Инструменты реализации денежно-кредитной политики в экономике. Методические указания для подготовки к научно-исследовательскому семинару для магистран

2. Резервы и фонды. Здесь отражены остатки резервного фонда и фонда по переоценке валютных средств. Средства резервного фонда предназначены для обеспечения стабильной деятельности Банка России и реализации долгосрочных программ государства (например, для покрытия банковских рисков, связанных с возможным невозвратом кредитов). Отчисления в резервный фонд производятся из прибыли.

Фонд переоценки по операциям с валютными ценностями создается независимо от полученной прибыли и убытков.

3. Валютные счета. Раздел отражает операции Банка России в иностранной валюте, включая осуществление операций по размещению официальных государственных валютных резервов Минфина России.

4.Наличные деньги в обращении. В этом разделе отражены банкноты и монеты Банка России, выпущенные в обращение.

5.Средства коммерческих банков: остатки на корреспондентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в фонд обязательных резервов.

6. Средства бюджетов и клиентов. В эту статью включены остатки на счетах в ЦБ РФ, открытых для учета средств государственных и местных бюджетов, в также внебюджетных фондов, других клиентов ЦБ РФ.

7.Средства в расчетах. Эта статье отражает средства в расчетах на территории России, а также с государствами бывшими республиками СССР

по расчетам прошлых лет.

8.Прочие пассивы.

10. Органы управления Банком России

Высшим органом управления Банком России является совет директоров. Закон определяет состав, полномочия и порядок назначения,

основные функции и вопросы организации работы высшего управляющего органа Банка России.

21

Совет директоров — это коллегиальный орган. Он определяет основные направления деятельности ЦБ и осуществляет руководство и управление ЦБ. В состав совета директоров входят Председатель ЦБ и еще

12 членов. Члены совета директоров назначаются на должность сроком на 4

года. Госдумой по представлению Председателя ЦБ (список членов согласовывается с Президентом РФ). Освобождаться от должности до истечения четырехлетнего срока они могут также Госдумой.

Члены совета директоров не могут быть депутатами (членами)

законодательных (представительных) органов власти, а также членами Правительства РФ, не могут состоять в политических партиях, занимать должности в общественно - политических и религиозных организациях.

Председательствует на заседаниях совета директоров Председатель ЦБ или лицо, его замещающее. Решения совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих при кворуме семь человек и обязательном присутствии Председателя ЦБ или лица, его замещающего.

Председатель Банка России обладает правом решающего голоса.

Функции совета директоров:

-во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

-утверждает годовой отчет Банка России;

-рассматривает и утверждает смету расходов ЦБ;

-определяет структуру Банка России;

-устанавливает формы и размеры оплаты труда служащих Банка

России;

-принимает решения: о создании и ликвидации учреждений и организаций ЦБ, об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций, о величине резервных требований, об изменении процентных ставок ЦБ и т.д.

22

В целях совершенствования денежно - кредитной системы РФ при Банке России создается Национальный банковский совет (НБС). В отличие от совета директоров этот орган является консультативным. Национальный банковский совет состоит из представителей Президента РФ, Правительства РФ, палат Фед. собрания РФ, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов. Министр финансов РФ и Министр экономики РФ входят в НБС по должности. Члены совета осуществляют свою деятельность на общественных началах. Председателем НБС является Председатель ЦБ.

Функции НБС: рассматривает концепцию совершенствования банковской системы РФ, проекты основных направлений единой государственной ДКП и т.д.

Председатель Банка России назначается на должность Государственной думой по представлению Президента РФ сроком на четыре года. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд.

Полномочия Председателя ЦБ: действует от имени ЦБ и представляет без доверенности его интересы; председательствует на заседания совета директоров; подписывает нормативные акты ЦБ и иные документы;

назначает на должность и освобождает от должности заместителей Председателя ЦБ, распределяет между ними обязанности; подписывает приказы и дает указания, обязательные для всех служащих ЦБ, его предприятий, учреждений и организаций; несет всю полноту ответственности за деятельность ЦБ; обеспечивает реализацию функций ЦБ

всоответствии с законодательством.

11.Организационная и функциональная

структуры ЦБ РФ

Организационная структура ЦБ — его иерархия. ЦБ образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В

23

систему ЦБ входят: центральный аппарат, территориальные учреждения,

расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения,

учебные заведения и другие подразделения, необходимые для осуществления деятельности ЦБ. Функциональная структура ЦБ предполагает существование обособленных подразделений, реализующих конкретные функции банка: департаменты и главные управления.

Административный департамент ЦБ анализирует происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения, в

источниках их формирования, причины этих изменений и их влияние на состояние наличного денежного оборота, производит расчеты объема наличной денежной массы в обороте.

Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ готовит руководству ЦБ предложения о создании в учреждениях банка резервных фондов банкнот и монеты; осуществляет учет эмиссионных операций в учреждениях ЦБ; анализирует купюрное строение денег, находящихся в обращении и резервных фондах ЦБ; обеспечивает потребности наличного денежного оборота банкнотами и монетой необходимых достоинств,

организует изъятие из обращения поврежденных и ветхих денежных знаков;

составляет перспективные, годовые и квартальные планы изготовления банкнот и монеты, организует изготовление банкнот и монеты.

Департамент регулирования денежного обращения изучает состояние наличного денежного оборота, проходящего через кассы банков, и

изменения его структуры в РФ; подготавливает предложения по совершенствованию банковского регулирования наличной денежной массы;

анализирует происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения, в источниках их формирования; производит расчеты объема наличной денежной массы в обороте, скорости обращения наличных денег и их возврата в кассы кредитных организаций.

Основные задачи департамента иностранных операций —

управление и проведение операций золотовалютными резервами ЦБ в целях

24

регулирования курса рубля, внутреннего валютного рынка и рынка драгоценных металлов.

Департамент по организации банковского санирования ЦБ

обеспечивает выполнение возложенных на Банк функций по работе с коммерческими организациями (КО), которые испытывают временные финансовые трудности или имеют признаки несостоятельности

(банкротства). Главной задачей департамента является организация работы по подготовке и осуществлению мер по восстановлению деятельности кредитных организаций, испытывающих финансовые трудности.

Департамент валютного регулирования и валютного контроля

ведает организацией валютного регулирования и валютного контроля. От эффективности его деятельности во многом зависит выполнение ЦБ своих обязанностей как органа валютного контроля.

Департамент лицензирования банковской и аудиторской

деятельности осуществляет гос. регистрацию кредитных организаций и выдает лицензии кредитным организациям, а также организациям банковского аудита. Этот департамент рассматривает все документы,

представленные учредителями в отношении вновь создающихся кредитных организаций, а также документы тех кредитных организаций, которые расширяют свою деятельность.

Департамент инспектирования КО организовывает проверки КО с выходом на места их расположения. Работа этих подразделений позволяет ЦБ получить и перепроверить информацию о соблюдении законодательства и финансовых нормативов, о финансовом положении КО, что очень важно для предотвращения кризисов в банковской системе.

Кроме того, в центральном аппарате ЦБ функционирует ряд других подразделений.

25

12. Эмиссионное регулирование

Исхода из целей деятельности и функций ЦБ формируются принципы

организации эмиссионных операций.

1.Принцип номинала: официальной денежной единицей РФ является рубль. Один рубль составляет 100 копеек. Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

2.Принцип необязательности обеспечение: официальное соотношение между рублем и золотом не устанавливается.

3. Принцип монополии и уникальности: эмиссия наличных денег в виде банкнот и монет, организация их обращения и изъятия из обращения осуществляется исключительно ЦБ. Банкноты и монеты ЦБ являются единственным законным средством платежа на территории РФ. Их подделка

инезаконное изготовление преследуются по закону.

4.Принцип безусловной обязательности: банкноты и монеты являются безусловными обязательствами ЦБ и обеспечиваются всеми его активами.

5.Принцип неограниченной обмениваемости: банкноты и монеты не могут быть объявленными недействительными. Для их обмена на новые банкноты должен быть установлен довольно продолжительный срок (от 1 до

5 лет). Ограничения по суммам обмена не допускаются. Также не могут быть ограничения в отношении субъектов обмена.

Кассиры всех организаций, учреждений, предприятий независимо от формы собственности и сферы деятельности должны принимать от граждан без ограничения суммы банкноты Банка России со следующими незначительными повреждениями:

-загрязненные, надорванные, утратившие углы;

-имеющие посторонние надписи, обожженные по краям;

-имеющие потертости и проколы, описки штампов (если они не свидетельствуют об их погашении);

-имеющие красочные или масляные пятна.

26

Неплатежеспособные банкноты, т.е. выведенные из обращения ЦБ (за исключением тех, которые могут быть обменяны только в БР), с печатями

«ОБРАЗЕЦ», «В ОБМЕНЕ ОТКАЗАНО», поддельные, в т.ч. имеющие признаки подделки; сохранившие менее 55% первоначальной площади,

составленные из нескольких частей разных банкнот, если каждая часть сохранила до 55% первоначальной площади, не принимаются в платежи ни одной организацией и не обмениваются кредитными организациями на годные к обращению денежные знаки.

6. Принцип правового регулирования: совет директоров принимает решение о выпуске и обращении новых банкнот и монет и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков.

Выпуск наличных денег происходит ежедневно в пределах сумм,

изымаемых из обращения.

Эмиссия наличных денег осуществляется сверх сумм, изъятых из обращения, и является фактором денежно-кредитного регулирования со стороны ЦБ.

Эмиссионное регулирование (регулирование выпуска и изъятия денег из обращения) означает:

- определение эмиссионного результата как по отдельным регионам,

так и в целом по стране;

- правильное документальное оформление всех эмиссионных операций.

13. Выпуск денег в обращение

Выпуск денег в обращение состоит из нескольких этапов:

1.Составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов.

2.Изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации.

3. Организация резервных фондов денежной наличности.

27

4.Транспортировка денежной наличности в регионы Российской федерации.

5.Собственно выпуск денег в обращение.

Прогноз выпуска денег в обращение осуществляется департаментом

регулирования денежного обращения Банка России. При этом учитываются

такие показатели, как:

—прогнозируемый рост ВНП в реальном выражении:

—расчетная скорость обращения денег в плановом периоде;

—максимально допустимый уровень роста цен в прогнозируемом

периоде.

Составленный прогноз оформляется как заказ и передается на предприятия Гознака для изготовления денежных знаков. Гознак имеет в своем составе пять предприятий: две печатные фабрики (Москва и Пермь),

два монетных двора (Москва и Санкт-Петербург) и типографию.

ЦБ организует резервные фонды - запас денежных билетов и монет для последующего их выпуска в обращение по мере необходимости через оборотные кассы, денежные знаки резервных фондов не считаются деньгами,

которые находятся в обращении, поскольку они не совершают движения.

Доставка наличных денег осуществляется тремя способами: через филиалы Центрального хранилища ЦБ; через региональные резервные фонды, находящиеся в ведении ЦБ РФ: непосредственно с предприятий Гознака в учреждения Банка России (для центральных областей России).

Банкноты как средство платежа имеют свой срок обращения. Важная задача для ЦБ - обеспечить качество денежного материала и его защиту.

Качество бумаги. Банковские билеты отпечатаны на высококачественной, жесткой, хрустящей бумаге. Такая бумага выдерживает до 2000 перегибов в одном и том же месте. Для каждого номинала применена бумага с индивидуальным цветовым оттенком.

На каждой банкноте имеются водяные знаки. В бумагу вводятся прозрачная нить с видимым на просвет текстом «ЦБР» и мелкие волокна

28

красного, фиолетового и светло-зеленого цветов. Красные и светло-зеленые волокна в ультрафиолетовых лучах имеют особое свечение.

При изготовлении банкнот используются особые способы печати,

которые создают определенные эффекты, что также затрудняет подделку.

Многоцветное фоновое изображение на лицевой стороне банкнот выполнено офсетной печатью с орловским эффектом, характеризующимся резким изменением цвета линий узоров без разрывов и сдвигов и ирисовой печатью, имеющей плавный переход одного цвета в другой без четко выраженной границы.

Специальные защитные элементы против копировальной техники:

макроузор, расположенный на широком и узком купонном полях оборотной стороны; при воспроизведении на копировальной технике штриховые элементы искажаются; серебристая краска: на узком купонном поле цифровое обозначение номинала выполнено металлизированной краской под серебро, которая имеет хорошо заметный блеск; при воспроизведении на копировальной технике выглядит как серая краска.

Макропечать: все банкноты на оборотной стороне имеют макротекст,

который может быть прочитан с помощью лупы.

14. Организация кассовой работы в учреждениях ЦБ

Кассовые операции связаны с получением, выдачей, хранением и перевозкой наличных денег. Значение банковских кассовых операций: от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями. Помимо этого,

кассовые операции определяют пропорции между массой бумажных купюр и разменной монетой.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов. Эти лимиты устанавливаются обслуживающими их банками по согласованию с руководителями этих предприятий в момент открытия счета

29

в банке. Как определяется лимит остатка кассы? Во-первых, исходят из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, во-вторых, это зависит от порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банка, и, в-третьих, от обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Сверх лимитов предприятия могут иметь в кассе средства для выплат зарплаты и выплат социального характера по времени не более трех рабочих дней.

В составе территориальных учреждений ЦБ создаются управления

(отделы) эмиссионно-кассовых операций для организации кассовой работы и осуществления контроля за правильностью ее постановки в подчиненных РКЦ.

Основными направлениями работы управлений эмиссионно-кассовых операций являются: организация кассовой работы; учет эмиссионных операций; анализ и обеспечение платежного оборота денежной наличностью;

вопросы технической укрепленности кассовых узлов; организация экспертизы денежных знаков; механизация кассовых операций.

Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке денежной наличности в структуре каждого РКЦ создается отдел кассовых операций, состоящих из подразделений: приходных, расходных,

приходно-расходных, разменных касс и касс пересчета.

Приходные кассы осуществляют прием денег от организаций,

учреждений, предприятий, кредитных организаций, Прием денег от организаций и коммерческих банков осуществляется по объявлениям на взнос наличными, а от сотрудников учреждений ЦБ — по приходно-

кассовым ордерам.

Кассы пересчета организуются в РКЦ для пересчета денежной наличности. Пересчет организуется бригадами кассиров. В каждую бригаду

30