Банковское дело. Учебное пособие

Председатель Банка России назначается на должность Госдумой сроком на пять лет большинством голосов от общего числа депутатов Госдумы. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд. Председатель Банка России может быть освобожден от должности только в случаях:

истечения срока полномочий;

невозможности исполнения служебных обязанностей, подтвержденной заключением государственной медицинской комиссии;

подачи личного заявления об отставке;

совершения уголовно наказуемого деяния, установленного вступившим в законную силу приговором суда;

нарушения федеральных законов, которые регулируют вопросы, связанные с деятельностью Банка России.

Председатель Банка России:

1) действует от имени Банка России и представляет его интересы в отношениях с органами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранных государств, международными организациями, другими учреждениями и организациями;

2) председательствует на заседаниях Совета директоров. В случае равенства голосов его голос является решающим;

3) подписывает нормативные акты Банка России, решения Совета директоров, протоколы заседаний Совета директоров, соглашения, заключаемые Банком России;

4) назначает на должность и освобождает от должности заместителей Председателя Банка России, распределяет между ними обязанности;

5) вправе делегировать свои полномочия своим заместителям;

6) несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России

идругое.

В целях совершенствования денежно-кредитной системы РФ при Банке России создается Национальный банковский совет, состоящий из представителей палат Федерального Собрания РФ, Президента РФ и Правительства РФ. Национальный банковский совет является коллегиальным органом Банка России, он заседает не реже одного раза в квартал.

Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете.

Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов хранятся в Банке России. Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции со средствами бюджетов всех уровней и средствами государственных внебюджетных фондов, а также операции по обслуживанию государственного долга РФ и операции с золотовалютными резервами.

11

Банк России ежегодно не позднее 15 мая представляет Госдуме годовой отчет, утвержденный Советом директоров. Госдума направляет годовой отчет Банка России Президенту РФ, а также для заключения в Правительство РФ. Госдума рассматривает годовой отчет Банка России до 1 июля года, следующего за отчетным. По итогам рассмотрения годового отчета Банка России Госдума принимает решение. Годовой отчет публикуется не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

После утверждения годовой финансовой отчетности Банка России Советом директоров Банк России перечисляет в федеральный бюджет 75 процентов фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Оставшаяся прибыль Банка России направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения.

По итогам 2020 года убыток Банка России составил 61,5 млрд руб. Доходы банка по итогам года составили 2,404 трлн руб., а расходы превысили 2,465 трлн руб. Данный показатель убытка в три раза меньше прошлогоднего, когда он составил 182,6 млрд руб. Банка России завершил с убытком уже четвертый год подряд. В частности, в 2017 году банк показал отрицательный финансовый результат в размере 435,3 млрд руб., это стало историческим рекордом. В результате убыток Банка России за последние четыре года превысил 1,1 трлн руб.

Банк России ежегодно не позднее срока внесения в Госдуму проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период представляет в Госдуму проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря – основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год.

Банк России представляет интересы РФ во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях.

Банк России устанавливает и публикует официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.

В целом деятельность Банка России соответствует требованиям Кодекса надлежащей практики в сфере денежно-кредитной и финансовой политике Международного валютного фонда.

1.3 Функции и операции Банка России

Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику (в том числе политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка РФ);

12

2)монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

3)утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

4)является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

5)устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

6)осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной

системе;

7)устанавливает правила проведения банковских операций;

8)осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

9)принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

10)принимает решения о государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов;

11)осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее – банковский надзор);

12)осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами;

13)осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг

ипроспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг;

14)осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства РФ об акционерных обществах и ценных бумагах;

15)осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах;

16)осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

17)организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;

18)определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

19)утверждает отраслевые стандарты бухгалтерского учета для кредитных организаций, Банка России и некредитных финансовых организаций, план счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения, план счетов для Банка России и порядок его применения;

13

20)утверждает план счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций и порядок его применения;

21)устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

22)принимает участие в разработке прогноза платежного баланса

РФ;

23)принимает участие в разработке методологии составления финансового счета РФ в системе национальных счетов и организует составление финансового счета РФ;

24)организует составление платежного баланса РФ, международной инвестиционной позиции РФ, статистики внешней торговли РФ услугами, внешнего долга РФ, международных резервов РФ, прямых инвестиций в РФ и прямых инвестиций из РФ за рубеж;

25)для составления платежного баланса РФ и международной инвестиционной позиции РФ, статистики внешней торговли РФ услугами, внешнего долга РФ, международных резервов РФ, прямых инвестиций в РФ и прямых инвестиций из РФ за рубеж самостоятельно формирует и утверждает статистическую методологию, перечень респондентов, формы федерального статистического наблюдения и порядок составления и предоставления респондентами первичных статистических данных по этим формам;

26)проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

27)осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц

впризнанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов в банках РФ, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;

28)является депозитарием средств МВФ фонда в валюте РФ, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения МВФ и договорами с МВФ;

29)осуществляет контроль за соблюдением требований законодательства РФ о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;

30)осуществляет защиту прав и законных интересов акционеров и инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению;

31)организовывает оказание услуг по передаче электронных сообщений по финансовым операциям (далее – финансовые сообщения);

14

32)во взаимодействии с Правительством РФ реализует мероприятия по повышению уровня финансовой грамотности населения и субъектов малого и среднего предпринимательства в РФ;

33)во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит политику по обеспечению доступности финансовых услуг для населения и субъектов малого и среднего предпринимательства в РФ;

34)осуществляет иные функции в соответствии с федеральными

законами.

Для достижения целей, возложенных на него законодательством, Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями и Правительством РФ:

1)предоставлять кредиты под обеспечение ценными бумагами и другими активами. При определенных условиях ЦБ РФ может предоставлять кредиты и без обеспечения на срок не более одного года российским кредитным организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного уровня;

2)покупать и продавать ценные бумаги на открытом рынке, а также продавать ценные бумаги, выступающие обеспечением кредитов Банка России;

3)покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России,

идепозитные сертификаты;

4)покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

5)покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

6)проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

7)выдавать поручительства и банковские гарантии;

8)осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

9)открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств;

10)выставлять чеки и векселя в любой валюте;

11)осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

Обеспечением кредитов Банка России могут выступать:

золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных

слитках;

иностранная валюта;

векселя, номинированные в российской или иностранной валюте;

15

государственные ценные бумаги.

Списки векселей и государственных ценных бумаг, пригодных для обеспечения кредитов Банка России, определяются решением Совета директоров. В случаях, установленных решением Совета директоров, обеспечением кредитов Банка России могут выступать другие ценности, а также поручительства и банковские гарантии.

Банк России вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе.

Банк России также вправе осуществлять банковские операции и иные сделки с международными организациями, иностранными центральными (национальными) банками и иными иностранными юридическими лицами при осуществлении деятельности по управлению активами Банка России в иностранной валюте и драгоценных металлах, включая золотовалютные резервы Банка России.

Банк России имеет право передавать российским и иностранным кредитным организациям, а также организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России, банкноты в сувенирной упаковке и монету Банка России по ценам, отличающимся от нарицательной стоимости, которые определяет Банк России.

Для обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов, финансирования выплат возмещений по вкладам, осуществления мероприятий по предупреждению банкротства банков или урегулированию обязательств банков и в иных целях Банк России вправе по решению Совета директоров предоставлять государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» кредиты без обеспечения на срок до пяти лет.

Банк России может осуществлять банковские операции по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

Банк России не имеет права:

1)осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, и физическими лицами;

2)приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций;

3)осуществлять операции с недвижимостью, кроме случаев, связанных с обеспечением деятельности самого банка и его организаций;

4)заниматься торговой и производственной деятельностью;

16

5) изменять условия предоставленных кредитов. Исключение может быть сделано по решению Совета директоров.

При нарушении указанных запретов Банк России несет ответственность в порядке, установленном федеральными законами. В суде и арбитражном суде интересы Банка России могут представлять руководители его территориальных учреждений и другие должностные лица Банка России, которые получают соответствующую доверенность в установленном порядке.

Контрольные вопросы

1.Что явилось главной причиной возникновения государственных

банков?

2.Каков правовой статус ФРС?

3.Что является основными задачами ЕЦБ?

4.Какова организационная структура Банка России?

5.Какую прибыль получает Банк России, и на какие цели она используется?

6.Назовите четыре даты, к которым привязаны конкретные действия Банка России.

7.Какие операции выполняет Банк России для достижения возложенных на него целей?

8.Распределите функции Банка России в соответствие с целями его деятельности.

9.Кому подотчетен Банк России и в чем это проявляется?

10.Какие функции Банк России выполняет во взаимодействии с Правительством РФ

11.Какие ограничения существуют в деятельности Банка России?

12.Что может выступать обеспечением кредитов Банка России?

13.Кто является руководителем Банка России в настоящее время?

14.Кому и при каких условиях Банк России может предоставлять

кредиты?

15.Где можно ознакомиться с информацией о деятельности Банка

России?

16.Что такое платежный баланс?

17.Из двух вариантов выберите правильный и обоснуйте свой выбор: А) Центральный банк РФ монопольно осуществляет эмиссию денежных средств, Б) Центральный банк РФ монопольно осуществляет эмиссию денежных знаков.

17

Тема 2 Государственное регулирование банковской деятельности

2.1Назначение и правовые основы банковского регулирования

2.2Основные направления банковского регулирования

2.3Экономические нормативы и их характеристика

Финансисты поддерживают государство точно так же, как веревка поддерживает повешенного.

Шарль Луи Монтескье (1689 – 1755) французский писатель и философ

2.1 Назначение и правовые основы банковского регулирования

Банковское регулирование – это совокупность законодательных норм, регулятивных требований и стандартов, разработанных законодательным и надзорным органами, банковским сообществом, самими банками в целях обеспечения стабильности банковской системы в целом и отдельного банка.

Банковское регулирование подразделяется на государственное и саморегулирование. Государственное регулирование включает принятие соответствующих законов, касающихся банков, а также установление уполномоченным государством органом регулятивных требований, отражающих наиболее существенные стороны функционирования кредитных институтов. Наряду с государственным регулированием постоянно развивается саморегулирование. Оно осуществляется самими банками и их объединениями посредством принятия внутрибанковских стандартов, правил и кодексов.

На уровне кредитных институтов регулирование охватывает разнообразные стороны деятельности:

проведение операций и сделок;

разработку правил и стандартов по управлению рисками;

организацию внутреннего контроля и т. д.

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Также банковское регулирование призвано содействовать обеспече-

нию:

устойчивости работы и укреплению финансового положения коммерческого банка;

ориентации и стимулированию деятельности банка в области кредитования на выполнение приоритетных задач развития экономики и повышения благосостояния общества;

эффективной организации денежного обращения в стране.

18

Для выполнения этих целей принята и действует система правовых актов, формирование которой происходило последовательно и продолжается до сих пор. Одним из первых нормативных актов, непосредственно регулирующих деятельность коммерческих банков в новых экономических условиях в России стало Письмо ЦБ РФ «О введении в действие Инструкции №1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» от 5 мая 1991 года №763.

В соответствии с ним для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РСФСР Центральный банк РСФСР установил следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

нормативы достаточности капитала коммерческого банка;

нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;

минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РСФСР;

максимальный размер риска на одного заемщика.

При этом Центральный банк применял нормативы как директивного характера, обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные, используемые для анализа их деятельности и финансового состояния.

Современная правовая основа банковского регулирования в России включает в себя следующие основные акты:

Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 года №86-ФЗ;

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года №395-1;

Инструкция Банка России от 29.11.2019 №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков

суниверсальной лицензией» и другие.

Всоответствии с главой X закона «О Центральном банке РФ», органом банковского регулирования и банковского надзора является Банк России, который осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, а также установленных ими обязательных нормативов.

Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. При этом Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Впроцессе банковского регулирования со стороны ЦБ РФ используются в первую очередь экономические методы управления и только при

19

их исчерпании (в отдельных случаях) – административные. Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике, Банк России регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого комплекта экономических методов, как:

изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБ РФ;

изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБ РФ коммерческим банкам, а также процентных ставок по кредитам (ключевая ставка);

проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой и другие.

С банковским регулированием тесно взаимосвязан банковский надзор.

Банковский надзор – это разновидность банковского государственного регулирования, включающего совокупность мер по мониторингу состояния банковской системы в целом и отдельных кредитных институтов; оперативному выявлению и устранению проблем в банковском секторе; разработке предложений, направленных на повышение эффективности банковского регулирования. Банковский надзор представляет собой систему, которая охватывает субъекты надзора, сферу (предмет), методы, механизм, правовую основу.

В качестве субъектов надзора выступают две стороны: 1) орган, осуществляющий надзор; 2) поднадзорная кредитная организация.

Как отмечено выше, органом, выполняющий надзор за банковской деятельностью в России, является Банк России. Базельский комитет по

банковскому надзору формулирует ряд требований к этому органу. Он должен:

иметь четко сформулированные задачи и обязанности, зафиксированные в законодательстве;

обладать оперативной самостоятельностью и соответствующей материальной базой, позволяющей выполнять свои функции;

располагать адекватной юридической базой надзора, включающей регулирование процедуры получения разрешения на банковскую деятельность и последующий надзор за ней, полномочиями выявлять соответствие деятельности поднадзорной организации требованиям законодательства, безопасности и устойчивости;

иметь механизм сбора соответствующей информации, обмена ею между надзорными органами, обеспечения конфиденциальности такой информации.

Поднадзорными кредитными институтами считаются все банковские

инебанковские национальные кредитные организации, а также иностранные банки, осуществляющие операции в данной стране.

Объектом надзора в современных условиях являются:

20