Приложения

Приложение 1

Группировка основных средств Общества в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения

Группа ОС

Сумма, руб.

Процент стоимости, подлежащий списанию в 2014 г.

Сумма, учитываемая для целей НО в 2014 г.

Ежеквартальная сумма, принимаемая в целях НО

1

2

3

4

5

ОС со сроком полезного использования менее 3-х лет

77121

100%

77121

19280

ОС со сроком полезного использования от 3-х до 15 лет

650340

50%

325170

81293

ОС со сроком полезного использования свыше 15 лет

1200380

10%

120038

30010

Всего:

Х

Х

522329

130583

Приложение 2

Ведомость расчетов с работниками организации за I квартал 2014 г. (общая)

№ п/п

дата

Начислено

Выплачено

Удержано

ДОЛГ

Сумма для целей НО

за работниками

за организацией

1

01.01.14

89000

2

10.01.14

89000

3

25.01.14

33750

33750

4

31.01.14

67500

8775

24975

33750

5

31.01.14

8775

8775

6

10.02.14

8775

8775

7

10.02.14

24975

24975

8

25.02.14

33107

33107

9

28.02.14

66214

8608

24499

33107

10

28.02.14

8608

8608

11

05.03.14

2765

359

2406

12

05.03.14

359

359

13

10.03.14

8608

8608

14

10.03.14

24499

24499

15

25.03.14

32976

32976

16

31.03.14

65952

8574

24402

32976

17

31.03.14

8574

8574

ИТОГО

219972

246915

26316

99833

102598

166690

Приложение 2.2

Ведомость расчетов с работниками организации за I квартал 2014 г. (ЕНВД)

№ п/п

дата

Начислено

Выплачено

Удержано

ДОЛГ

Сумма для целей НО

за работниками

за организацией

1

25.01.14

6500

6500

2

31.01.14

13000

1690

4810

6500

3

31.01.14

1690

1690

4

10.02.14

1690

1690

5

10.02.14

4810

4810

6

25.02.14

6500

6500

7

28.02.14

13000

1690

4810

6500

8

28.02.14

1690

1690

9

10.03.14

1690

1690

10

10.03.14

4810

4810

11

25.03.14

6500

6500

12

31.03.14

13000

1690

4810

6500

13

31.03.14

1690

1690

ИТОГО

44070

32500

5070

19500

19500

32500

Приложение 2.4

Ведомость расчетов с работниками организации за I квартал 2014 г. (расходы, подлежащие распределению УСНО, ЕНВД)

№ п/п

дата

Начислено

Выплачено

Удержано

ДОЛГ

Сумма для целей НО

за работниками

за организацией

1

25.01.14

16750

16750

2

31.01.14

33500

4355

12395

16750

3

31.01.14

4355

4355

4

10.02.14

4355

4355

5

10.02.14

12395

12395

6

25.02.14

16750

16750

7

28.02.14

33500

4355

12395

16750

8

28.02.14

4355

4355

9

10.03.14

4355

4355

10

10.03.14

12395

12395

11

25.03.14

16750

16750

12

31.03.14

33500

4355

12395

16750

13

31.03.14

4355

4355

ИТОГО

113565

83750

13065

50250

50250

83750

Приложение 3

Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками за I квартал 2014 г.

№ оп.

дата

Отгружено Д62К90

Оплачено Д51К62

ДОЛГ

Сумма, учитываемая для целей НО

за контрагентами

за организацией

1

2

3

4

5

6

7

ООО "Покупатель -1"

12

27.01

1064000

-

1064000

-

-

14

29.01

-

1456000

-

392000

1456000

27

04.02

-

760000

-

1152000

760000

28

05.02

392000

-

-

760000

-

30

06.02

1900000

-

1140000

-

-

36

15.02

-

1140000

-

-

1140000

72

27.03

-

1520000

-

-

1520000

74

28.03

1520000

-

-

-

-

Итого

4876000

4876000

-

-

4876000

ООО "Покупатель -2"

37

18.02

1250000

-

1250000

-

-

38

20.02

-

1000000

250000

-

1000000

39

22.02

-

1500000

-

1250000

1500000

42

27.02

2100000

-

850000

-

-

55

03.03

-

550000

300000

-

550000

Итого

3350000

3050000

300000

1250000

3050000

ООО "Покупатель -3"

56

05.03

900000

-

900000

-

-

60

09.03

1000000

-

100000

1000000

68

18.03

1350000

-

1250000

-

-

Итого

2250000

1000000

1250000

100000

1000000

Всего

10476000

8926000

1550000

-

8926000

Приложение 4

Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками за I квартал 2014 г.

№ оп.

дата

Отгружено

Оплачено

Возвращено

ДОЛГ

Сумма для целей НО

за контрагентом

за организацией

1

2

3

4

5

6

7

8

ООО "Поставщик-1"

Остаток на 01.01.14

0

0

-

4

11.01.14

-

2800000

-

2800000

-

-

6

13.01.14

2800000

-

-

-

-

-

Итого

2800000

2800000

-

-

-

-

ООО "Поставщик-2"

26

03.02.14

-

3720000

-

3720000

-

-

29

05.02.14

3720000

-

-

-

-

-

Итого

3720000

3720000

-

-

-

-

ООО "Поставщик-3"

66

15.03.14

-

1400000

-

1400000

-

-

67

17.03.14

2520000

-

-

-

1120000

-

71

26.03.14

3600000

-

-

-

4720000

-

73

28.03.14

-

2000000

-

-

2720000

-

Итого

6120000

3400000

-

-

2720000

-

Всего по поставщикам

12640000

9920000

-

-

2720000

-

Приложение 5.1

Расшифровка кредиторской задолженности на 31 марта 2014 г

ООО "Поставщик-3"

Номенклатура

Сумма кредиторской задолженности

Портфели

2720000

Итого

2720000

Приложение 5.2

Расшифровка дебиторской задолженности на 31 марта 2014 г.

Номенклатура

Единица измерения

Сумма задолженности, руб.

Цена, руб.

Количество неоплаченных товаров

1

2

3

4

5

ООО "Покупатель-2"

Портфели

штуки

300000

3500

86

ООО "Покупатель-3"

сумки

штуки

1250000

2700

463

Приложение 6.1

Расчет стоимости товаров за I квартал 2014 года

Наименование товара

сумка

Поставщик

№1; №3

Единица измерения

штуки

№ п/п

Наименование показателя

Количество

Сумма, руб.

1

2

3

4

1

Остаток на начало отчетного периода

0

0

2

Поступило в течение отчетного периода

2800

5320000

13.01.10

1400

2800000

17.03.10

1400

2520000

3

Итого (стр.1+стр.2)

2800

5320000

4

Выбыло в течение отчетного периода

1820

3545405

27.01.10

380

760000

05.02.10

140

280000

18.02.10

500

1000000

05.03.10

300

600000

Остаток 17.03.14

-

-

18.03.10

500

905405

5

Остаток на конец отчетного периода (стр.3-стр.4)

480

1774595

6

Количество неоплаченных покупателями товаров на конец отчетного периода

463

ХХХ

7

Остаток товаров для целей налогообложения

943

1774595

8

Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода

ХХХ

0

9

Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения (стр.3-стр.7)

ХХХ

3545405

Приложение 6.2

Расчет стоимости товаров за I квартал 2014 года

Наименование товара

портфель

Поставщик

№2; №3

Единица измерения

штуки

№ п/п

Наименование показателя

Количество

Сумма, руб.

1

2

3

4

1

Остаток на начало отчетного периода

0

0

2

Поступило в течение отчетного периода

2400

7320000

05.02.14

1200

3720000

26.03.14

1200

3600000

3

Итого (стр.1+стр.2)

2400

7320000

4

Выбыло в течение отчетного периода

1100

3410000

27.01.14

500

1550000

05.02.14

600

1860000

Итого

1100

3410000

Остаток 26.03.14

-

-

28.03.14

400

1203077

5

Остаток на конец отчетного периода (стр.3-стр.4)

900

2706923

6

Количество неоплаченных покупателями товаров на конец отчетного периода

86

ХХХ

7

Остаток товаров для целей налогообложения

986

2973523

8

Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода

ХХХ

2720000

9

Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения (стр.3-стр.7)

ХХХ

4346477

Приложение 7.1

Сводная ведомость аналитического учета по счету 41.1 "Товары-сумки" за I квартал 2014 года

Наименование поставщика

Дата

Остаток на 01.01.2014

Приход

Оплата поставщику

Расход

Остаток на 01.04.2014

кол-во

Сумма, руб.

кол-во

Сумма, руб.

кол-во

Сумма, руб.

кол-во

Сумма, руб.

кол-во

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Поставщик-1

11.01.14

0

0

1400

2800000

13.01.14

1400

2800000

27.01.14

380

760000

05.02.14

140

280000

18.02.14

500

1000000

05.03.14

300

600000

80

160000

Итого до следующей поставки

1400

2800000

1320

2640000

Поставщик-3

15.03.14

1400000

17.03.14

1400

2520000

1480

2680000

18.03.14

500

905405

980

1774595

26.03.14

1120000

Итого за квартал

2800

5320000

2800

5320000

1820

3545405

980

1774595

Приложение 7.2

Сводная ведомость аналитического учета по счету 41.2 "Товары-портфели" за I квартал 2014 года

Наименование поставщика

Дата

Остаток на 01.01.2014

Приход

Оплата поставщику

Расход

Остаток на 01.04.2014

кол-во

Сумма, руб.

кол-во

Сумма, руб.

кол-во

Сумма, руб.

кол-во

Сумма, руб.

кол-во

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Поставщик-2

03.02.14

0

0

1200

3720000

05.02.14

1200

3720000

06.02.14

500

1550000

100

310000

22.02.14

600

1593400

100

310000

Итого до следующей поставки

1200

3720000

1200

3720000

1100

3143400

100

310000

Поставщик-3

05.03.14

1200

3600000

1300

3910000

28.03.14

293

880000

28.03.14

400

1203077

900

2706923

Итого за квартал

2400

7320000

293

4600000

1500

4346477

900

2973523

Приложение 8

Сводный расчет стоимости товаров, учитываемой для целей НО за I квартал 2014 г.

Товар

Ед. изм.

Приход

Остаток на 01.04.14

Задолженность перед поставщиком

Сумма, для целей НО, руб.

Кол-во

Сумма, руб.

Кол-во

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Сумка

шт.

2800

5320000

943

1774595

0

3545405

Портфель

шт.

2400

7320000

986

2973523

2720000

4346477

Итого

шт.

5200

12640000

1929

4748118

2720000

7891882

Приложение 9

Расчет расходов, подлежащих распределению между видами деятельности за I квартал 2014 года

Вид общих расходов

База распределения

Общая сумма расходов, подлежащих распределению

Расходы, относящиеся к

Всего

УСНО

ЕНВД

УСНО

ЕНВД

1

2

3

4

5

6

7

ЯНВАРЬ

ЗП (аванс) за январь

1920000

1456000

464000

16750

12702

4048

ФЕВРАЛЬ

ЗП 2-я полов.января

4400000

4400000

12395

12395

0

НДФЛ нач и переч

4400000

4400000

4355

4355

0

ПФ нач и переч

4400000

4400000

10050

10050

0

НС и ПЗ

4400000

4400000

67

67

0

ЗП (аванс) за февраль

4400000

4400000

16750

16750

0

Итого за февраль

4400000

4400000

43617

43617

0

МАРТ

ЗП 2-я полов.февраля

3650000

3070000

580000

12395

10425

1970

НДФЛ нач и переч

3650000

3070000

580000

4355

3663

692

ПФ нач и переч

3650000

3070000

580000

10050

8453

1597

НС и ПЗ

3650000

3070000

580000

67

56

11

ЗП (аванс) за март

3650000

3070000

580000

16750

14088

2662

Итого за март

3650000

3070000

580000

43617

36685

6932

ИТОГО за квартал

93004

10980

Приложение 10

Журнал хозяйственных операций Общества в 2014 году

№ п/п

№ опер.

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

2

1

13 350

69.1

51

3

2

89 000

50

51

4

3

89 000

70

50

5

4

2 800 000

60

51

6

5

160 400

08.2

60

7

24 468

08.2

60

8

184 868

Х

Х

9

6

2 800 000

41.1

60

10

7

30 000

10

60

11

8

30 000

08.2

10

12

9

214 868

01.2

08.2

13

10

33 750

50

51

14

11

33 750

70

50

15

10 500

X

X

16

6 500

X

X

17

12 702

X

X

18

4 048

Х

Х

19

12

1 064 000

62

90.1.1

20

13

464 000

51

62

21

14

1 456 000

51

62

22

15

67 500

44

70

23

10 500

44.1

44

24

6 500

44.2

44

25

12 702

44.1

44

25

4 048

44.2

44

26

16

8 775

70

68.1

27

17

20 250

44

69.1

28

18

135

44

69.2

29

19

464 000

62

90.1.2

30

20

760 000

90.2.1

41.1

31

21

10 500

90.2.1

44.1

32

22

6 500

90.2.2

44.2

33

23

12 702

90.2.1

44.1

34

4 048

90.2.2

44.2

35

24

280 798

90.9.1

99

36

25

453 452

90.9.2

99

1

2

3

4

5

37

26

3 720 000

60

51

38

27

760 000

51

62

39

28

392 000

62

90.1.1

40

29

3 720 000

41.2

60

41

30

1 900 000

62

90.1.1

42

31

8 775

68.1

51

43

2 730

44.1

44

44

1 690

44.2

44

45

4 355

44.1

44

46

0

44.2

44

47

32

20 250

69.1

51

48

6 300

44.1

44

49

3 900

44.2

44

50

10 050

44.1

44

51

0

44.2

44

52

33

135

69.2

51

53

42

44.1

44

54

26

44.2

44

55

67

44.1

44

56

0

44.2

44

57

34

24 975

50

51

58

35

24 975

70

50

59

7 770

44.1

44

60

4 810

44.2

44

61

12 395

44.1

44

62

0

44.2

44

63

36

1 140 000

51

62

64

37

1 250 000

62

90.1.1

65

38

1 000 000

51

62

66

39

1 500 000

51

62

67

40

33 107

50

51

68

41

33 107

70

50

69

9 857

X

X

70

6 500

X

X

71

16 750

X

X

72

0

X

X

73

42

1 800 000

62

90.1.1

74

43

66 214

44

70

75

9 857

44.1

44

76

6 500

44.2

44

77

16 750

44.1

44

78

0

44.2

44

80

44

8 608

70

68.1

1

2

3

4

5

81

45

19 864

44

69.1

82

46

132

44

69.2

83

48

4 476

44.1

02.2

84

49

1 280 000

90.2.1

41.1

85

3 143 400

90.2.1

41.2

86

50

26 699

90.2.1

44.1

87

51

16 926

90.2.2

44.2

88

52

43 617

90.2.1

44.1

89

0

90.2.2

44.2

90

53

-93 716

99

90.9.1

91

54

-16 926

99

90.9.2

93

55

550 000

51

62

94

56

900 000

62

90.1.1

95

57

580 000

51

62.1.2

96

58

2 765

Х

Х

97

1 185

44.1

70

98

1 580

69.3

70

99

59

359

70

68.1

100

60

1 000 000

51

62

101

61

8 608

68.1

51

102

2 563

44.1

44

103

1 690

44.2

44

104

3 663

44.1

44

105

692

44.2

44

106

62

19 864

69.1

51

107

5 914

44.1

44

108

3 900

44.2

44

109

8 453

44.1

44

110

1 597

44.2

44

111

63

132

69.2

51

112

39

44.1

44

113

26

44.2

44

114

56

44.1

44

115

11

44.2

44

116

64

24 499

50

51

117

65

24 499

70

50

118

7 294

44.1

44

119

4 810

44.2

44

120

10 425

44.1

44

121

1 970

44.2

44

122

66

1 400 000

60

51

123

67

2 520 000

41.1

60

124

68

100 000

62.1.1

90.1.1

1

2

3

4

5

125

69

32 976

50

51

126

70

32 976

70

50

127

9 726

X

X

128

6 500

X

X

129

14 088

X

X

130

2 662

X

X

131

71

3 600 000

41.2

60

132

72

1 520 000

51

62

133

73

2 000 000

60

51

134

74

1 520 000

62

90.1.1

135

75

65 952

44

70

136

9 726

44.1

44

137

6 500

44.2

44

138

14 088

44.1

44

139

2 662

44.2

44

140

76

8 574

70

68.1

141

77

19 786

44

69.1

142

78

132

44

69.2

143

79

4 476

44.1

02.2

144

80

590 000

Х

Х

145

81

130 583

44.1

02.1

146

82

667 000

90.2.1

41.1

147

1 203 077

90.2.1

41.2

148

83

25 537

90.2.1

44.1

149

84

16 926

90.2.2

44.2

150

85

36 685

90.2.1

44.1

151

6 932

90.2.2

44.2

152

86

1 137 701

90.9.1

99

153

87

-23 858

99

90.9.2

154

88

104 750

99

68.4.1

160

89

206 800

99

68.4.2