9. Финансовый план

9.1. Нормативы для финансово-экономических расчетов:

— валюта проекта -рубли ;

— налоги: на прибыль - 20 %;

— начисления на зарплату - 32%

__НДС -18%

Рассмотрим структуру затрат на единице продукции в таблице

Наименование сырья, Материалов	Цена в руб. за кг.	Количество	Сумма, руб
Прокат черных металлов	3-80	55	209
Круглый прокат	4-50	50	225
Листовой прокат	4-50	50	225
Сортовой прокат (уголок, швеллер)	4-50	50	225
Трубы водогазопроводные	5-20	20	104
Алюминиевый лист	15-00	170	2550
Медь катодная	36-00	300	10800
Медь фосфористая	35-70	340	12138
Олово	16-00	200	3200
Электроды сварочные	11-00	5	55
Проволока сварочная	5-00	10	50
Аноды кадмиевые	16-00	10	160
Аноды цинковые	23-00	10	230
Химреактивы, лакокраски	30-00	10	300
Итого			30471

Табл.№17

Следовательно для изготовления единицы продукции нам необходимо затратить 30471 руб.

9.2. Расчёт себестоимости продукции на производственную программу.

№	Статьи калькуляции	Сумма,тыс руб.	%
1	Сырье и материалы	30400	41
2	Энергия на технологические цели	10700	32
3	Эксплуатационные расходы	5400	14,8
4	Заработная плата производственного персонала с отчислениями на соц. Нужды	6500	17
5	Общепроизводственные расходы	4000	10
6	Амортизация	3950	9,9
7	Коммерческие расходы	1050	4,1
8	Всего по статьям себестоимости	62000	100

Табл.№18

9.3. Себестоимость единицы продукции, услуг:

переменные расходы + постоянные расходы 62000

Себестоимость = –––––––––––––––––––––––––––––––––––––– = –––––– = 62

объем производства 1000

9.4. Цена реализации единицы продукции, услуг:

себестоимость 62

Цена реализации = ––––––––––––––––––––––––––– = ––––– = 88,6 тыс. р

(1 - Минимально приемлемая (1-0,3)

доля прибыли в цене)

9.5. Критический объём продукции в стоимостном измерении:

постоянные издержки 18452

Кр. объем = ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– = ––––––– =

(1 - доля переменных расходов в цене изделия) 1-0,1

= 20502шт

До этого критического объема предприятие будет получать прибыль

9.6. Расчёт чистой прибыли и рентабельности на единицу товара:

Показатели	Сумма (тыс. руб.)
Выручка от реализации	88500
Себестоимость	62000
Прибыль	26500
Налог на прибыль	5300
Чистая прибыль	21200
Рентабельность	32%

Табл.№19