Мониторинг экономической среды налогоплательщика. Учебно-методическое пособие для обучающихся по направлению 38.04.01 - «Экономика» очной и заочной фо

ской среды налогоплательщика.

42.Условия экономической среды, прямо влияющие на налоговую нагрузку налогоплательщика.

43.Условия экономической среды, косвенно влияющие на налоговую нагрузку налогоплательщика.

44.Свойства, характеризующие управленческие решения по созданию оптимальных условий для развития позитивных факторов экономической среды налогоплательщика.

45.Оптимальные условия экономической среды налогоплательщика в системе налогового мониторинга.

46.Формула, описывающая тенденции экономической среды налогоплательщика в системе налогового мониторинга.

Текущий контроль знаний в форме тестирования

1.Вставьте пропущенное слово в определении категории « Экономическая среда налогоплательщика».

-совокупность фактов;

-совокупность воздействий;

-совокупность условий.

2.Какой из перечисленных признаков соответствует роли экономической среды в легализации налоговой базы?

- источник уплаты налогов; - направленное воздействие;

- место существования налогоплательщика.

3.Дополните перечень видов экономической среды налогоплательщика в системе налогового мониторинга:

-макросреда;

-микросреда;

-сопряженная среда.

4.Какой из перечисленных факторов характеризует внешнюю экономическую среду?

- инновационная деятельность; - организация сбыта; - государственный контроль.

5.Какой из перечисленных факторов характеризует внутреннюю экономическую среду?

- политика финансирования;

-экология;

-инфляция.

31

6.Какой из перечисленных факторов характеризует сопряженную экономическую среду?

- транспортировка сырья; - производство сырья; - переработка сырья.

7.Вставьте пропущенное слово в определение взаимосвязей видов экономической среды:

-координация;

-влияние;

-зависимость.

8. Вставьте пропущенное слово в определение взаимозависимостей видов экономической среды:

-взаимопроникновения;

-взаимосвязь;

-взаимодействие.

9. Какая из перечисленных особенностей характеризует экономическую среду налогоплательщика?

-социальность;

-окружение;

-производительность.

10.Вставьте пропущенное слово в определение понятия «Мониторинг экономической среды налогоплательщика»:

- выявление условий; - установления фактов; - оценка особенностей.

11.Какой из перечисленных относится к содержательным признакам мониторинга экономической среды налогоплательщика?

-структура;

-алгоритм;

-совокупность.

12.Дополните перечень задач налогового мониторинга экономической среды налогоплательщика:

- оценка налоговой нагрузки; - определение налогового бремени;

- определение условий ведения бизнес-процесса.

13.Какое из перечисленных определений соответствует понятию цели налогового мониторинга экономической среды налогоплательщика?

- предмет стремления

32

-ориентир оценки системы налогообложения субъекта хозяйствования;

-установка для выполнения процедур.

14.Какой из перечисленных признаков характеризует налоговой мониторинг экономической среды налогоплательщика как бизнеспроцесс?

- взаимосвязь элементов; - наличие входящей и исходящей информации;

- существования контролирующего органа.

15.Дополните перечень информационного обеспечения бизнеспроцесса налогового мониторинга экономической среды налогоплательщика.

-процессы;

-связи;

-сведения.

16. Вставьте пропущенное слово в определение понятия инструмента налогового мониторинга экономической среды налогоплательщика.

-прием;

-способ;

-прием и способ.

17. Дополните перечень инструментов налогового мониторинга экономической среды налогоплательщика.

-методика;

-процедура;

-информация.

18.Какой из перечисленных признаков характеризует вид инструментов налогового мониторинга экономической среды налогоплательщика?

- отношение к налоговой службе; - отношение к экономической среде; - внутренние отношения.

19.Дополните определение фактора экономической среды налогоплательщика.

-источник;

-направление;

-результат.

20. Что из перечисленного характеризует инструмент налогового мониторинга факторов экономической среды налогоплательщика?

33

-информационное сопровождение;

-методический прием;

-технология проведения процедур.

21.Вставьте пропущенное слово в определение цели оценки факторов налогового мониторинга экономической среды налогоплательщика.

- установление причин; - выявление связей; - оценка результатов.

22.Какая из перечисленных задач характерна для налогового мониторинга факторов экономической среды налогоплательщика?

- установление методов налоговых взаимоотношений субъектов хозяйствования; - определение способов воздействия на эффективность деятель-

ности налогоплательщика; - выявление взаимностей легализации налоговой базы.

23.Какая из перечисленных характеристик относится к ключевым факторам экономической среды в системе налогового мониторинга?

-многоаспектность;

-целеустремленность;

-релевантность.

24. Дополните перечень методических подходов к оценке факторов экономической среды налогоплательщика.

-регрессионный;

-визуальный;

-опосредованный.

25.Что из перечисленного относится к факторам экономической среды, влияющим на налоговую напряженность налогоплательщика?

- экономические связи налогоплательщика; - режим налогообложения; - политическая обстановка.

26.Дополните состав элементов процесса принятия управленческих решений по мобилизации позитивных факторов экономической среды налогоплательщика.

- оценка налоговых последствий; - обоснование критериев; - выявление отклонений.

27.Какой из перечисленных признаков, относится к позитивным факторам экономической среды в системе налогового мониторинга?

34

-вариативность подходов;

-устойчивость связей;

-носитель возможностей.

28. Вставьте пропущенное слово в определение понятия «Условия экономической среды налогоплательщика»:

-система;

-комплекс;

-совокупность.

29.Что из перечисленного является признаком классифицирующим факторы экономической среды налогоплательщика?

- форма управления; - вектор воздействия;

- степень важности результатов.

30.Что из перечисленного характеризует условия экономической среды налогоплательщика как ключевые?

- совокупность позитивных факторов; - совокупность негативных факторов; - все вышеперечисленное.

31.Дополните перечень методических положений оценки условий экономической среды налогоплательщика.

-определение;

-выявление;

-установление.

32.Какое из перечисленных условий экономической среды прямо влияет на налоговую нагрузку налогоплательщика?

- льготы по налогообложению; - налоговая база;

состав бизнес-процессов налогоплательщиков.

33.Какое из перечисленных условий экономической среды косвенно влияет на налоговую нагрузку налогоплательщика?

- налоговая база; - изменение в Налоговом кодексе;

- сроки уплаты налогов.

34.Какое из перечисленных свойств характеризует управленческие решения по созданию оптимальных условий для развития позитивных факторов экономической среды налогоплательщика?

-преемственность;

-научность;

-легитимность.

35

35. Дополните перечень оптимальных условий экономической среды налогоплательщика в системе налогового мониторинга.

-прозрачность ;

-независимость;

-объективность.

36. Какая из перечисленных формул описывает тенденции экономической среды налогоплательщика в системе налогового мониторинга?

-регресс;

-упреждение;

-зависимость

Задачи для текущего контроля знаний и промежуточной аттестации

Сообщение (доклад)

1.Сущность категории «алгоритмизация процедур налогового мониторинга».

2.Критерии алгоритмизации процедур налогового монито-

ринга.

3.Инструменты процедурных алгоритмов налогового мониторинга.

4.Понятие «бизнес-процесса алгоритмизации» в системе налогового мониторинга.

5.Методы разработки процедурных алгоритмов налогового мониторинга.

6.Ключевые особенности разработок процедур налогового мониторинга как объекта алгоритмизации.

7.Принципы разработки процедурных алгоритмов налогового мониторинга по стадиям бизнес-процесса алгоритмизации.

8.Критерии оценки оптимизации процедурных алгоритмов налогового мониторинга.

9.Цель и задачи процедурных алгоритмов налогового мониторинга.

10.Содержательные признаки бизнес-процесса «алгоритмизация процедур налогового мониторинга».

Задачи для текущего контроля знаний Задача 1.

На основе нижеприведенных данных выполнить PEST-анализ факторов экономической среды организации-налогоплательщика

36

по следующим видам факторов: политические, общеэкономические, технологические, социокультурные.

Исходная информация: существуют следующие факторы, влияющие на уровень развития организации - налогоплательщика: новые производственные технологии, уровень государственного финансирования научно-технических разработок, социальные предпочтения, мода, инвестиции в производство, инфляция, государственная политика развития производств, план мероприятий по реализации целевых индикаторов развития производства, динамика курса валют, соответствие продукции международным стандартам, государственная фискальная политика, бюджетная политика, доходы потребителей, налоговые ставки, объемы импортно-экспортных операций, тарифное регулирование, стратегия развития производств.

Задача 2.

На основе нижеприведенной информации охарактеризовать взаимосвязи между нижеперечисленными позитивными факторами и условиями экономической среды развития организацииналогоплательщика. Факторы: достаточная обеспеченность сырьевой базой, высокий уровень конкуренции на рынке, определенное позиционирование на внутреннем рынке, высокий технологический уровень развития, определенное позиционирование на мировом рынке. Условия: низкая доля импортной продукции, высокий уровень инновационно-инвестиционной активности, высокая доля экспортной продукции, высокая степень развития кооперационных связей, наличие крупных развивающихся бизнес-единиц.

Задача 3.

На основе нижеприведенной информации о факторах, способствующих развитию организаций-налогоплательщиков, классифицируйте их по видам экономической среды: внешняя, сопряженная, внутренняя.

Исходная информация. Для организации-налогоплательщика выявлены следующие факторы: государственная поддержка, качество поступающего сырья, бизнес-отношения, энергоносители, человеческие ресурсы, государственная экономическая политика, технология производства, курс валют, система сбыта продукции, менеджмент, интересы стейкхолдеров. Изложить примеры соответствующих им условий экономической среды.

37

Задачи для промежуточной аттестации

Задача 4.

На основе нижеприведённой информации о факторах, препятствующих развитию организации-налогоплательщика, классифицируйте их по видам экономической среды: внешняя, сопряженная, внутренняя.

Исходная информация. Для организации-налогоплательщика установлены следующие факторы: альтернативная продукция, качество покупаемого сырья, климатические условия, инвестиционная политика, техническое оснащение, технология производства, государственная налоговая политика, условия кредитования, человеческие ресурсы, менеджмент. Изложить примеры соответствующих им условий экономической среды.

Задача 5.

На основе нижеприведённой информации оценить условия экономической среды налогоплательщика и систематизировать их по разновидностям факторов: внешние, сопряженные, внутренние.

Исходная информация. Для производственной организацииналогоплательщика выявлены следующие негативные условия экономической деятельности: дефицит складов сырья и готовой продукции, неблагоприятные климатические условия, нарушение севооборота при производстве сырья, мощности его переработки, дефицит подвижного состава в обеспечение экспорта, сокращение платежеспособного спроса на продукцию, функционально устаревшее оборудование, конфликты в производственном коллективе, частая смена собственников организации, низкое качество поступающего сырья, несбалансированность бизнес - интересов.

Задача 6.

На основе нижеприведённой информации установите взаимосвязи факторов и условий экономической среды организацииналогоплательщика.

Исходная информация. Вид факторов среды: внешние, сопряженные, внутренние; содержательные характеристики факторов среды: объективные, субъективные, позитивные, негативные, регулируемые, условно-регулируемые, нерегулируемые, случайные, закономерные, прямые, косвенные; условия: препятствующие развитию экономической деятельности, способствующие развитию экономической деятельности организации. Приведите примеры ключевых условий и факторов.

38

39

40