Инструменты реализации денежно-кредитной политики в экономике. Методические указания для подготовки к научно-исследовательскому семинару для магистран

Председатель (заместитель председателя) Комитета банковского надзора ЦБ по своей инициативе, а также по представлению департамента по организации банковского санирования, территориального учреждения или руководителя временной администрации вправе принять решение о прекращении рассмотрения ходатайства в случаях:

-отсутствия достаточных оснований для отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций;

-осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации;

-реорганизации КО.

Решение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций принимается Комитетом банковского надзора ЦБ и оформляется приказом ЦБ. Сообщение об отзыве у КО лицензии публикуется в «Вестнике Банка России».

КО, у которых отозваны лицензии, обязаны представлять в территориальные учреждения ЦБ отчетность. Ежемесячно они должны представлять баланс и ежеквартально отчет о прибылях и убытках. После соответствующей проверки и обработки территориальные учреждения ЦБ представляют указанную отчетность в Главный центр информации (ГЦИ)

ЦБ. Это позволяет ЦБ контролировать работу временных управляющих либо процесс ликвидации КО.

При отзыве лицензии в целях защиты интересов кредиторов

(вкладчиков) ЦБ вправе назначить в КО (филиал) своего уполномоченного представителя. Эти представители наделяются достаточно широкими правами. Обязанности уполномоченных представителей: осуществлять контроль за решениями, принимаемыми органами управления КО,

сохранностью имущества, анализировать фин. состояние КО, информировать ЦБ о нарушениях в деятельности КО, соблюдать конфиденциальность информации и т.д. Отчет о деятельности уполномоченного представителя представляется в ЦБ.

71

Кроме ЦБ правом обращения в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают: кредитная организация-должник; кредиторы кредитной организации, включая граждан;

прокурор; налоговый или иной уполномоченный орган по уплате обязательных платежей в бюджет или внебюджетные фонды.

Банкротство служит одним из оснований для ликвидации юр. лица.

Банкротом признается юр. лицо, которое не в состоянии удовлетворить требования кредиторов связи с тем, что его обязательства превысили стоимость принадлежащего ему имущества, значит, структура его баланса оказалась неудовлетворительной. Банкротство КО имеет свои особенности,

которые нашли отражение в соответствующем законе.

Несостоятельность (банкротство) КО — признанная арбитражным судом неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

36. Формы ликвидации КО и процедура ликвидации

Формы: 1) Добровольная ликвидация проводится по решению учредителей (участников) кредитной организации либо уполномоченного органа при условии, что кредитная организация обладает имуществом,

достаточным для удовлетворения требований всех кредиторов. 2)

Принудительная ликвидация то решению арбитражного суда проводится в случае осуществления КО деятельности без лицензии либо деятельности,

запрещенной законом, либо с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов. 3) Добровольная ликвидация под контролем кредиторов. 4) Ликвидация через прохождение судебной процедуры банкротства. Суд назначает в КО для проведения ликвидационных процедур конкурсного управляющего (ликвидатора), и

процесс ликвидации осуществляется под контролем суда.

72

Этапы процедуры ликвидации КО:

1.Арбитражный суд назначает конкурсного управляющего

(ликвидатора) или создает ликвидационную комиссию.

2.Открытие кор. счета в расчетном подразделении ЦБ.

3.Перечисление на кор. счет ликвидационной комиссии (ликвидатора,

конкурсного управляющего) остатков средств с кор. счета КО в подразделение расчетной сети БР; денежных средств с кор. счетов КО,

открытых в иных КО; средств обязательных резервов, депонированных КО в ЦБ.

4. Консолидация требований кредиторов.

В печати появляется объявление о ликвидации КО. Срок предъявления кредиторами своих требований - не менее двух месяцев. Ликвидационная комиссия рассматривает требования, заявленные кредиторами. Параллельно принимаются меры по сохранению имущества КО, осуществляется работа по выявлению и взысканию дебиторской задолженности, оценке имущества,

реализации заложенного имущества и т.п.

5. Составление промежуточного ликвидационного баланса. Он утверждается кредиторами (участниками) и согласовывается с территориальным учреждением ЦБ.

Удовлетворение требований кредиторов при ликвидации юридического лица происходит в след. порядке:

1.В первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми юр. лицо несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью.

2.Расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц,

работающих по трудовому договору (контракту), и по выплате вознаграждений по авторским договорам.

3. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юр. лица.

73

4.Погашение задолженности по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды.

5.Расчет с другими кредиторами.

Требования каждой очереди удовлетворяется после полного удовлетворения предыдущей очереди. При недостаточности имущества ликвидируемого юр. лица оно распределяется между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований. Требования кредиторов, не удовлетворенных из-за недостаточности имущества,

считаются погашенными.

6. Составление отчета и окончательного ликвидационного баланса.

7. Закрытие корреспондентского счета ликвидационной комиссии

(конкурсного управляющего, ликвидатора).

8. Подготовка территориальным учреждением заключения о результатах работы ликвидационной комиссии (ликвидатора, конкурсного управляющего) и документов для подготовки приказа об аннулировании записи о регистрации кредитной организации и представление их в Банк России (департамент по организации банковского санирования).

9. Аннулирование записи в Книге государственной регистрации кредитных организаций о регистрации кредитной организации.

После этого ликвидация кредитной организации считается завершенной.

40. Сущность и значение валютного контроля и валютного

регулирования

Валютный контроль в РФ осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органы валютного контроля издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ,

определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

74

Объектами системы валютного контроля являются валютные ценности,

валютные операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, а также любые действия хозяйствующих субъектов,

нарушающие валютное законодательство РФ.

Все сделки с валютными ценностями должны осуществляться через уполномоченные банки. При этом для совершения одних сделок уполномоченному банку достаточно иметь внутреннюю лицензию ЦБ на совершение операций в иностранных валютах (например, выдача кредита в иностранной валюте или привлечения иностранной валюты во вклады), при совершении других сделок уже требуется наличие генеральной лицензии ЦБ

(например, эмиссия и купля-продажа ценных бумаг с номиналом в иностранной валюте).

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

В системе государственного валютного контроля в РФ можно выделить следующие главные направления:

-контроль за поступлением валютной выручки от экспорта товаров за пределы России;

-контроль за поступлением оплаченных товаров по импортным операциям согласно заключенным контрактам;

-контроль над процессами обмена национальной валюты на иностранную, производимыми населением в наличной форме внутри страны;

-контроль над обращением на территории страны иных валютных ценностей.

Указанные направления реализуются посредством фиксации контролирующими органами всех существенных сведений об операциях резидентов с иностранными валютами.

Валютный режим — это совокупность форм и методов, используемых при установлении валютного курса, т. е., режим установления курса обмена валют. Главная цель любого валютного режима — сохранение внешней

75

конкурентоспособности экономики на основе укрепления платежного баланса и стабилизации производства.

Ни один оптимальный валютный режим в полной мере не может защитить национальную экономику от влияния внешних кризисных явлений.

Только эффективный механизм валютного регулирования, построенный на четко определенных в законодательном порядке принципах в полной мере может защитить внутренний валютный рынок от внешних потрясений.

Под валютным регулированием понимается совокупность форм и методов организации денежных потоков как в иностранной, так и в национальной валюте при проведении внешнеэкономических операций в целях предотвращения оттока капитала и укрепления отечественного платежного баланса, сохранения стабильной динамики валютного курса.

Основными элементами системы валютного регулирования являются:

-законодательные и нормативно-правовые документы, определяющие основные принципы и организационно-правовую структуру валютного регулирования, уровни реализации данной системы;

-органы валютного регулирования;

-процедура регламентации проведения валютных операций (при директивном механизме валютного регулирования).

41. Органы валютного регулирования и особенности их

государственными органами правовых мер с целью: 1) поддержания

3) установления и реализации определенного порядка проведения операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке: 4) регламентации международных расчетов: 5) обеспечения желаемого (интеграционного или

76

изоляционного) режима взаимодействия страны с мировым валютным рынком: 6) создания и обеспечения функционирования органов валютного регулирования, органов и агентов валютного контроля.

ВР может быть директивным (издание обязательных к исполнению всеми участниками валютных отношений нормативных правовых актов) и

экономическим (проведение уполномоченным органом политики процентных ставок, операций на открытом рынке, валютных интервенций и пр.).

Органы валютного регулирования: Правительство РФ и ЦБ РФ.

Правительство РФ обладает полномочиями:

-осуществлять управление государственным внутренним и внешним долгом РФ;

-осуществлять в соответствии с Конституцией РФ, федеральными конституционными законами, Ф3, нормативными указами Президента РФ валютное регулирование;

-руководить валютно-финансовой деятельностью в отношениях РФ с иностранными государствами;

ЦБ осуществляет свои полномочия в соответствии с Ф3 «О ЦБ РФ» и

выполняет следующие функции:

-организует и осуществляет валютное регулирование;

-определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

-устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

-принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ,

организует составление платежного баланса РФ и т.д.

- устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

77

-проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом

ипо регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и стат. данные;

-покупку, хранение и продажу драгоценных металлов;

-выставление чеков и векселей в любой валюте;

-покупку и продажу иностранной валюты, а также платежных документов, номинированных в иностранной валюте, выставленных российскими и иностранными КО.

Не являются органами ВР и контроля, но обладают определенными полномочиями некоторые гос. органы.

Министерство экономического развития и торговли РФ обладает полномочиями по осуществлению правового регулирования по следующим вопросам:

- торгово-экономические отношения с иностранными государствами,

международными организациями; эк. интеграция РФ с государствами -

участниками СНГ;

-применение специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер при импорту товаров;

-нетарифное и тарифное регулирование экспорта и импорта товаров.

Одна из основных задач Минфина РФ — выработка единой государственной финансовой, денежной и кредитной политики, политики в области таможенных платежей. Министерство разрабатывает и представляет в Правительство РФ проекты ФЗ и актов по вопросам валютной политики,

политики в сфере таможенных платежей в части исчисления и порядка их уплаты, определения таможенной стоимости товаров и транспортных средств, управления государственным долгом и финансовыми актами РФ,

контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере.

78

42.Формы и методы валютного контроля

ивалютного регулирования

Под формой валютного контроля подразумевается способ конкретного выражения и организации контрольных действий. Например, оформление паспорта сделки как основного документа валютного контроля. В

зависимости от времени совершения контрольных действий, выделяются три формы контроля — предварительный, текущий и завершающий. Данные формы используются в тесной взаимосвязи в соответствии с принципом непрерывности контроля. Под методами валютного контроля понимается совокупность приемов и способов, посредством которых валютный контроль осуществляется. Объектом валютного контроля являются сделки, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности,

перемещение через таможенную границу РФ валютных ценностей,

осуществление международных денежных переводов.

Объект валютного контроля в сфере внешнеторговой деятельности:

-валютные операции, вытекающие из заключенных экспортных и импортных сделок, по проведению расчетов;

-внешнеторговые сделки, предметом которых являются объекты,

отнесенные к валютным ценностям.

В зависимости от форм осуществления можно выделять следующие виды валютного контроля во внешнеторговой деятельности: 1) контроль за проведением валютных операций при экспорте и им порте товара; 2)

контроль за операциями по экспорту и импорту услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности.

Система валютного контроля развивается по двум направлениям:

-валютный контроль за поступлением в Россию выручки от экспорта товаров (валютный контроль экспорта);

-валютный контроль за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары (валютный контроль импорта).

79

Эффективной системой валютного регулирования является валютная интервенция. Она заключается в том, что ЦБ РФ вмешивается в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс рубля путем купли или продажи иностранной валюты. Для повышения курса рубля ЦБ РФ продает иностранную валюту, для снижение — скупает иностранную валюту в обмен на национальную. ЦБ РФ проводит валютные интервенции для того, чтобы максимально приблизить курс рубля к его покупательной способности и в тоже время найти компромисс между интересами экспортеров и импортеров.

ЦБ РФ предпринимает ряд административных мер, позволяющих регулировать валютный курс в направлении, отвечающем укреплению денежного обращения и повышению эффективности межгосударственных экономических отношений. К таким мерам, в частности, относятся:

-решение об обязательной продаже части экспортной выручки. Эту продажу осуществляют на валютных биржах экспортеры через уполномоченные коммерческие банки;

-лимитирование операций коммерческих банков по купле-продаже иностранной валюты на валютном рынке;

-разработка ЦБ РФ совместно с Таможенным комитетом России системы методов экономического и административного воздействия на экспортеров, задерживающих возврат валюты в отечественные банки, что было вызвано оседанием значительной части валюты в иностранных банках.

Валютное регулирование направлено и на оптимизацию денежных потоков.

С позиции воздействия на эти потоки средств выделяется директивное направление валютного регулирования и экономическое (либеральное).

Результаты реализации данных направлений валютного регулирования направлены на изыскание дополнительных источников финансирования внешнеэкономических диспропорций и создания условий для их ликвидации.

80