8.3 Расчет нормируемых оборотных средств

Нормируемые оборотные средства составляют 14% от стоимости основных производственных фондов (К_опф) и рассчитываются по формуле 8.3:

К_нос=0,14* К_опф, (8.3)

По аналогу: К_нос=0,14* 135924320 =19029404,8 р.

По проекту: К_нос=0,14* 13729070 =19219069,8 р.

Общие капитальные вложения определяются по формуле 8.4:

К_общ= К_опф + К_нос, (8.4)

По аналогу: К_общ =135924320 +19029404,8 =154953724,8 р.

По проекту: К_общ =137279070 +19219069,8=156498139,8 р.

Удельные капитальные вложения определяются по формуле 8.5:

К_уд= К_общ /В_год, (8.5)

где В_год - годовая выработка продукции

По аналогу: К_уд =154953724,8 /3000=51651,24

По проекту: К_уд =156498139,8 /200000=782,49

8.4 Расчет численности и фонда зарплаты работающих

Исходные данные:

-календарный фонд рабочего времени(Т_к) - 365 дней

-выходные и праздники - 118 дней -номинальный фонд рабочего времени (Т_ном) - 247 дней

-продолжительность отпуска -28 дней -выполнение гособязанностей -2 дня

-невыходы, регламентированные законом - 6 дней

-эффективный фонд рабочего времени (Т_эф) -211 дней

-эффективный фонд рабочего времени (Т_{эф ч}) -3376 часов

Расчет численности основных рабочих приведен в таблице 8.3

Таблица 8.3 — Расчет численности основных рабочих

Наименование	Разряд	Тарифный	Нормы	Явочный	Списочный
профессии		коэффициент	штатов в	состав	состав
			смену	рабочих	рабочих
Аппаратчик зоны	VI	1,71	1	7	12
обезжиривания
Аппаратчик зоны	VI	1,71	1	7	12
оксидирования
Оператор	V	1,5	3	11	17
Аппаратчик	V	1,5	1	6	9
сушилки
Транспортировщик	III	1,21	3	13	16
Итого	-	-	9	18	65

Явочный состав рабочих рассчитывается по формуле 8.6: Р_яв=Р_см*К_смен, (8.6) где Р_см - сменный состав рабочих, К_смен - число смен в сутках; Списочный состав рабочих рассчитывается по формуле 8.7

Р_сп=Р_яв*Т_к/Т _ном (8.7)

Тарифный фонд зарплаты основных рабочих определяется по формуле 8.8:

З_тар=Р_сп*Т_эф*t_смены*К_ср*З_ч1 (8.8)

где З_ч1 - часовая тарифная ставка 1-го разряда, р.;

К_ср - средний расчетный тарифный коэффициент.

Средний расчетный тарифный коэффициент рассчитывается по формуле 8.9:

К_ср = ∑К_i*Р_спi/Р_сп (8.9)

где К_i; - тарифный коэффициент i-ro разряда;

Р_спi - списочная численность рабочих 1-го разряда;

К_ср =(1,71*7+1,21*9+1,5*12)/27=1,5

З_тар =27*210*8* 1,5*20=1360800 р.

Доплата за работу в праздничные дни рассчитывается по формуле 8.10:

З_праз = Р_см*24*15*К_ср*З_ч1, (8.10)

где 24 - число часов в сутках;

15 - число праздничных дней в году в Татарстане.

З_праз =9*24* 15* 1,5*20=97200 р.

Премия составляет 20% от заработной платы по тарифу и рассчитывается по формуле:

П=0,2* З_тар=0,2*1360800=272160 р.

Доплата за вредность составляет 10%, рассчитывается по формуле:

З_вред=0,1* З_тар=0,1*1360800=136080 р.

Основной фонд зарплаты рассчитывается по формуле 8.11:

З_осн = З_тар+ З_праз+П+ З_вред, (8.11)

З_осн =1360800+97200+272160+136080=1866240 р.

Дополнительная зарплата составляет 15% от основного фонда зарплаты и

определяется по формуле:

З_доп=0,15* 1866240=279936 р.

Годовой фонд зарплаты основных рабочих рассчитывается по формуле 8.12:

З_год = З_осн+ З_доп (8.12)

З_год =1866240+279936=2146176р.

Зарплата основных рабочих, приходящаяся на единицу продукции,

рассчитывается по формуле 8.13:

3_уд=З_год/В, (8.13)

где В - годовой объем производства,

По аналогу: З_уд=2146176/200000=10,73

По проекту: З_уд=2146176/450000=4,77

Отчисления по обязательным взносам составляют 34% от годового фонда зарплаты и рассчитывается по формуле:

3_ОВ=0,34* З_год=0,34* 2146176=729699,8

Отчисления по обязательным взносам на калькуляционную единицу рассчитывается по формуле 8.14:

З_{ОВ уд}= З_ОВ /В, (8.14)

По аналогу: З_{ОВ уд} =729699,8/200000=3,65

По проекту: З_{ОВ уд} =729699,8/450000=1,62

Средняя зарплата основных рабочих определяется по формуле:

3_ср= 3_год/Р_сп=2146176/27=79488 р.

Расчет численности вспомогательных рабочих приведен в таблице 8.4

Таблица 8.4 - Расчет численности вспомогательных рабочих

Наименование	Разряд	Тарифный	Сменный	Явочный	Списочный
профессии		коэффициент	состав	состав	состав
			рабочих	рабочих	рабочих
Слесарь-	V	1.5	1	2	3
ремонтник
Электрик	VI	1,71	1	2	3
Итого:			2	4	6

Средний расчетный тарифный коэффициент:

К_ср=( 1,5*3 + 1,71*3)/6= 1,61

Тарифный фонд зарплаты вспомогательных рабочих:

З_тар=6*210*8* 1,61*20=324576 р.

Доплата за работу в праздничные дни составляет:

З_праз=2*24* 15* 1,61*20=23184 р.

П=0,2*324576=649152 р.

Доплата за вредность составляет 10% от З_тар:

З_вред=0,1* 324576=32457,6р.

Основной фонд зарплаты вспомогательных рабочих составляет:

З_осн= 324576+23184+649152+32457,6=1029369,6 р.

Дополнительная зарплата составляет:

3_доп=0,1* 1029369,6 =102936,96 р.

Годовой фонд зарплаты:

З_год=1029369,6 +102936,96 =1132306,56 р.

Отчисления по обязательным взносам составляют:

З_ОВ = 0,34*1132306,56 =384984,2 р.

Расчет фонда зарплаты инженерно-технических работников и служащих приведены в таблице 8.5

Таблица 8.5 - Расчет фонда зарплаты ИТР и служащих

Наименование	Численность	Оклад в	Годовой	Доплата за		Годовой
должности	работающих	месяц, р.	фонд	вредность		фонд
	чел.		зарплаты, р.	%	Сумма, р.	зарплаты, р.
Начальник цеха	1	12500	150000		22500	172500
Технолог	1	10000	120000	15	18000	138000
Лаборант	1	7000	84000		12600	96600
Уборщица	1	4000	48000		7200	55200
Итого:	-	-	-	-	-	462300

Отчисления на обязательные взносы:

3_ОВ=462300* 0,34=157182 р.

Таблица 8.6 - Общий фонд зарплаты работающих

Категория работающих	Общий фонд зарплаты, р.
Основные производственные рабочие Вспомогательные рабочие ИТР и служащие	2146176 1132306,56 462300
Итого:	3709042,56

Среднегодовая зарплата одного списочного рабочего и работающего рассчитывается по формуле 8.15:

З_ср= З_год/Р_сп

Среднегодовая зарплата одного рабочего составляет:

З_ср=(2146176+1132306,56)/33=99347,9р.

Среднегодовая зарплата одного работающего:

З_ср=3709042,56 /37=101102,23 р.

Производительность труда одного рабочего составляет:

По аналогу: ПТ=200000/33=6060,6

По проекту: ПТ=450000/33= 13636,36

Производительность труда на одного работающего:

По аналогу: ПТ= 200000/37=5405,4

По проекту: ПТ=450000/37=12162,2

(8.15)