Учебное пособие по финансовой статистике

Основные статистические термины, используемые в стати стике финансов.

Институциональные единицы — это хозяйствующие субъекты, которые могут от своего имени владеть активами, принимать обя зательства, осуществлять экономическую деятельность и опера ции с другими единицами, и которыми могут быть юридические и физические лица (или группы физических лиц в виде домашних хозяйств).

Секторы национальной экономики:

1)нефинансовые предприятия;

2)финансовые учреждения;

3)государственные учреждения;

4)некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства;

5)домашние хозяйства;

6)мировая экономика.

Сектор представляет собой совокупность институциональных единиц, т. е. хозяйствующих единиц (хозяйствующих субъектов), которые имеют похожие цели, функции и источники финан сирования.

К сектору «Финансовые учреждения» относятся резидентные финансовые корпорации и квази корпорации, занятые финан совым посредничеством и другими коммерческими услугами.

Ресурсы данных секторов формируются за счет принятых обя зательств и полученных процентов, страховых премий и комис сионных.

Отрасль определяется как совокупность предприятий, распо ложенных в одном месте, занятых одним видом производствен ной деятельности или в которых на долю основной деятельности приходится большая часть выпуска. Заведение не является инсти туциональной единицей, способной владеть активами самостоя тельно, получать или использовать доходы, принимать обязательст ва и т. д.

Отрасль «Финансы, кредит, страхование, пенсионное обес печение» включает банковскую деятельность, страхование, пен сионное обеспечение, финансово посредническую деятельность.

Банковская деятельность охватывает услуги Банка России

иего учреждений, коммерческих банков, сберегательных банков

ит. п. (корпорации, фонды, инвестиционные фирмы, включая

11

инновационные и осуществляющие финансовый лизинг). На пример, завершившийся 2006 г. неожиданно оказался хорошим для российской экономики, т. е. прирост ВВП за год составил около 7%, а первоначально прогнозировалось, что будет 6%.

Цифры экономического роста в России в 2006 г. показывают, что была переломлена тенденция снижения экономического роста, наблюдавшаяся в последние годы, а точнее в 2003 г. ВВП вырос на 7,3%, а в 2004 г. — на 7,2% и в 2005 г. — на 6,4%, и соответственно 2006 г. — почти 7%.

По итогам 2006 г. можно уверенно говорить, что сильнейший экономический спад, сопровождавший переход к рыночной эко номике, оказался полностью преодолен.

Напомним, что объем ВВП к 1998 г. в России сократился по сравнению с 1991 г. (экономические реформы начались в России

сянваря 1992 г.) на 39,7%, в 1998 г. российская экономика была в сильном упадке, и продолжалось это падение семь лет. Только

с1999 г. начался экономический рост, который через восемь лет, включая 2006 г., полностью восстановил российскую экономику по показателю объема ВВП.

Таким образом, пятнадцатилетний период перехода к рыноч ной экономике в России завершился по итогам 2006 г. Из этого следует, что экономика полностью восстановилась по сравнению

сдореформенным уровнем. Учитывая, что объем ВВП — это основной макроэкономический показатель, можно делать такие выводы.

По сравнению со странами Восточной Европы, 15 летний пе риод — это недопустимо много. Для преодоления спада при пе реходе к рыночной экономике Словакии и Чехии понадобилось всего лишь 2 г., Польше — 8 лет, а Венгрии — 11 лет.

На постсоветском пространстве лидером оказалась Эстония — 9 лет, а вот Латвии понадобилось 14 лет. Армения и Белоруссия уложились в 12 лет. Далеки до восстановления экономики Молдова, Грузия и Украина.

Инфляция по итогам 2006 г. составила около 9%, что означает самый низкий уровень за последние 15 лет. Основанием для этого является продолжающийся экономический рост, но также сраба тывают и усилия правительства по ограничению денежного пред ложения: работает Стабилизационный фонд. Для дальнейшего снижения инфляции в 2007 г. еще остаются резервы.

12

Важнейшим индикатором инвестиционной активности в эко номике России являются иностранные инвестиции. Накоплен ный иностранный капитал на конец сентября 2006 г. составил 130 млрд долларов США, а поступило в экономику России в ян варе—сентябре 2006 г. 35,3 млрд долл. иностранных инвестиций, что на 31,7% превышает соответствующий показатель 2005 г.

Стоит отметить, что 34,6 млрд долл. США составил объем инвестиций за рубеж. Это на 51,4% больше, чем за соответст вующий период 2005 г., вероятнее всего, что эти цифры по итогам 2006 г. еще вырастут. Следует сделать вывод, что из России ин вестируется столько же средств, сколько и в Россию.

Рост инвестиций из России превосходит динамику инвести ций в Россию. То есть в самом ближайшем будущем Россия будет больше инвестировать за рубеж, чем привлекать иностранные инвестиции. Из этого следует, что мы становимся мировым до нором.

Россия сама очень нуждается в инвестициях, поэтому необхо димо внимательно отслеживать процессы инвестирования, уделять должное внимание задаче повышения инвестиционной привле кательности России.

На общем фоне неплохих макроэкономических показателей качество экономического роста таких показателей не очень хо рошее, так как двигателем этого роста выступает потреби тельский спрос, т. е. ускоренно растет, прежде всего, торговля.

Что касается промышленного производства, то его прирост сохранился примерно на уровне 2005 г. и составляет чуть более 4%. Но обеспечивался этот прирост в первую очередь произ водством и распределением энергии, воды и газа. Показатели улучшились по добыче полезных ископаемых, а вот показатели роста обрабатывающих производств за 2006 г. немного ухудши лись по сравнению с 2005 г. (за январь—октябрь обработка при росла на 4,7%, в то время как за соответствующий период прош лого года — на 5,3%).

Особенно интересно рассмотреть сравнительный анализ прироста по отдельным обрабатывающим производствам. В 2006 г. очень хорошо росло текстильное и швейное производство (на 7,8% за январь—октябрь, а в 2005 г. за те же периоды спало на 2,7%); производство кожи, изделий из кожи, обуви — на 13,2% по

13

сравнению со снижением на 2,4% в 2005 г.; производство резино вых и пластмассовых изделий — на 11,1% по сравнению с при ростом за 2005 г. на 3,8%.

В то же время производство машин и оборудования прак тически не росло: на незаметные 0,5% за январь — октябрь 2006 г. по сравнению с 6,1% прироста за соответствующий период 2005 г. Причем до октября минувшего года динамика и вовсе была от рицательная.

Показатели по другому ключевому производству обрабатываю щей промышленности — электрооборудования, электронного и оп тического оборудования — оказались и вовсе меньше на 1,5% за январь — октябрь 2006 г. по сравнению с приростом на 17,3% за соответствующий период 2005 г.

Из всего изложенного следует вывод о том, что действительно качество экономического роста пока оставляет желать лучшего. Очень плачевно, когда рост ВВП обеспечивается в первую оче редь не развитием производства, а ускоренным развитием тор говли, финансовой деятельности, рынка недвижимости — т. е. тех видов экономической деятельности, которые ничего нового не создают, и по своему характеру их можно отнести к обыкновен ной спекуляции. Основа валовой добавленной стоимости в этом случае, прежде всего, перепродажа.

Соответственно, понятно, почему хорошо развивается легкая промышленность, так как при такой модели экономики толчок к развитию в промышленности получают только те виды произ водства, которые удовлетворяют растущий потребительский спрос. Только этим и объясняются такие хорошие показатели по текстильному и швейному производству, производству кожи и обу ви, резиновых и пластмассовых изделий.

Если довольствоваться малым, то, конечно, можно расти по добным образом и на производстве пластмассовых изделий. Но вряд ли такая экономика станет той самой экономикой нового инно вационного типа, о которой сейчас многие говорят.

Таким образом, проводя внимательно структурный анализ ста тистических показателей развития российской экономики, мы увидим, что у нее уже на сегодняшний момент есть достаточно много серьезных проблем. К сожалению, хорошие основные мак роэкономические показатели притупляют реакцию вовремя обра тить внимание на отмеченные перекосы в развитии. Но эту проб

14

лему нужно увидеть сегодня самим, чтобы завтра она не была оче видна всем.

Структурные перекосы в современной экономике имеют свойство накапливаться достаточно длительное время. Особенно это характерно для стадии экономического роста. Так как эти перекосы никуда не пропадают, соответственно, не стоит на деяться на то, что они исчезнут сами собой.

Подводя итоги 2006 г., можно сказать, что в этот период про ходило накопление негативного потенциала структурных пере косов. Так что без неприятностей все таки не обошлось. Но, не смотря на это, общий результат 2006 г. — хорошие показатели.

Экономическое развитие России зависит от развития мировой экономики, включая ее темпы роста, динамику мировых цен на нефть, соотношение курсов и уровень процентных ставок по ак тивам, номинированным в основных мировых валютах, и пред полагают инерционный характер развития внутренних факторов экономического развития. Существенное воздействие уровень цен на нефть оказывает на платежный баланс, курс рубля, на бюджет, инвестиционную активность, потребительский спрос. Складываю щиеся на мировых финансовых рынках процентные ставки ока зывают влияние на межрегиональные и глобальные потоки инве стиций. Соответственно, в общем все эти факторы существенно влияют на уровень инвестиций и темпы роста национальной эко номики.

Для российской экономики главное значение имеют наиболее чувствительные для состояния платежного баланса показатели. К таким показателям относятся цены на нефть, газ и нефте продукты, уровень процентных ставок на международном рынке капитала, складывающиеся соотношения курсов основных миро вых валют. Из этого видно, что на стороне внешних факторов рассматриваются различные варианты сочетания упомянутых по казателей.

Один из вариантов исходит из следующих предположений:

1)процентные ставки по активам, номинированным в дол ларах, постепенно вырастут;

2)падение доллара прекратится, и взаимные курсы основных мировых валют стабилизируются;

3)цена российской нефти достигнет необходимого уровня.

15

ЛЕКЦИЯ № 2. Статистика государственных финансов

Государственные финансы — сфера финансовой системы стра ны, т. е. это денежные отношения по поводу распределения и пе рераспределения стоимости общественного продукта и его исполь зования.

Специфическая часть государственных финансов — это госу дарственные кредиты, которые возникают в связи с мобилиза цией временно свободных денежных средств предприятий и на селения и их передачей во временное пользование органам государственной власти для обеспечения финансирования госу дарственных расходов.

Привлечение государством свободных средств осуществляет ся путем продажи на финансовом рынке облигаций и других ви дов государственных ценных бумаг. Основными формами госу дарственного кредита являются займы, ссуды.

Статистика государственных финансов ведет учет доходов и рас ходов сектора государственного управления.

Государственные доходы — это финансовые отношения, свя занные с формированием финансов государства и государствен ных предприятий. Главным источником формирования госу дарственных доходов является национальный доход.

Информационная база статистики государственных финан сов сформирована на основе:

1)предоставленных Министерством финансов РФ отчетов по исполнению консолидированного, федерального, территориаль ного бюджета;

2)данных налоговой статистики;

3)отчетов внебюджетных фондов.

Начиная с 1995 г. для составления отчетов об использовании бюджетов разных уровней (местных, федерального, консолиди рованного) используются единая классификация доходов бюдже та и единая функциональная классификация расходов бюджета в соответствии с новой бюджетной классификацией, утвержден ной Министерством финансов РФ.

17

Местные бюджеты используются для регулирования эконо мических процессов на местах, влияя на работу местных пред приятий, способствуя повышению выпуска продукции и т. д. Важ ной ролью местных бюджетов является реализация социальных программ.

Бюджет территорий — основной финансовый план формиро вания и использования денежного фонда региона, который ут верждается высшими органами власти национально государст венных и административно территориальных образований РФ.

Консолидированный бюджет не подлежит утверждению и ис пользуется для расчетов и анализов.

Федеральный бюджет — это централизованный бюджет, ко торый утвержден высшими законодательными органами РФ.

Задача статистики государственных финансов состоит в раз работке показателей, характеризующих бюджетный процесс на каждой временной стадии:

1)составления;

2)рассмотрения;

3)утверждения;

4)использования.

Существует бюджетная классификация, которая включает статьи доходов (налоговые и неналоговые) и расходы:

1)доходов и полученных официальных трансфертов;

2)расходов и кредитования за вычетом погашения;

3)операций финансирования бюджетного дефицита;

4)государственного долга.

В бюджетном процессе предполагается хозяйственная опера ция (наличие двух сторон — участников операции). Отсюда и сле дует создание второго потока к участнику поступления от участ ника платежа.

Государственный бюджет — это централизованный денежный фонд государства, который определяет экономическую, социаль ную, политическую стороны общественной жизни и использует ся для удовлетворения общегосударственных потребностей. Бюд жетная классификация является основой изучения госбюджета, представляющая собой группировку доходов и расходов бюджета.

18

Доходы включают обязательные безвозвратные платежи, ко торые поступают в бюджет и делятся на три группы:

1)налоговые;

2)неналоговые;

3)безвозмездные перечисления.

Центральное место в системе государственных доходов зани мают налоговые поступления от юридических и физических лиц (налог на добавленную стоимость, акцизы, налоги на прибыль, на доходы от банковской и страховой деятельности, от операций с ценными бумагами, подоходный налог и др.). Налоги являются главным инструментом перераспределения национального дохода и обеспечивают органам государственной власти необхо димые источники денежных средств, а также регулируют доходы разных социальных групп населения. Освобождаются от налогов лица, находящиеся за чертой бедности. Налоговые доходы яв ляются конечным источником для большинства бюджетных расходов. Соответственно, более низкие доходы ведут к бюджет ному дефициту, а низкие доходы могут сыграть отрицательную роль для привлечения инвестиций.

Неналоговые доходы являются составной частью государст венных доходов и к ним относятся довольно разнородные пла тежи, получение которых бюджетом имеет различные основания, но их объединяет тот факт, что они не являются налогами.

Бюджетным кодексом РФ определяется состав неналоговых доходов, к которым отнесены:

1)доходы от использования имущества, находящегося в го сударственной или муниципальной собственности, после уп латы налогов и сборов;

2)доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреж дениями, находящимися в ведении соответственно федераль ных органов исполнительной власти, органов исполнитель ной власти субъектов РФ, органов местного самоуправления, после уплаты налогов и сборов;

3)средства, полученные в результате применения мер граж данско правовой, административной и уголовной ответст венности, в том числе штрафы, конфискации, компенсации и иные суммы принудительного изъятия;

4)иные неналоговые доходы.

19

Ккапитальным доходам относятся доходы от продажи ос новных фондов, государственных запасов и резервов, земли, це левые перечисления на строительство зданий и сооружений для бюджетных организаций и учреждений, на покупку оборудо вания.

Кбезвозмездным и безвозвратным перечислениям относятся перечисления в виде:

1) финансовой помощи из бюджетов других уровней в форме дотаций и субсидий; 2) субвенций из Федерального фонда компенсаций и (или) из

региональных фондов компенсаций; 3) субвенций из местных бюджетов бюджетам других уровней;

4) иных безвозмездных и безвозвратных перечислений между бюджетами бюджетной системы РФ; 5) безвозмездных и безвозвратных перечислений из бюдже

тов государственных и (или) территориальных государствен ных внебюджетных фондов; 6) безвозмездных и безвозвратных перечислений от физиче

ских лиц и юридических лиц, международных организаций и правительств иностранных государств, в том числе добро вольных пожертвований.

Расходы включают все невозвратные платежи, независимо от того, являются ли они возмездными (в обмен на что то) или без возмездными и для каких целей осуществляются (текущих или капитальных). Динамика расходов анализируется по направле ниям на народное хозяйство, социально культурные нужды, уп равление, оборону и др.

Бюджетный дефицит — это финансовое явление, когда рас ходы бюджета превышают его доходы, которое не обязательно относится к разряду чрезвычайных явлений.

Государственные займы используются для покрытия бюджет ного дефицита и для обеспечения инвестирования средств в го сударственный сектор экономики. Еще одним способом моби лизации денежных средств в государственные доходы является эмиссия: бумажно денежная и кредитная. К эмиссии государство прибегает тогда, когда налоги и займы не обеспечили покрытие государственных расходов. Если бумажно денежная и кредитная эмиссии не связаны с потребностями народного хозяйства, а обус ловлены необходимостью покрытия дефицита, то такие эмиссии ведут к усилению инфляции.

20