Ссудный счет

В российской банковской практике используется простой ссудный счет. Это бухгалтерский документ банка, который служит исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения его погашения. Одному заемщику может быть открытонесколько простыхссудных счетов, если он кредитуется одновременно под несколько объектов. При этом ссуды могут выдаваться на различные сроки, с разными процентными ставками. Банку в таком случае проще осуществлять контроль за своевременным погашением задолженности.

Этапы кредитования

1. рассмотрение заявки на получение кредита и беседа с будущим заемщиком;

2. изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде;

3. подготовка и подписание кредитного договора;

4. контроль за выполнением условий договора и погашением кредита.

Для получения ссуды клиент предоставляет в банк заявку на выдачукредита

Заявка подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия.

Заемщик представляет в банк следующие документы:

- годовой отчет, бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчетную дату, заверенные налоговой инспекцией;

- технико-экономическое обоснование потребности в кредите;

- список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности с указанием даты ее возникновения;

- копии договоров (контрактов, других документов) на мероприятие, под которое запрашивается кредит;

- документы, подтверждающие обеспечение обязательства (договор залога, поручительство, гарантия);

- справка о кредитах, полученных в других банках;

• другие документы по требованию банка.

На 1 этапезаявка и документы поступают к кредитному работнику, который после ознакомления с ними проводитпредварительную беседус потенциальным заемщиком.

В ходе этой беседы затрагиваются наиболее важные вопросы:

- какую сумму хочет получить клиент, - на какие цели, - как клиент намерен погашать кредит, - чем будет обеспечиваться ссуда, - где хранится обеспечение, - кем произведена его оценка, - есть ли юридические лица, готовые выступить гарантами сделки, - имеются ли у предприятия непогашенные кредиты и другие.

В зависимости от размера и организационной структуры банка на первом этапе к работе могут подключаться и другие подразделения: юридический отдел, служба безопасности, которые представляют соответствующие заключения. На основе всего этого определяется целесообразность продолжения работы.

В случае принятия положительного решения все необходимые документы, полученные от клиента, направляются работникам, занимающимся анализом кредитоспособности (2 этаппроцесса кредитования).

Существуют различные методики анализа кредитоспособностизаемщиков.

Одни их них основаны на системе финансовых коэффициентов(ликвидности, эффективности или оборачиваемости, финансового левереджа, прибыльности, обслуживания долга), причем в разных системах число этих коэффициентов различно;

другие связаны с анализом денежного потока и анализом делового риска. Подробно эти методики рассматриваются в курсе анализа деятельности банка.

На основе анализа кредитоспособности определяется целесообразность заключения кредитной сделки. Решение об этом может приниматься в пределах определенной компетенции работников банка. Возможность выдачи кредита на относительно небольшие суммы определяется кредитным инспектором или руководителем кредитного отдела. Решение о предоставлении крупных ссуд принимается на заседании кредитного комитета.

Следующий, 3 этап– этап оформления документации. После подписания договора кредитор предоставляет ссуду в установленные сроки и в соответствующих суммах.

В ходе 4 этапабанк осуществляет контроль за выполнением условий договора:

• соблюдением лимита кредитования (кредитной линии),

• целевым характером кредита,

• своевременностью уплаты процентов и погашением ссуды.

В процессе использования кредита у заемщика могут возникнуть сложности с его погашением. Обычно они возникают постепенно.Основные причины трудностейможно объединить в три группы:

1) ошибки, допущенные работниками банка(недостаточно строгое отношение к заемщику, непрофессионально выполненный финансовый анализ, недостаточное обеспечение ссуды, ошибки в ее документальном оформлении);

2) неэффективная работа фирмы-заемщика(слабое руководство, ухудшение качества продукции, недостаточный контроль за финансами и т.д.);

3. внешние факторы(изменение законодательства, ухудшение экономической конъюнктуры и др.).

В целях предупреждения трудностей с погашением кредита банк должен проводить оперативный анализ кредитоспособностизаемщика и в случае необходимости уточнять условия кредитования. При выявлении проблемных ссуд банк должен немедленно принять меры для обеспечения своевременного погашение кредита.