- •Финансы и кредит Деньги, финансы и финансовые рынки в кругообороте доходов, товаров и услуг §1. Модель кругооборота доходов, товаров и услуг.
- •§2. Деньги в кругообороте доходов товаров и услуг.
- •§3. Финансы и финансовая система.
- •Деньги и денежные системы. §1 История денег. Процесс демонетизации золота.
- •§2. История возникновения и развития кредитно-бумажных денег.
- •§3.Современное представление о деньгах.
- •§4. Денежная система и денежная реформа.
- •Управление финансами и финансовая политика §1. Управление финансами
- •§2. Финансовая политика
- •§3. Финансовая политика России на современном этапе
- •Кредит и кредитная система §1. Необходимость и сущность кредита
- •§2. Формы кредита
- •§3. Ссудный капитал.
- •§4. Рынок ссудных капталов (рск).
- •§5. Структура кредитной системы промышленно-развитых стран мира.
- •Коммерческие банки (кб).
- •§1. Собственный капитал.
- •§2. Депозитные источники кб (неуправляемые пассивы).
- •§3. Недепозитные источники кб (управляемые пассивы).
- •§4. Активно-пассивные операции коммерческих банков
- •§5. Прибыль и рентабельность коммерческих банков
- •§6. Абсолютные и относительные показатели прибыли банка.
- •§7. Новые формы взаимодействия коммерческих банков с предприятиями и организациями.
- •§8. Организационная структура коммерческого банка.
- •Расчеты Российской Федерации
- •§2.Денежно-кредитная политика (дкп) цб.
§6. Абсолютные и относительные показатели прибыли банка.
Абсолютные показатели:
Операционная прибыль = операционный доход – операционный расход.
Валовая прибыль = операционная прибыль + сальдо прочих доходов и расходов.
Налогооблагаемая прибыль = валовая прибыль – льготы по налогообложению.
Чистая прибыль = налогооблагаемая прибыль – налоги.
Относительные показатели, характеризующие эффективность банковской деятельности:
Характеризует эффективность использования собственных средств банком | |
Используется при анализе эффективности вложения акций. | |
|
Характеризует эффективность использования имущества банком. |
Показывает долю прибыли в общих доходах банка | |
Показывает сколько прибыли получено на рубль затрат |
§7. Новые формы взаимодействия коммерческих банков с предприятиями и организациями.
Выделяют следующие формы взаимодействия:
Лизинг – долгосрочная аренда, сохраняет право собственности за арендодателем.
Факторинг.
Форфейтирование.
Факторинг – переуступка факторинговой компании или банку неоплаченных долговых требований, возникших между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и др. обслуживания поставщика.
В соответствии с конвенцией о международном факторинге, принятой в 1988 г., операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет как минимум двум из четырех следующих признаков:
Наличие кредитования в форме предварительной оплаты договорных требований.
Ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации.
Инкассирование его задолженностей.
Страхование поставщика от кредитного риска.
В России факторинговая деятельность начала осуществляться с октября 1988г. В настоящее время факторинговый отдел банка может предоставлять следующие основные виды услуг:
Приобретать у предприятий-поставщиков право на получение платежа по товарным операциям с определенного покупателя (группы покупателей).
Осуществлять покупку у предприятий-поставщиков дебиторских задолженностей по товарам, отгруженным, и услугам, оказанным, но не оплаченным покупателем.
Приобретать векселя у своих клиентов.
Форфейтирование – форма кредитования экспорта рынком или финансовой компанией (форфейтером) путем покупки им на полный срок без оборота на продавца на заранее оговоренных условиях векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям.
Механизм форфейтирования состоит в том, что форфейтер приобретает у экспортера вексель с определенным дисконтом (за вычетом всей суммы процентов или их части).
Размер дисконта зависит от платежеспособностей импортера, срока кредитования, а также рыночных процентных ставок в данной валюте.
§8. Организационная структура коммерческого банка.
Регламентируется уставом. Высший орган управления акционерного коммерческого банка – общее собрание акционеров, созываемое ежегодно, для решения следующих вопросов:
Изменение устава и уставного капитала.
Избрание совета банка.
Утверждение годовых результатов деятельности.
Распределение доходов банка.
Создание и ликвидация дочерних предприятий банка.
Типовая организационная структура коммерческого банка:
Организационная структура банка зависит от величины и характера его деятельности и реализует функции, непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач (кредитования, международный расчет, прием и обслуживание вкладов, инвестирование).