Анализ динамики и структуры депозитного портфеля комерческого банка

Разделяется на привлеченные средства и собственный капитал . По нормативам ЦБ коммерческий банк может привлекать средства больше 15-18 раз собственного капитала.

Структура привлеченного капитала:

1Кредиты, депозиты и средства ЦБ(Пассив)

2 Средства кредитных организаций: Одно из 2х: 1 Комерческий банк открыл расчетный счет для перечислений в другом банке либо 2) Комерч банк занял ресурс у другова банка. Определить можно позже рассчитав % ставку.

3 Средства клиентов (не кредитных организаций): имеют следующую структуру-

1расчетные счета клиентов,

2) Вклады физ лиц

3) депозиты от юр лиз

Самая большая группа привлеченных средств для банка.

4 Выпущенные долговые обязательства: векселя , облигации, депозитарные расписки

5Прочие обязательства – эта категория включает в себя и обязательства по привлеченным средствам и по собственным средствам (неуплата налогов, невыплата зп)

Эту категорию оценщик на свое усмотрение может отнести и к привлеченным средствам и к собственным

6Резервы на возможные потери по условным обязательствам- это относится к категоии собственного капитала.

Уставной капитал ,эмиссионный доход, переоценка ценных бумаг, нераспределенная прибыль (убытки прошлых лет, прибыль (убыток) за отчетный период.

Все привлеченные средства можно разделить по срочности привлечения и по видам привлечения По срочности :

1До востребования – это те привлеченные средства которые по желанию клиента могут быть изъяты в любой момент времени(расчетные счета клиентов)

2Срочные обязательства - к ним относятся все вклады и депозиты по которым в договоре обозначается срок хранения клада.

Характеристика видов привлеченных средств – расчетные счета клиентов- самый ен предсказуемый вклад, использование его в кредитных операциях не желательно; имеет очень маленькую % ставку привлечения.

Пользование расчетных счетов в кредитных операциях

1Расчет по значению уровню оседания денежных средств

2Вклады физичиских лиц- это срочный депозит и самый благоприятный для банка он имеет небольшую % ставку привлечения и у него очень большой уровень оседания ДС

3Депозиты предприятий % ставка более высокая чем у вкладов и низкая диверсификация –

4Межбанковские займы – это самый дорогой ресурс для банка , как правило банк покупает его в случае кассовых разрывов. Межбанк не отчисляется в фонд обязательного резервирования .

5Долговые обязательства- депозитарные расписки , облигации(открытые, закрытые), векселя.

Анализ динамики и структуры кредит портфеля кб

Актив баланса КБ подразделяется на :

1ДС к ним относятся кор счет банка, дс, остатки в кассе

2Иммобилизационные активы – это ОС (материальные активы, на которые потрачены собственные средства банка)

3Инвистиционные вложения в ценные бумаги

4Кредитные активы – ссуды и кредиты

Кредитные вложения занимают самую большую группу в активе баланса

ДС –денежные активы

Обязательные резервы – фонд обяз резервирования, банковские ресурсы

Средства в кред орг- как расчетный счет и меж банковский кредит

Чистая ссудная задолженность – все кредиты

Чистые влож в ценные бумаги – биржевые ценные бумаги

ОС, мат запасы, -имобилиз

Прочие активы – прочие обяз-ва

Для оценки коммерческого банка в общую категорию кредитных вложений нужно отнести инвестиции.

По видам кредитных вложений можно их распределить по срочности :

краткосрочные - меж банковские кредиты, кредиты на пополнение оборотных средств Овердрафтные кредиты (кредиты сверх кредита расчетного счета кредита)все потребительсике кредиты до 1го года

Средне срочные кредиты – от 1го года до 3х лет . Потребительские кредиты ,авто кредитование , кредиты предприятий юр лицам до 3х лет,

Долгосрочные – это инвестиции в проекты ипотечные кредиты

Анализ динамики структуры портфеля КБ

Проводится аналогично анализу депозитного портфеля

Кредитные вложения оцениваются с % доходами банка

Факторный анализ % доходов банка

1Объем средств выданных в кредиты

2% ставка по кредитным вложениям

1Находи изменение в % доходах Д2-Д1= -+Д

2Влияние суммы кредитных вложений на % доходы банка: дельта Ду= (У2-У1)* альфа1(ставка в предшевствующем переоде)

Альфа1=Д1/У1=……

Если дельта Ду меньше 0, объем кредитных в ложений в текущем переоде ниже чем в прошлом. Это плохо(кризис)

3Изменение % ставки на % доходы =(альфа2 – альфа1)У2 альфа2=Д/У2

Если дельта Дальфа будет меньше 0 , необходимо сравнить рыночную % ставку альфа 2 с полученной (банковской)

Если альфа 2 будет меньше чем альфа рынок, оценивается отрицательно

Если альфа 2 будет больше альфа рыночной, то банк работает на высоких рисках по кредитным вложениям

4 Проверка дельта Ду +дельта Дальфа = дельта Д

Структура портфеля кредитных вложений и как он оценивается

Тао2- У21*5*360+У22*90+У23*180+У24*3*360/У2 Метод Дюрации (средне всзвешанный момент платежа)

Характеристика привлеченных средств

Полученные хар-ки необходимо сравнить с текущем периодом (предшествующим) привлеченных средств по депозитному портфелю х2 бетта 2 тао2 У2-У1 меньше 0 Х2-Х1меньше 0

Признак безубыточности: альфа2 больше бетта2 , альфа1 больше бета 1