Банковские операции на финансовом рынке. Практикум для студентов СПО
.pdf24.Дивеа) предоставлениесификация кредитногокредитовпортфеляразных видовбанка(—поэтосуммам: , срокам, видамклиентови видам отраслей);
б) кредитование только юридических или только физических лиц;
в) кредитование только отдельных отраслей национального хозяйства.
25.Диверсификацияа) да; клиентов снижаеткредитный риск:
б) нет; в) диверсификация несвязана с кредитом.
26.Уабанка) когдавозникаетначинаетсякредитныйработа срискпотенциальным: заемщи- ком;б) при оформлении кредитного договора;
в) когда просрочен срок возврата кредита; г) при перечислении денег на ссудныйсчет заемщика.
27.Всегда ли банк проводит анализ кредитоспособности за-
емщикаа) всегда: ; б) когда не уверен, что заемщик вернеткредит.
28.Кра)едитныйбанк не сможетриск опасенкредитоватьтем, что:других заемщиков, если кредитныесредства невозвращаются;
б) банк в долг отдает деньги, которые ему предстоит вернуть собственникамэтихденег.
29.Кредитныйа) 10 тыс. рублейриск выше; при сумме кредита:
б) 100 тыс. рублей; в) 1 млн рублей.
30.Кредитныйа) 1месяц; риск выше при сроке кредита:
б) 3 года; в) 5 лет.
51
31.В залог передается имущество, принадлежащее залого-
дателюа) собственностина праве: ; б) полного хозяйственного ведения;
в) доверительного управления; г) только а) и б); д) все ответы верны.
а) можно;
32.Предложить в залогуже заложенное имущество:
б) нельзя.
33.Кредит под залог приобретаемой недвижимости — это кредита) синдицированный: ;
б) ипотечный.
Ситуационные задачи |
|
1 |
Клиент 1 февраля получает кредит: сумма кредита — |
300 тыс. р., срок — 180 дней, ставка — 16 % годовых. Источник погашения — доходы от основной деятельности.
Рассчитайте общую сумму процентов, которые получит
2 |
|
банк. |
|
|
Клиенту банка — сельскохозяйственному предприятию |
открыта кредитная линия с 1 февраля по 1 октября, ее ли- |
|
мит — 10 млн р., ставка — 18 % годовых. Исходя из сезонно- |
|
го характера деятельности предприятия, максимальные |
|
суммы выручки приходятся на осенний период, а потребно- |
|
сти в денежныхсредствах — на весенний. |
|
|
Составьте индивидуальную схему выдачи и погашения |
кредита. На ее основании произведите расчет ежемесячной |
|
суммы процентов, причитающихся банку. Недостающие |
|
условия примитесамостоятельно. |
|
52
3 |
Ссуда в сумме 200 тыс.р. выдана банком на срок с 1 |
|||||||
февраля по 30 сентября под 16 % годовых. Согласно кре- |
||||||||
дитному• |
договору,схема возврата кредита следующая: |
|||||||
|
• |
70 тыс. р. возвращаютсязаемщиком 30 марта; |
||||||
|
• |
50 тыс. р. — 30 июня; |
|
|
||||
|
|
80 тыс. р. — 30 сентября. |
|
|
||||
|
Рассчитайте сумму дифференцированных процентных |
|||||||
платежей, начисленных и полученных банком в каждом ме- |
||||||||
сяце, и общую сумму процентного дохода банка по кредит- |
||||||||
ной сделке. |
|
|
|
|
||||
|
Результаты расчетов представьте в таблице пообразцу: |
|||||||
|
|
|
Месяц |
|
Остаток на |
|
Процентный |
|
|
|
|
|
|
ссудном счете, р. |
|
доход, р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
... |
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Банк выдал заемщику — юридическому лицу кредит в |
|||||||
сумме 2 млн р. Данный кредит относится ко второй катего- |
||||||||
рии качества, по которой расчетный резерв, согласно мето- |
||||||||
Ki |
|
банка, составляет 2 %. Кредит |
имеет обеспечение |
|||||
дике |
||||||||
( = 0,5), сумма обеспечения — 1 млн р. |
|
|
||||||
5 |
Определите размер минимального резерва по данной |
|||||||
ссуде. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В банк за получением кредита обратился сотрудник |
|||||||
ООО «Луч». За вычетом всех платежей среднемесячный до- |
||||||||
ход |
данного лица |
составляет 28тыс. р. Срок кредитова- |
||||||
ния — 3 года. Процентная ставка по кредиту — 17 % годовых, корректирующий коэффициент К= 0,5.
53
Определите платежеспособность физического лица и максимальный размер кредита.
6 Остаток денежных средств на счете клиента в банке — 270 млн р. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 315 млн р. Платеж за овердрафт — 12 % годовых. Поступление денежных средств на счет клиента происходит через каждые 10 дней после уплаты указанной сделки.
Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платеж по нему.
4. РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИБАНКОВ
Основные(понятияот итал. aviso — извещение) — официальное извещениеАв зобанка об исполнении расчетной операции, направляемое одним контрагентом другому.
(от лат. accredo — доверяю) — 1) форма безналичногоАккредитиврасчета, при которой оплата предъявленных расчетных документов поставщика производится за счет целевых средств, депонированных в банке покупателя; 2) именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в кредитном учреждении указанную в ней сумму.
— согласие на оплату или гарантирование оплатыАкцептденежных, расчетных, товарных документов или
54
товара. Акцепт широко применяется во внутреннем и меж- |
||||||
дународном товарно-денежном обороте. |
||||||
|
|
|
|
— это расчеты (платежи), осу- |
||
ществляемые без использования наличных денег, посред- |
||||||
Безналичные ра четы |
|
|
|
|
||
ством перечисления денежных средств по счетам в кредит- |
||||||
ных организациях и зачетов взаимных требований. |
||||||
|
(от итал. incasso) — банковская операция, по- |
|||||
средством которой банк по поручению своего клиента по- |
||||||
Инкассо |
|
|
|
|
|
|
лучает на основании расчетных документов причитающие- |
||||||
ся ему денежные средства от предприятий за отгруженные |
||||||
в их адрес товары и оказанные услуги и зачисляет эти сре д- |
||||||
ства на его счет в банке. |
— расчетный документ, на осно- |
|||||
вании которого производится списание денежных средств |
||||||
Ин ассов е по учение |
|
|
|
|
||
со счетов плательщиковв бесспорном порядке. |
||||||
|
(от англ. clearing — расчистка) — безналичные |
|||||
расчеты, основанные на взаимозачете требований и обяза- |
||||||
Клиринг |
|
— банковский документ, отражающий все |
||||
тельств. |
|
|||||
денежно-кредитные и расчетные отношения банка с его |
||||||
Лицевой счет |
|
|
|
— установленная последова- |
||
клиентом. |
|
|
|
|
||
тельность списания средств со счета предприятия при |
||||||
Очередность |
платежей |
|
|
|||
наличии нескольких срочных и просроченных платежей и |
||||||
недостаточностисредств для их полного погашения. |
||||||
|
|
|
|
— расчетный документ, содер- |
||
жащий письменное поручение плательщика банку о пере- |
||||||
Платежное поручение |
|
|
|
|||
числении (переводе) с его счета определенной суммы на |
||||||
счет получателя в том же или другом банке. |
||||||
|
|
|
|
|
— расчетный документ, выпи- |
|
сываемый поставщику, содержащий указания банку полу- |
||||||
Платежное требование |
|
|
||||
чить причитающуюся ему денежную сумму от плательщика |
||||||
на основании соответствующих |
документов, свидетель- |
|||||
ствующих о совершении операций. |
|
|||||
55
Получатель платежа — физическое или юридическое |
||||
лицо, в пользу которогопроизводится платеж. |
юридическим |
|||
|
— счет, открываемый |
|||
лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов |
||||
Счет бюджетный |
|
|
|
|
бюджетнойсистемы Российской Федерации. |
|
|||
|
|
— счет, открываемый физиче- |
||
ским и юридическим лицам для учета денежных средств, |
||||
Счет вклада (депозита) |
|
|
|
|
размещаемых в банках с целью получения доходов в виде |
||||
процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных |
||||
средств. |
|
|
— счет, открываемый |
|
доверительному управляющему для осуществления опера- |
||||
Счет доверительного управления |
|
|
||
ций, связанных с деятельностью по доверительному управ- |
||||
лению. |
|
— счет, открываемый банку в |
||
учрежденияхСчет корреспондентскийцентрального банка, а также в других банках. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.
— банковский счет юридических лиц, предназначенныйСчет расчетныйдля осуществления безналичных расчетов и хранения денежных средств.
— банковский счет, открываемый физическимСчетлицамтекущийдля совершения операций, не связанных с предпринимательскойдеятельностьюиличастнойпрактикой.
(в том числесчета ба н- ковскогоСчетаплатежногоспециальныеагентабанковские, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника)— счета, открываемые юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся частной практикой, при осуществлении операций соответствующего вида.
56
— документ установленной формы, содержащий поручениеЧек чекодателя плательщику произвести платеж чекодержателю указанной в нем денежной суммы. При платеже чеком получателем является физическое или юридическое лицо, в пользу которого выписывается чек.
— лицо, выписавшее чек.
Чекодержатель
Чекодатель — лицо, владеющее выписанным чеком.
Темы1. дляБезналичныеподготовкирасчетыдокладов: сущность и роль в экономике. 2. Банковский счет и виды счетов для безналичных рас-
четов.
3. Принципы осуществления безналичных расчетов.
4. Формы безналичных расчетов, их сравнительная характеристика.
5. Условия осуществления межбанковскихрасчетов.
6. Наличные денежные расчеты и особенности их выполнения.
7. Порядок организациикассовых операций в банке.
8. Вексель как инструмент безналичных расчетов.
9. Виды банковских карт и расчеты картами.
10. Организация кассовой работы в банке.
11. Прием и выдача наличных денег в банке.
Вопр1осы. В чемдлязаключаетсясамостоятельнойсмысл понятиядготовки«безналичныек занятиямрас-
четы2»?. Какова роль банков в организации осуществления безналичныхрасчетов?
3. Назовите субъектов (участников) осуществления безналичныхрасчетов.
4. Каковы правила открытия и ведения банковских счетов для проведения расчетных операций?
57
5.Какие формы безналичных расчетов применяются в современной практике?
6.Что такое расчетный документ? Какова его роль в осуществлении безналичныхрасчетов?
7.Каков порядок расчетов платежными поручениями?
8.Каковы особенности расчетов с использованием аккредитивов?
9.В каких случаях используется инкассовая форма ра с- четов?
10.Каков порядок расчетов чеками?
11.В каких случаях допускается безакцептное и бесспорное списание средств с банковского счета клиента?
12.Каковы механизм расчетов векселями и сфера их использования?
13.Что такое межбанковские расчеты? Каковы способы их организации в России?
14.Что такое корреспондентские отношения? Каково назначениекорреспондентскогосчета банка?
15.Какую роль выполняет Банк России в организации межбанковскихрасчетов?
16.Каков порядок проведения расчетов через расчетно- кассовые центры БанкаРоссии?
17.Каково экономическое содержание счетов «лоро» и «ностро»?
18.В чемсущность межбанковскогоклиринга?
19.Что понимается под кассовыми операциямибанка?
20.Какие требования должен учесть банк при организации кассовых операций?
21.На основании каких кассовых документов производятся прием и выдача наличных денег в кассе банка?
22.Каковпорядокприеманаличныхденегв кассебанка?
23.Каковпорядоквыдачиналичныхденег вкассебанка?
24.Как можно классифицировать банковские карты?
58
25. Опишите схему расчетов банковскими картами. Какие преимущества и недостатки присущи данному виду расчетов?
Практические задания
ЗаданиеНа рис1. . 2 представлена схема документооборота при расчете платежным поручением.
Поставщик 1 Покупатель
6 |
|
4 |
|
2 |
||
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
||
5 |
3 |
|||||
Банк поставщика |
|
|
|
Банк покупателя |
||
|
|
|
||||
Схема документооборота при расчете платежным поручениемРис. 2. : — отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур1 ; — предоставление вбанк ПП на перечисление средств поставщику2 ; — списаниесредств сосчета покупателя;
— перевод денег в3банк поставщика; — зачисление денег 4 на счет поставщика; 6 — сообщение о5 зачислении денег
Составьте в тетради аналогичную схему для расчета аккредитивом, расчета платежным требованием и расчета чеком.
ЗаданиеЗапишите2. в тетрадь правильную последовательность проведения платежей при недостаточности денежных средств на счете клиента банка:
59
• Выдача денежных средств для оплаты труда сотруд- |
|
• |
ников, работающихпо трудовомудоговору. |
• |
Перечисление налога наприбыль. |
• |
Оплата за товар посчету-фактуре. |
|
Списание по исполнительным документам для удо- |
|
влетворения требований о возмещении вреда, при- |
• |
чиненного здоровью. |
• |
Отчисления в Пенсионный фонд РФ. |
• |
Оплата коммунальныхплатежей. |
|
Выплата выходных пособий. |
ЗаданиеСоотнесите3. термины иих определения.
|
Термин |
Определение |
расчеты |
полнении расчетной операции, направля- |
|
2. |
Аккредитив |
емоеодним контрагентом другому |
3. |
Авизо |
Б. Расчеты, осуществляемые путем запи- |
4. |
Чекодатель |
сей по счетам или путем зачета взаимных |
5. Чекодержатель |
требований |
|
|
|
В. Форма безналичного расчета, при кото- |
|
|
рой оплата предъявленных расчетных |
|
|
документов поставщика производится за |
|
|
счет целевых средств, депонированных в |
|
|
банке покупателя |
|
|
Г. Лицо, владеющее выписанным чеком |
|
|
Д. Лицо, выписавшее чек |
ЗаданиеДайте4. содержательную характеристику выполняемых операций с картами при реализации следующих функций платежных карт:
депозитный инструмент; 60 •• расчетный инструмент;