Банковское дело. Учебное пособие

4.3 Сбербанк РФ, его функции и операции

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» (Сбербанк) создан в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Его акционерами являются более 615 тысяч1 юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в ЦБ РФ. Регистрационный номер – 1481.

Филиальная сеть Сбербанка включает 11 территориальных банков и около 14 тыс. внутренних структурных подразделений. По размерам филиальной сети Сбербанк занимает второе место в мире после Торговопромышленного банка Китая. Общая численность сотрудников Сбербанка составляет более 278 тыс. человек. Уставный капитал Сбербанка составляет 67,7 млрд рублей. Валюта баланса банка составляла 28,2 трлн рублей, собственный капитал банка достиг 4,7 трлн рублей, чистая прибыль после уплаты налогов в бюджет – 742,75 млрд рублей. На долю Сбербанка приходится 31,1% всех банковских активов России, также на него приходится около 35% всех выданных в стране кредитов.

С момента начала торгов акциями Сбербанка в РТС (январь 1997 года) капитализация банка выросла более чем в 60 раз с 1,28 млрд долларов США до 80,6 млрд долларов США.

В апреле 2020 года произошла смена владельца контрольного пакета акций ПАО Сбербанк. Российская Федерация в лице Министерства финансов Российской Федерации приобрела у Центрального банка Российской Федерации 11 293 474 001 обыкновенную именную акцию ПАО Сбербанк, что составляет 50% +1 акция от уставного капитала, или 52,32% от общего количества голосующих акций Сбербанка.

К основным функциям Сбербанка относятся:

мобилизация временно свободных денежных средств населения и предприятий;

размещение привлеченных средств в экономику и операции с ценными бумагами;

кредитно-расчетное обслуживание предприятий;

кредитование населения;

осуществление денежных расчетов и платежей;

операции с ценными бумагами;

оказание коммерческих услуг (лизинг, факторинг и др.);

валютные операции и международные расчеты;

консультативно-информационная функция;

учредительская функция.

Главной функцией Сбербанка является привлечение временно не используемых на текущие нужды средств населения и предприятий на усло-

1 Здесь и далее по тексту все данные приведены по состоянию на 01.01.2021 г.

51

виях взаимной выгоды. Благодаря чему вкладчики получают гарантированный государством доход в виде процентов на вложенные средства, а банк использует депозиты как кредитную базу для получения прибыли.

Сбербанк – мощный центр кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций. Клиентами Сбербанка являются более 2,7 млн ЮЛ, остатки по которым в совокупности составляют около 23,5% всех денежных средств предприятий, хранящихся в российских банках.

Клиентами Сбербанка являются: ПАО «Лукойл», ПАО «Татнефть», ПАО «Мегафон», ГУВД и ГИБДД города Москвы, «Московский» и «Санкт-Петербургский» метрополитены, пивоваренная компания «Балтика», шоколадная фабрика «Россия» и многие другие крупнейшие корпорации России. Приоритетным направлением работы банка в сфере банковских услуг является обслуживание безналичных денежных расчетов физических и юридических лиц. По объему ежедневных расчетных операций Сбербанк уступает только Банку России.

В2020 году Сбербанк выдал кредитов корпоративным клиентам более чем на 13,5 трлн рублей, что на 4% больше, чем в предыдущем году. Кредитный портфель юридических лиц в Сбербанке увеличен за 2020 год на 16,1% – до 15,47 трлн рублей. Доля Сбербанка в совокупном кредитном портфеле российских коммерческих банков составляет 32,2%.

В2020 году вклады и депозиты физических лиц в Сбербанке России достигли 15,71 трлн рублей, годовой прирост составил 15,3%. Доля Сбербанка в общем объеме сбережений физлиц по сравнению с 2019 годом возросла на 1,1% и составила 44,9%. Источники, привлеченные Сбербанком от физических лиц, занимают наибольший удельный вес в структуре его пассивов – 56,68%.

Внастоящее время Сбербанк предлагает своим вкладчикам следую-

щие виды вкладов: «Дополнительный процент», «Сохраняй», «Попол-

няй», «Управляй», «Социальный», «Сберегательный счет», «Подари

жизнь», «Пенсионный плюс».

Отличительной особенностью Сбербанка является масштабная деятельность, связанная с выдачей ссуд населению. К ним относятся кредиты на неотложные нужды, целый комплекс разнообразных целевых жилищных ссуд, автокредитование, на образовательные нужды и многие другие. За 2020 г. банк предоставил частным клиентам кредитов на общую сумму 4,2 трлн рублей, что на 26% больше, чем за предыдущий год. Это составляет 42,3% от общего объема кредитов, предоставленных коммерческими банками населению.

Портфель ценных бумаг за 2020 год вырос на 56,5% до 5,2 трлн рублей. Такой рост произошел в основном за счет приобретения облигаций федеральных займов (ОФЗ) и корпоративных облигаций.

Депозитарий Сбербанка сохраняет за собой позицию одного из крупнейших банковских депозитариев российского рынка. Главным кон-

52

курентным преимуществом является широкая сеть филиалов. Благодаря этому количество счетов депо в 2020 году возросло до 1,9 млн. Клиенты Депозитария ПАО «Сбербанк» могут подавать депозитарные поручения и получать отчеты об исполнении операций в более чем 40 точках депозитарного обслуживания по территории России. Для обмена информацией с клиентами Банк использует различные виды дистанционного обслуживания, включая системы Сбербанк Онлайн и SWIFT. Депозитарий Сбербанка обслуживает 29 крупнейших компаний, в число которых входят большинство компаний индекса «голубых фишек».

Управляющая компания «Сбербанк Управление Активами» является одной из крупнейших управляющих компаний России. Совокупный объем активов под управлением на 1 января 2021 года составил 1,3 трлн рублей. Паевые инвестиционные фонды (ПИФы) данной управляющей компании являются лидерами по объему привлеченных средств от россиян. «Сбербанк Управление Активами» является крупнейшей компанией на рынке коллективных инвестиций, занимающей 24,8% открытых ПИФов. Под управлением «Сбербанк Управление Активами» находится 23 открытых паевых инвестиционных фонда.

Сбербанк – крупнейший банк Центральной и Восточной Европы. Активное и динамичное развитие зарубежной сети Сбербанка является одним из ключевых векторов его стратегии. В состав зарубежной сети Группы Сбербанк входят дочерние банки, филиалы и представительства в 18 странах мира. На 2020 год насчитывается около 3 млн клиентов Сбербанка за пределами России.

Первым шагом Сбербанка на международной арене стало приобретение банка в Казахстане в 2006 г. Затем состоялась покупка банков в Украине и Белоруссии. Следующим этапом стало открытие представительств в Германии и Китае, а также филиала в Индии. Также дочерние банки Сбербанка находятся в таких странах, как Швейцария, Босния и Герцеговина, Венгрия, Сербия, Словения, Хорватия и Чехия. Учитывая особенности зарубежных рынков, Сбербанк намерен как приобретать там новые активы, так и создавать банки, филиалы и представительства, а также небанковские финансовые компании.

Важное направление работы Банка – валютно-обменные операции. Сбербанк осуществляет пятую часть всего объема операций.

К 2023 году ожидается использование в 100% процессов Сбербанка искусственного интеллекта, что повлечет за собой финансовый эффект в 360 млрд рублей в ближайшие 3 года. Также ожидается рост корпоративного кредитного портфеля на 15% к концу 2023 года, и, что в структуре безналичных сбережений доля вкладов снизится до 81% процента, а самые высокие темпы роста ожидаются по брокерским счетам и открытым ПИФам – 14-17% в год. До 2023 года в структуре безналичных сбережений клиентов Сбера доля инвестиций вырастет с 13 до 23%.

53

Контрольные вопросы

1.Назовите два условия, необходимых коммерческим банкам для привлечения во вклады средств от ФЛ, если с даты их образования еще не прошло 2 года?

2.Почему, начиная с 2004 года, наметился отток части вкладов населения из Сбербанка в другие коммерческие банки?

3.Сколько стоит 1 обыкновенная акция Сбербанка?

4.В чем отличие понятий «вклад» и «сбережения»?

5.Почему на 1 января 1948 года сумма вкладов населения в сберегательных кассах значительно сократилась в сравнении с аналогичным показателем месячной давности?

6.Как государство поощрило вкладчиков сберегательных касс, которые во время ВОВ не снимали сбережения с книжки, и государство могло использовать эти средства для финансирования военных расходов?

7.Первая сберегательная касса, открытая в 1842 году в СанктПетербурге работала 1 раз в неделю. В какой день и почему?

8.Первая сберегательная касса, открытая в 1842 году в СанктПетербурге осуществляла только одну вкладную операцию. За счет чего она выплачивала проценты по вкладам?

9.Чем можно объяснить такой факт, что в 2002 году на долю пенсионных вкладов приходилось 61,2% от общей суммы денежных средств ФЛ, хранящихся в Сбербанке?

10.В чем главная отличительная особенность пассивных операций Сбербанка от всех прочих российских коммерческих банков?

11.Где расположен Территориальный банк Сбербанка РФ, в состав которого входит сеть сберегательных учреждений Ульяновской области?

12.Может ли Сбербанк в течение срока действия вклада в одностороннем порядке снизить процентную ставку по нему?

13.В 15 августа 2001 года по 1 июля 2009 года в Сбербанке существовал «Зарплатный» вклад, который имел две разновидности. Какие?

54

Тема 5 Финансовые услуги коммерческих банков

5.1Сущность и основные типы лизинга

5.2Основы факторинговых операций

5.3Сущность и организация форфейтинга

5.4Трастовые операции

Один из соцопросов, проведенных в 2004 году, насмешил заказчиков комичными результатами. 30% представителей малого и среднего бизнеса назвали факторинг «формой неформальных взаимоотношений между мужчиной и женщиной»

5.1 Сущность и основные типы лизинга

Вусловиях рыночной экономики появляется большое число различных сделок, которые являются дополнением к ссудным операциям. К числу таких сделок относят лизинг, факторинг, форфейтинг, трастовые операции, контокоррентный кредит, консорциальные услуги и другие операции.

Лизинг представляет собой вид долгосрочной аренды, которая отличается от традиционной аренды тем, что наряду с двумя основными участниками этих отношений появляется третий субъект – посредник в лице либо лизинговой компании, либо банка.

Лизинг известен человеку с незапамятных времен. По мнению историков и экономистов, лизинговые сделки заключались еще задолго до новой эры в древнем государстве Шумер. Раскрытие сущности лизинговой сделки восходит к далеким временам Аристотеля. Он рассматривал идеи лизинга в своем трактате «Богатство состоит в пользовании, а не в праве собственности». Основной идеей этой работы является то, что не обязательно для получения дохода иметь в собственности какое-либо имущество, достаточно лишь иметь право пользования им и в результате этого получать доход.

Первое документальное упоминание о лизинговой сделке относится

к1066 году, когда Вильгельм Завоеватель арендовал у нормандских судовладельцев корабли для вторжения на Британские острова. В Венеции в XI веке существовали сделки, схожие с лизинговыми операциями: жители этого города сдавали в аренду очень дорогие по тем временам якоря владельцам торговых судов и торговцам. По окончании плавания якоря возвращались их владельцам, которые вновь сдавали их в аренду.

Введение в экономические понятия термина «лизинг» (от англ. lease

– сдавать внаем) связывают с операциями телефонной компании «Белл», руководство которой в 1877 году приняло решение сдавать в аренду, а не продавать свои телефонные аппараты.

Вначале XX века многие железнодорожные лизинговые компании осознали, что возрастающее число грузоотправителей не желает осуществ-

55

лять долгосрочное управление или монопольное использование вагонов, что предусматривало предоставление оборудования в трастовое пользование. Вместо этого они требовали лишь краткосрочного его использования. Компании стали предлагать контракты с более коротким сроком действия. По окончании контракта вагоны возвращались арендодателю, который сохранял за собой право собственности на это имущество. Такие арендные договоры заложили начало операционного лизинга.

Вэто же время стал быстро наращивать масштабы лизинговый бизнес, связанный с транспортными средствами. В 30-е годы XX века Генри Форд эффективно использовал аренду для расширения реализации своих автомобилей. Однако настоящим прародителем автомобильного лизингового бизнеса считается Золли Фрэнк – торговый агент из Чикаго, который

вначале 40-х годов прошлого века первым предложил долгосрочную аренду автомобилей.

ВРоссии понятие «лизинг» появилось во время Второй Мировой войны, когда в 1941-1945 годах по lend-lease осуществлялись поставки американской военной техники.

Однако настоящий перелом в арендных отношениях произошел в Америке в начале 50-х годов прошлого столетия. В аренду стали в большом объеме сдаваться средства производства: технологическое оборудование, машины и механизмы, автотранспорт, суда, самолеты и т. д. Правительство США, оценив это явление, оперативно разработало и реализовало государственную программу его стимулирования.

Первым акционерным обществом, для которого лизинговые операции стали основным видом деятельности, является созданная в 1952 году в Сан-Франциско известная американская компания United States Leasing Corporation. Таким образом, США стали местом рождения нового направления в бизнесе. К середине 60-х годов XX века лизинговые операции в этой стране составляли 1 млрд долларов США, а к концу 80-х они превысили 110 млрд долларов США, т. е. за четверть века увеличились более чем

всто раз.

Основными правовыми документами, регулирующими лизинговые операции в России, являются Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29 октября 1998 года №164-ФЗ и Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге от 28 мая 1988 года, к которой Россия присоединилась на основании Федерального закона «О присоединении Российской Федерации к конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге» от 8 февраля 1998 года №16-ФЗ.

Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.

56

Субъектами лизинга являются: лизингодатель, лизингополучатель и продавец.

К формам лизинга относятся внутренний лизинг и международный лизинг. К типам лизинга относятся: долгосрочный лизинг, среднесрочный лизинг и краткосрочный лизинг. К видам лизинга относятся: финансовый лизинг, возвратный лизинг и оперативный лизинг.

При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами РФ. При осуществлении международного лизинга или лизингодатель, или лизингополучатель должен являться нерезидентом РФ.

Краткосрочный лизинг осуществляется в течение менее 1,5 лет, среднесрочный – в течение от 1,5 до 3 лет, долгосрочный – в течение 3 и более лет.

Финансовый лизинг – вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать лизингополучателю данное имущество в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование. При этом срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю, соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга. Предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга или до его истечения при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга.

Возвратный лизинг – разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель.

Оперативный лизинг – вид лизинга, при котором лизингодатель закупает на свой страх и риск имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование. По истечении срока действия договора лизинга и при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга, предмет лизинга возвращается лизингодателю, при этом лизингополучатель не имеет права требовать перехода права собственности на предмет лизинга. При оперативном лизинге предмет лизинга может быть передан в лизинг неоднократно в течение полного срока амортизации предмета лизинга.

В зависимости от механизма технического обслуживания лизингового оборудования выделяют:

чистый лизинг, когда основные обязанности, связанные с эксплуатацией оборудования, ложатся на арендатора;

лизинг с обслуживанием, который предусматривает дополни-

57

тельные услуги лизингодателя лизингополучателю. Этот вид лизинга является очень дорогостоящим. Он используется только крупными изготовителями оборудования в отношении такого вида оборудования, как компьютеры, самолеты и т. д.

По экономическому содержанию лизинг относится к прямым инвестициям, в ходе осуществления которых лизингополучатель обязан возместить лизингодателю инвестиционные затраты, осуществленные в материальной и денежной формах, и выплатить вознаграждение.

Приобретение основных средств в форме лизинга позволят снизить налоговую нагрузку предприятия-лизингополучателя. В частности, платежи по лизинговым договорам уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Кроме этого, ускоренная амортизация (с коэффициентом до 3,0) позволяет балансодержателю снижать базу для расчета налога на имущество. Планирование потоков НДС при лизинге, в соответствии с действующими нормативными документами, иногда также может обеспечить дополнительные выгоды при лизинге.

Мерами государственной поддержки деятельности лизинговых организаций являются:

долевое участие государственного капитала в создании инфраструктуры лизинговой деятельности в отдельных целевых инвестиционнолизинговых проектах;

меры государственного протекционизма в сфере разработки, производства и использования наукоемкого высокотехнологичного оборудования;

финансирование из федерального бюджета и предоставление государственных гарантий в целях реализации лизинговых проектов, в том числе с участием фирм-нерезидентов;

предоставление инвестиционных кредитов для реализации лизинговых проектов;

предоставление банкам и другим кредитным учреждениям в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, освобождения от уплаты налога на прибыль, получаемую ими от предоставления кредитов субъектам лизинга, на срок не менее чем три года для реализации договора лизинга;

предоставление в законодательном порядке налоговых и кредитных льгот лизинговым компаниям (фирмам) в целях создания благоприятных экономических условий для их деятельности;

создание, развитие, формирование и совершенствование норма- тивно-правовой базы, обеспечивающей защиту правовых и имущественных интересов участников лизинговой деятельности;

предоставление лизингополучателям, ведущим переработку или заготовку сельскохозяйственной продукции, права осуществлять лизинго-

58

вые платежи поставками продукции на условиях, предусмотренных договорами лизинга;

отнесение к предмету лизинга племенных животных, а также крупного рогатого скота специализированных мясных пород, выращенного

вРоссийской Федерации в целях разведения;

создание фонда государственных гарантий по экспорту при осуществлении международного лизинга российских машин и оборудования.

Объем лизингового портфеля по итогам 2020 года вырос на 6,5% и составил 5,2 трлн рублей, при этом сумма стоимости оборудования по новым сделкам достигла 1,4 трлн рублей, что на 6,0% ниже прошлогоднего показателя. Аналогичные показатели на 1 января 2012 года составляли 1,86 трлн рублей и 741 млрд рублей соответственно. Доля лизинга в ВВП России в 2020 году составила 1,3%.

5.2 Основы факторинговых операций

Факторинг впервые возник в США в конце XIX века, затем он нашел применение в промышленно развитых странах Западной Европы. Особенно широко его начали применять коммерческие банки с середины 80-х годов XX века в период устойчивого экономического подъема в западных странах.

Факторинговые операции возникли на основе коммерческого кредита, который предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Изменение требований к расчетам с точки зрения ускорения оборота средств вызвали необходимость для поставщиков искать пути решения проблемы дебиторской задолженности.

Термин «factor» в переводе с английского означает «маклер, посредник, агент». С экономической точки зрения факторинг – это комиссион- но-посредническая деятельность, связанная с переуступкой банку клиен- том-поставщиком неоплаченных платежей-требований на поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги и, соответственно, право получения платежа по ним, т. е. инкассирование дебиторской задолженности клиента. Банк становится собственником неоплаченных платежей требований и берет на себя риск их неоплаты, предварительно проверяя кредитоспособность должников.

Существует большое количество разновидностей факторинговых услуг, отличающихся друг от друга прежде всего степенью риска, который принимает на себя факторинговая компания:

Факторинг с регрессом, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. Однако в случае невозможности взыскания с должника сумм в полном объеме клиент обязан возместить фактору недостающие денежные средства.

Факторинг без регресса, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника, но при невозможности

59

взыскания с должника сумм в полном объеме факторинговая компания потерпит убытки в рамках выплаченного финансирования клиенту.

Факторинг бывает открытым – с уведомлением дебитора об уступке и закрытым – без уведомления. Также он бывает реальным – денежное требование существует на момент подписания договора и консенсуальным

– денежное требование возникнет в будущем. При участии одного фактора в сделке факторинг называется прямым, при наличии двух факторов – взаимным.

Факторинг бывает внутренним, если стороны по договору куплипродажи, а также факторинговая компания находятся в одной стране. Внешний (международный) факторинг – если поставщик и его клиент являются резидентами разных государств.

Независимо от разновидностей суть факторинга заключается в предоставлении торговым, производственным и сервисным компаниямпоставщикам трех видов услуг в обмен на уступку дебиторской задолженности:

финансирование поставок товаров;

покрытие ряда рисков, имеющихся в торговых операциях компа-

ний;

административное управление дебиторской задолженностью. Финансирование поставок товаров при факторинге предусматривает,

что банк выплачивает продавцу значительную часть суммы (как правило, 50-85% от акцептованного счета-фактуры) в виде авансового платежа сразу после фактической отгрузки. Остаток средств за вычетом комиссии поставщик получает от банка по мере того, как покупатель фактически оплачивает поставку на специально открываемый банком транзитный (факторинговый) счет. Таким образом, банк выступает в качестве лица, авансирующего товарный кредит, предоставляемый поставщиком покупателю с последующим возвратом ему остатка суммы поставки.

В результате поставщик получает возможность планировать свои финансовые потоки независимо от платежной дисциплины покупателей, будучи уверенным в безусловном поступлении средств из банка взамен акцептованных товарно-транспортных документов. Это имеет большое значение для ускорения торгового оборота, так как он нередко лимитируется неспособностью покупателя оплатить больший объем закупки из-за недостатка оборотных средств. При использовании факторинга поставщик способен предложить своим покупателям товарный кредит, ограниченный лишь их возможностями сбыта.

Факторинг обеспечивает предприятие реальными денежными средствами, позволяя сосредоточиться на основной производственной деятельности. Кроме того, он способствует ускорению оборота капитала, повышению доли производительного капитала и, соответственно, увеличению доходности.

60