Приложение 3

Номер счета 1(2) порядка

Наименование

разделов и счетов баланса

Признак счета* А,П

1

2

3

4

Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы

Денежные средства

202

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

А

02

Касса кредитных организаций

А

03

Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

А

06

Касса обменных пунктов

А

07

Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций

А

08

Денежные средства в банкоматах

А

09

Денежные средства в пути

А

10

Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути

А

Раздел 3. Межбанковские операции.

Межбанковские расчеты

301

Корреспондентские счета

02

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

А

09

Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

П

10

Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах

А

11

Корреспондентские счета банков-нерезидентов

П

14

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах

А

16

Корреспондентские счета банков в драгоценных металлах

П

17

Корреспондентские счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах

П

18

Корреспондентские счета в кредитных организациях в драгоценных металлах

А

19

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах

А

22

Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "К" (конвертируемые)

П

П

23

Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "Н" (неконвертируемые)

302

Счета кредитных организаций по другим операциям

10

Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений

А

27

Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций

П

28

Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России

А

30

Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации

П

31

Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации

П

32

Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

П

33

Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

А

303

Расчеты с филиалами

01

Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации

П

02

Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации

А

03

Расчеты с филиалами, расположенными за границей

П

04

Расчеты с филиалами, расположенными за границей

А

Межбанковские кредиты и депозиты

313

Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций

П

314

Кредиты, полученные от банков-нерезидентов

П

315

Депозиты и иные привлеченные средства банков

П

316

Депозиты и иные привлеченные средства банков-нерезидентов

П

317

Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам

П

318

Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам

П

320

Кредиты, предоставленные банкам (кроме резервов под возможные потери)

А

321

Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам (кроме резервов под возможные потери)

А

322

Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях (кроме резервов под возможные потери)

А

323

Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах (кроме резервов под возможные потери)

А

324

Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (кроме резервов под возможные расходы)

А

01

Просроченная задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям.

А

02

Просроченная задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

А

325

Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам.

А

01

Просроченные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям.

А

02

Просроченные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

А

328

Предстоящие поступления и выплаты по межбанковским операциям

01

Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств.

П

02

Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам

А

Раздел 4. Операции с клиентами.

Средства на счетах

403

Прочие средства бюджетов

06

Средства Министерства Финансов Российской Федерации для расчетов по иностранным кредитам

П

07

Кредиты, полученные от иностранных государств

П

08

Кредиты, предоставленные иностранным государствам

А

10

Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным иностранным государствам

А

11

Просроченные проценты по кредитам, предоставленным иностранным государствам

А

14

Таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности

П

405

Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности

01

Финансовые организации

П

02

Коммерческие организации

П

03

Некоммерческие организации

П

406

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

01

Финансовые организации

П

02

Коммерческие организации

П

03

Некоммерческие организации

П

407

Счета негосударственных предприятий

01

Финансовые организации

П

02

Коммерческие организации

П

03

Некоммерческие организации

П

408

Прочие счета

02

Физические лица - индивидуальные предприниматели

П

03

Физические лица - нерезиденты - счета типа "И"

П

04

Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "Т"

П

05

Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "И"

П

06

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)

П

07

Юридические лица - нерезиденты

П

09

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные)

П

12

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные)

П

13

Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф"

П

14

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые)

П

15

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые)

П

17

Физические лица

П

18

Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации

П

19

Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте

П

20

Счета физических лиц-нерезидентов

П

409

Средства в расчетах

02

Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезидентами

П

03

Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами

П

05

Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы

П

09

Переводы в Российскую Федерацию

П

10

Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам

П

12

Переводы из Российской Федерации

П

13

Переводы из Российской Федерации нерезидентами

П

Депозиты

414

Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

П

415

Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности

П

416

Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

П

417

Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

418

Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

419

Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

420

Депозиты негосударственных финансовых организаций

П

421

Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций

П

422

Депозиты негосударственных некоммерческих организаций

П

423

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

П

01

Депозиты до востребования

П

02

Депозиты на срок до 30 дней

П

03

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

П

04

Депозиты на срок от 91 до 180 дней

П

05

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

П

06

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

П

07

Депозиты на срок свыше 3 лет

П

425

Депозиты юридических лиц-нерезидентов

П

426

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов

П

01

Депозиты до востребования

П

02

Депозиты на срок до 30 дней

П

03

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

П

04

Депозиты на срок от 91 до 180 дней

П

05

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

П

06

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

П

07

Депозиты на срок свыше 3 лет

П

Прочие привлеченные средства

440

Привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов

П

Кредиты предоставленные

445

Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности (кроме резервов под возможные потери)

А

446

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности (кроме резервов под возможные потери)

А

447

Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности (кроме резервов под возможные потери)

А

448

Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности (кроме резервов под возможные потери).

П

449

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности (кроме резервов под возможные потери)

П

450

Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

451

Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям, (кроме резервов под возможные потери).

А

452

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям (кроме резервов под возможные потери)

А

453

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям (кроме резервов под возможные потери)

А

454

Кредиты, предоставленные физическим лицам индивидуальным -предпринимателям (кроме резервов под возможные потери)

А

455

Кредиты, предоставленные физическим лицам (кроме резервов под возможные потери)

А

456

Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам (кроме резервов под возможные потери)

А

457

Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам (кроме резервов под возможные потери)

А

458

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

А

459

Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

А

Прочие размещенные средства

465

Средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности (кроме резервов под возможные потери)

А

466

Средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности (кроме резервов под возможные потери)

А

467

Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной собственности) (кроме резервов под возможные потери)

А

468

Средства, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности (кроме резервов под возможные потери)

А

469

Средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности (кроме резервов под возможные потери)

А

470

Средства, предоставленные негосударственным фининсовым организациям (кроме резервов под возможные потери)

А

471

Средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям (кроме резервов под возможные потери)

А

472

Средства, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям (кроме резервов под возможные потери)

А

473

Средства, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам (кроме резервов под возможные потери)

А

Прочие активы и пассивы

474

Расчеты по отдельным операциям

01

Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям

П

02

Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям

А

03

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

П

04

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

А

05

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

П

06

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

А

07

Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям

П

08

Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям

А

09

Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям

П

10

Требования по аккредитивам по иностранным операциям

А

11

Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц

П

16

Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения

П

17

Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения

А

22

Обязательства по прочим операциям

П

23

Требования по прочим операциям

А

26

Обязательства по уплате процентов

П

27

Требования по получению процентов

А

475

Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами

01

Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам

П

02

Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов

А

476

Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов

01

По депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц

П

02

По депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов

П

03

По депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц

П

05

По депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов

П

06

По процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц

П

07

По процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов

П

08

По процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц

П

09

По процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов

П

Раздел 6.Средства и имущество.

Участие

601

Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах

03

Акции дочерних и зависимых банков-нерезидентов

А

04

Акции дочерних и зависимых организаций-нерезидентов

А

602

Прочее участие

03

Средства, внесенные банками в уставные капиталы неакционерных банков-нерезидентов

А

04

Средства, внесенные банками в уставные капиталы организаций – нерезидентов

А

05

Средства, размещенные для деятельности своих филиалов в других странах

А

603

Расчеты с дебиторами и кредиторами

13

Расчеты с организациями – нерезидентами по хозяйственным операциям

П

14

Расчеты с организациями – нерезидентами по хозяйственным операциям

А

15

Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям

А

22

Расчеты с прочими кредиторами

П

23

Расчеты с прочими дебиторами

А

Доходы и расходы будущих периодов

613

Доходы будущих периодов

06

Переоценка средств в иностранной валюте – положительные разницы

П

614

Расходы будущих периодов

06

Переоценка средств в иностранной валюте – отрицательные разницы

А

Раздел 7. Результаты деятельности

701

Доходы

01

Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам

П

02

Доходы, полученные от операций с ценными бумагами

П

03

Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

П

04

Дивиденды полученные

П

07

Другие доходы

П

702

Расходы

01

Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

А

02

Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченными средствам

А

03

Проценты, уплаченные физическим лицам

А

04

Расходы по операциям с ценными бумагами

А

05

Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

А

09

Другие расходы

А