Деньги, кредит, банки. Научно-практическое пособие для студентов всех форм обучения

f) вести бюджетные счета;

g) заниматься депозитарной деятельностью; h) инкассировать наличные средства и финансовые документы. 3. На основе данных сайта Банка России (http://www.cbr.ru) за-

полните таблицы и сделайте выводы:

Таблица 1

Лицензии коммерческих банков, зарегистрированных в Омской области

Таблица 2 Коммерческие банки, зарегистрированные в Омской области,

лицензии которых были отозваны

Таблица 3

Коммерческие банки РФ, лицензии которых были отозваны в текущем году

4. Прочитайте статью А. А. Абалкиной «Формы и методы экспансии российских банков за рубеж» (журнал «Деньги и кредит». 2014. № 3). Выделите основные формы реорганизации отечественных банков в 1990-е, 2000-е и 2010-е гг.

Тема 11. Ресурсы коммерческого банка и операции по их формированию

Вопросы

1. Дайте определение понятия «ресурсы коммерческого банка». Каково их значение для деятельности банка?

2. Какие виды ресурсов банка выделяют? Что входит в состав каждого вида? В чем отличие привлеченных и заемных ресурсов банка?Почемусубординированныйкредитотноситсяксобственным ресурсам?

41

3. Что понимается под пассивными операциями банков? Какие виды пассивных операций существуют?

4. Что такое собственный капитал банка? Из каких структурных элементов он состоит? В чем отличие дополнительного и добавочного капитала банка? Какими нормативными документами определяется методика расчета собственного капитала банка?

5. Охарактеризуйте роль Базельского комитета в регулировании банковской деятельности в России.

6. Что понимается под капиталом-брутто и капиталом-нетто? Как рассчитывается чистый собственный капитал банка? Возможна ли ситуация, когда величина чистого собственного капитала банка отрицательна?

7. Дайте определение достаточности капитала. Какие факторы влияют на этот показатель? Какие нормативы достаточности капитала устанавливаются по отношению к российским банкам? Как они рассчитываются?

8. Как группируются активы банка с учетом риска? 9. Какими способами возможно пополнение собственного ка-

питала банка?

10. В чем отличие депозита и вклада? Какие виды вкладов и депозитов существуют в банковской практике?

11. Какие показатели, характеризующие депозитную базу, рассчитываются в коммерческом банке?

12. Какие операции относятся к депозитным?

13. Какие виды банковских счетов выделяют? В чем отличие расчетного и текущего счета?

14. Какие виды межбанковских кредитов могут быть предоставлены коммерческим банкам?

15. Расшифруйте следующие аббревиатуры: MIBID, MIBOR, MIACR, MIACR-IG, MIACR B, MosPrime Rate, RUONIA.

16. Какие виды кредитов могут быть предоставлены коммерческим банкам Банком России? Дайте их характеристику.

17. Какие долговые ценные бумаги может эмитировать коммерческий банк для увеличения своих ресурсов?

Задания

1. На основе официальной отчетности ОАО «Сбербанк России» на последние три отчетных даты проведите горизонтальный

42

и вертикальный анализ пассивов и собственных ресурсов банка. Результат представьте в виде таблицы:

2. На основе официальной отчетности и данных рейтингового агентства РБК проведите анализ соблюдения десяткой самых крупных российских коммерческих банков нормативов достаточности собственного капитала на последнюю отчетную дату. Результат представьте в виде таблицы:

3. На основе официальной отчетности и данных рейтингового агентства РБК проведите анализ максимальных процентных ставок по вкладам и депозитам десятки самых крупных российских коммерческих банков на последние 3 отчетные даты. Результат представьте в виде таблицы:

4. На основе данных сайта Банка Росси на последнюю отчетную дату заполните таблицу по ставкам межбанковского рынка:

43

5. Подготовьте доклад на тему «Сравнительный анализ требований Базельских соглашений (1, 2, 3) к достаточности собственного капитала коммерческих банков».

Тема 12. Активные операции коммерческого банка

Вопросы

1. Что относится к активам коммерческого банка? Какие виды активов выделяют? Как классифицируются активы в соответ- ствиисинструкцией№139-И«Обобязательныхнормативахком- мерческих банков»?

2. Что понимается под активными операциями коммерческого банка? Какие виды активных операций проводят коммерческие банки?

3. Какие виды кассовых операций могут осуществляться в коммерческом банке?

4. Какие виды ссуд могут предоставляться коммерческими банками? В чем отличие возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии, стандартных и нестандартных ссуд?

5. Какие виды операций с ценными бумагами относятся к активным операциям, а какие к пассивным? В чем между ними отличие?

6. Какие этапы кредитного процесса выделяют? Дайте краткую характеристику каждому этапу.

7. Нарисуйте схему организации кредитного процесса в коммерческом банке.

8. Какую информацию имеет право получить клиент на этапе консультации в банке по получению кредита?

9. Какиедокументынеобходимопредоставитьзаемщику–фи- зическому лицу и заемщику – юридическому лицу для получения кредита?

10. Какие формы обеспечения по кредиту существуют? По какой стоимости принимается в залог имущество, товары в обороте? В чем отличие поручительства от гарантии?

11. Что такое андеррайтинг и скоринг? Какие виды скоринга существуют?

12. Какие методики анализа кредитоспособности заемщика – физического лица и заемщика – юридического лица применяются в коммерческих банках?

44

13. Какие показатели для оценки кредитоспособности заемщика (физического и юридического лица) применяются в банковской практике?

14. С какой целью банк формирует резервы на возможные потери по ссуде? Каким образом определяется категория качества ссуды? Какой размер резерва создается по каждой категории качества? Как часто происходит оценка кредитных рисков по каждой выданной ссуде?

15. По каким критериям оцениваются как «хорошее», «среднее» или «плохое» следующие показатели при определении категории качества ссуды: финансовое положение заемщика, качество обслуживания долга.

Задания

Решите задачи.

1. Банк выдает кредит в размере 200 тыс. руб. Заемщик – агро­ фирма с хорошим финансовым положением. Предоставлено обеспечение по кредиту– залог земельногоучасткас рыночной­ стоимостью в 200 тыс. руб. Определите размер резерва на возможные потери по кредиту, который банк должен будет сформировать, если выдаст испрашиваемую сумму. Посчитайте­ , каким будет размер указанного резерва, если агрофирма не внесет в установленный срок платежи по кредиту и ее задол­женность окажется просроченной более чем на 30 дней.

2. Банк выдает кредит в размере 300 тыс. руб. Заемщик – фирма с хорошим финансовым положением. Предоставлено обеспечение­ по кредиту – залог государственных ценных бумаг номинальной­ стоимостью в 200 тыс. руб. Определите размер резерва на возможные потери по кредиту, который банк должен будет сформировать, если выдаст испрашиваемую­ сумму. Посчитайте, каким будет размер указанного резерва, если фирма не внесетвустановленныйсрокплатежипокредитуиеезадолженность окажется просроченной на 10 дней.

3. Банк выдает кредит в размере 500 тыс. руб. Заемщик – фирма с хорошим финансовым положением. Предоставлено обеспечение­ по кредиту – залог готовой продукции стоимостью в600 тыс. руб.

Определите размер резерва на возможные потери по кредиту, который банк должен будет сформировать, если выдаст испрашива-

45

емую сумму. Посчитайте, каким будет размер указанного резерва, если фирма не внесет в установленный срок платежи по кредиту и ее задолженность окажется просроченной более чем на 30 дней.

4. Сумма выданного банком кредита – 500 тыс. руб., обеспечение по нему – векселя самого банка, выдавшего кредит, номина­ лом в 700 тыс. руб. Просрочки платежей по кредиту не было, но кредитный договор был переоформлен с изменением его условий. Определите величину созданного банком резерва на возмож­ ные потери по кредиту.

5. Сумма выданного кредита – 400 тыс. руб., обеспечение по нему – векселя банка, выдавшего кредит, номиналом в 600 тыс. руб. Просроченных платежей по кредиту нет, но кредитный договор был переоформлен с изменением условий договора. Определите­ величину созданного банком резерва на возможные потери по ссуде.

Деловая игра по теме «Кредитование юридических лиц»

Деловая игра моделирует на практике процесс организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Среди всех студентов методом жеребьевки распределяются роли и должностные обязанности (см. табл.).

Распределение ролей в деловой игре

46

47

48

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные акты

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.).

2. Федеральныйзаконот10июля2002г.№86-ФЗ«ОЦентраль- ном банке Российской Федерации (Банке России) (с изм. и доп.).

3. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 171-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп.).

4. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (с изм. и доп.).

5. Федеральный закон от 3 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (с изм. и доп.).

6. Федеральный закон от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (с изм. и доп.).

7. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (с изм. и доп.).

8. Инструкция Банка России от 26 апреля 2006 г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковскихкредитныхорганизаций,обязательныхнормативахрасчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» (с изм. и доп.).

9. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (с изм. и доп.).

10. Инструкция Банка России от 15 сентября 2011 г. № 137-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» (с изм. и доп.).

11. Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III) (утв. Банком России 28 дек. 2012 г. № 395-П) (с изм. и доп.).

12. Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации (утв. Банком России 12 окт. 2011 г. № 373-П) (с изм. и доп.).

49

13. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П) (с изм. и доп.).

14. Положение об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции (утв. Банком России 21 сент. 2001 г. ЦБ РФ № 153-П).

15. Указание Банка России от 13 мая 2008 г. №2008-У «О порядке расчета и доведения до заемщика – физического лица полной стоимости кредита» (с изм. и доп.).

16. Указание Банка России от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» (с изм. и доп.).

Учебники и учебные пособия

1. Банковское дело: операции, технологии, управление / А. Турбанов, А. Тютютнник. – М. : Альпина Паблишерз, 2010.

2. Деньги, кредит, банки : учебник / под ред. В. В. Иванова. – М. : ИНФРА-М, 2013.

3. Деньги, кредит, банки : учебник / под ред. В. В. Иванова, Б. М. Соколова. – М. : Проспект, 2006.

4. Деньги, кредит, банки : учебник / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2012.

Периодическая литература

1. Вестник Банка России. 2. Деньги и кредит. 3. Финансы и кредит. 4. Банковское дело.

Интернет-ресурсы

1. www.cbr.ru – Центральный банк Российской Федерации. 2. www.asv.org.ru - Агентство по страхованию вкладов. 3. www.raiting.rbc.ru – Рейтинговое агентство РБК.

50