Список литературы и нормативных правовых документов

Конституция Российской Федерации

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации

Бюджетная система России: Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

Все начиналось с десятины: этот многоликий налоговый мир: пер. с нем. / Общ. ред. и вступл. ст. Б.Е. Лапина. – М.: Прогресс, 1992.

Вопросы теории и практики исчисления и взимания налогов: Учеб. пособие / Под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1995.

Дадашев А.З., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации: Учеб. пособие. – М.: «Книжный мир», 2002.

Карасев М.Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России – М.: Вершина, 2004.

Кугаенко А.А., Белянин М.П. Теория налогообложения. - М.: Вузовская книга, 1999.

Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - СПб.: Питер, 2006.

Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Д.Г. Черника. - М.: МЦФЭР, 2003.

Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под ред. И.В. Горского. - М.: Финансы и статистика, 2003.

Организация и методы налоговых проверок: Учеб. пособие / Под ред. д.э.н., проф. А.Н. Романова – М.: Вузовский учебник, 2004.

Паскачев А.Б., Кашин В.А., Бобоев М.Р. Большой толковый словарь налоговых терминов и норм. – М.: Гелиос АРВ, 2002.

Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. -М.: МЦФЭР, 2003.

Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006.

Толкушкин А.В. История налогов в России. - М.: Юристъ, 2001.

Шаталов С.Д. Развитие налоговой системы России: проблемы, пути решения и перспективы. - М.: МЦФЭР, 2000

Предисловие………………………………………………………………3

1. Курс лекций по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Глава 1 Теория налогов и ее основные течения …………………………...4

1. Введение в теорию налогов………………………………………...4

2. Индивидуалистические начала теории налогов…………………...7

3. Налоги в контексте теории коллективных потребностей………...19

4. Налогообложение в теории Дж. М. Кейнса в теории

А. Лаффера………………….……………………………………....26

5. Налоги в контексте теории общественного выбора……………....31

Глава 2 Налоги: их сущность, функциональный потенциал и классификация..………………………..……………………………………….38

2.1. Налоги в экономической системе………………………………..38

2.2. Сущность налога как экономико-правовой категории…………43

2.3. Функции налогов в системе налогообложения ………………...45

2.4. Классификация налогов ………………………………………….48

Глава 3 Налоговая система и ее структура …………………………………53

3.1. Становление налоговой системы РФ…...…………………..…...53

3.2. Формирование системы налогообложения ……..…..…….……56

3.3. Система налогового администрирования ...…….………………66

Глава 4 Участники налоговых отношений ...……..…...…………..…….72

4.1. Налоговые отношения: понятие, признаки и виды ….…………72

4.2. Субъекты, объекты и содержание налоговых отношений……..75

4.3. Права и обязанности субъектов налоговых отношений…….…….83

Глава 5 Обязанности организаций и физических лиц по уплате налогов и их исполнение …………………………………………………………………..99

5.1. Понятие и содержание обязанности по уплате

налогов …………………………………………………………...99

5.2. Основания для возникновения, изменения и прекращения

налоговой обязанности ………………………………………….100

5.3. Исполнение налоговой обязанности …………………………..101

5.4. Обеспечение исполнения налоговой обязанности ……………126

Глава 6 Специальные налоговые режимы ………………………………...136

6.1. Единый налог на вмененный доход

для отдельных видов деятельности ……….……………………143

6.2. Упрощенная система налогообложения ………………………157

6.3. Единый сельскохозяйственный налог …………………………177

2. Курс лекций по дисциплине «Федеральные налоги и сборы»

1. Налог на добавленную стоимость ……………………………….192

2. Акцизы …………………………………………………………….228

3 Налог на доходы физических лиц …………………………….….245

4. Единый социальный налог ……………………………………….276

5. Налог на прибыль организаций ………………………………….295

6. Налог на добычу полезных ископаемых …………………………333

7. Водный налог ………………………………………………….….350

8. Сборы за пользование объектами животного мира

и за пользование объектами водных биологических

ресурсов …………………….……………………………………358

9. Государственная пошлина ……………………………………….368

3. Курс лекций по дисциплине «Региональные и местные налоги»