вклады,

L = M3 + ценные бумаги.

Денежные агрегаты в России

ЦБ РФ рассчитывает денежные агрегаты М0 и М2. М0 – объѐм наличных денег в обращении.

Агрегат М2 представляет собой объѐм наличных денег в обращении (вне банков) и остатков средств в национальной валюте на счетах нефинансовых организаций, финансовых (кроме кредитных) организаций физических лиц, являющихся резидентами РФ.

Денежная база характеризует денежно-кредитные обязательства Банка России в национальной валюте, которые обеспечивают рост денежной массы. Денежная база не является денежным агрегатом. Служит основой для формирования денежных агрегатов и называется «деньгами повышенной эффективности».

Коэффициент монетизации – важный показатель состояния денежной массы:

K = M2 / ВВП.

9

Коэффициент монетизации позволяет ответить на вопрос: достаточно ли денег в обороте. Он показывает, сколько денег приходится на рубль валового внутреннего продукта (ВВП). В развитых странах коэффициент монетизации достигает 0,6. На конец 2012 года коэффициент монетизации в РФ был равен приблизительно 0,39.

Вопрос 3. Понятие мультипликатора

Мультипликатор (лат. multiplicare — множить, приумножать, увеличивать) – коэффициент, показывающий, во сколько раз возрастает конечный результат при увеличении исходных параметров.

Денежный мультипликатор – показывает, как изменяется предложение денег при увеличении денежной базы. Называют также коэффициент пропорциональности

Дм = М/ДБ,

где Дм – денежный мультипликатор; М – денежная масса; ДБ – денежная база.

Банковский мультипликатор – процесс увеличения денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к другому.

Норма обязательных резервов – определѐнная доля обязательств коммерческого банка по привлечѐнным им депозитам, которую банк обязан держать в виде депозита в ЦБ. Норма обязательных резервов устанавливает величину гарантийного фонда коммерческого банка, обеспечивающего надѐжное выполнение им обязательств перед клиентами.

Кредитный мультипликатор – процесс увеличения денег в результате кредитования хозяйства. Обратно пропорционален норме обязательных резервов:

Бм = 1 / r ,

где r – обязательная норма банковских резервов.

Между денежной массой, скоростью обращения денег, уровнем цен и объѐмом производства продукции существует определѐнное соотношение. Это соотношение описывается уравнением обмена Фишера:

MV = PQ ,

где M – денежная масса; V – скорость обращения денег; P – уровень цен; Q - объѐм производства.

Исходя из известного уравнения обмена Фишера, величину скорости обращения денег можно определить формулой:

V = PQ / M или ВВП/М .

Скорость обращения денег – быстрота их оборачиваемости при обслуживании сделок измеряется двумя показателями:

-количеством оборотов денег в обращении;

-продолжительностью одного оборота денежной массы.

Абсолютное изменение скорости оборота денежной массы происходит под влиянием двух факторов:

скорости обращения наличных денег

VVn = (Vn1 – Vno) х d1,

доли наличных денег в денежной массе

VVd = Vno х (d1 – do),

абсолютное изменение скорости оборота денег, таким образом будет равно:

V = VVn + VVd .

10