Шахматная оборотная ведомость за апрель.

Дебет счетов

Кредит счетов

Итого По

Дебету

51

60

66

50

90

68

43

62

10

41

19

44

99

60

3300

3300

51

4000

8000

25400

60000

97400

50

90000

90000

70

82300

82300

62

50000

90000

1000

560,5

23600

165160,5

90

7627,12

13728,81

152,54

85,5

3600

31622,89

52381,84

500

250

10000

764,07

44447,73

165160,5

45

12107,74

17160

235,93

29503,67

44

1000

1000

41

1000000

1000000

19

180000

180000

68

180000

180000

Итого По Кредиту

3300

1184000

90000

90300

165160,5

25193,97

113272,47

85400

1000

10750

180000

1000

44447.73

1993824,67

№

Содержание хозяйственной операции

Сумма,

Руб.

1

2

3

1.

Акт выполненных работ и счет подрядной организации.

Акцептован счет подрядной организации за выполненные работы.

30840000

2

Акт ввода в эксплуатацию механосборочного корпуса №1.

30840000

3

Акт приема-передачи, счет фактура.

Организация реализовала имеющиеся в организации ОС по продажной стоимости покупателю.

1000000

152542,37

750400

7000

4

Накладная, счет-фактура от поставщика.

Поступил на предприятие фрезерный станок от поставщика.

Доравтотранс по договорной стоимости

НДС 18%

236000

42480

5

С расчетного счета оплатили поставщику Доравтотранс.

120000

6

Начислено рабочим за выгрузку станка.

10000

7

Произведены отчисления 30%.

3000

8

Акт выполненных работ.

Подписан акт выполненных работ транспортной организации

ООО Путь за доставку станка (в том числе НДС).

16949,15

3050,85

9

Утвержден авансовый отчет Григорьева по командировке в Москву

Для заключения договора с поставщиком станка.

15000

10

С расчетного счета получены в кассу денежные средства на командировочные расходы.

15500

11

Возмещен расход подотчетного лица по командировке в полной сумме.

15000

12

Акт приемки-передачи ОС-1

Введен в эксплуатацию станок по инвентарной стоимости.

280949,15

13

Акт приемки-передачи, акт ввода в эксплуатацию

В соответствии с учредительным договором оприходованы основные средства, полученные от учредителей

75000

75000

14

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация основных средств

Цехов основного производства

Цехов вспомогательного производства

Общехозяйственных служб

17580

11520

11200

15

Акт выполненных работ, счет подрядной организации

Акцептован счет строительной организации за выполненные работы по законченному строительству цеха

Стоимость выполненных работ

НДС

333800

60084

16

Выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета строительной организации

303884

17

Требование

Отпущены со склада ремонтному цеху запасные части для капитального ремонта оборудования.

4675

18

Расчетно-платежная ведомость

Начислена заработная плата рабочим ремонтного цеха за капитальный ремонт оборудования

4675

19

Расчет единого социального налога

Начислено 30%

1402,50

20

Акт приемки-сдачи отремонтированных объектов

Списываются затраты ремонтного цеха по законченному капитальному ремонту оборудования.

22272,50

21

Акт приемки-передачи основных средств

Принято в эксплуатацию здание нового цеха.

333800

22

Акт на списание основных средств

Разобрано по ветхости здание склада готовой продукции (первоначальная скорость – 287600, сумма начисленной амортизации на день ликвидации - 286000)

286000

1600

23

Акт выполненных работ и счет Ремстроя

Акцептован счет Ремстроя за разборку здания склада готовой продукции.

Стоимость работ

НДС

8960

1612,80

24

Накладная

Сданы на склад материальные ценности, полученные от разборки здания склада готовой продукции.

12850

25

Справка бухгалтерии

Выявляется и списывается по назначению результат от ликвидации склада готовой продукции.

2290

26

Выписка из расчетного счета

Перечислено Ремстрою за разборку здания.

10572,80

27

Акт приемки-передачи основных средств

Передан безвозмездно школе персональный компьютер (первоначальная стоимость - 21600, сумма начисленной амортизации - 17940)

17940

3660

28

Справка бухгалтерии

Начислен НДС по безвозмездно переданному компьютеру.

658,80

29

Справка бухгалтерии

Выявляется и списывается результат от безвозмездной передачи компьютера.

4318,80

30

Акт приемки-передачи основных средств

Получен безвозмездно расточный станок

Рыночная стоимость.

26000

31

Накладная на внутренние перемещения объекта основных средств

Передан верстак из цеха №1 в цех №2

Балансовая стоимость

34300

32

Счет, накладная, счет-фактура

Акцептован счет поставщика за станок, не требующий монтажа.

Договорная стоимость

НДС

6190

1114,20

33

Выписка из расчетного счета

Перечислено поставщику за станок

7304,20

34

Счет, акт

Акцептован счет поставщика за доставку станка, не требующего монтажа

Договорная стоимость

1500

35

Акт приемки-передачи основных средств

Введен в эксплуатацию станок, не требующий монтажа

7690

36

Зачислена на расчетный счет задолженность прочих кредиторов

6150

37

Начислена заработная плата сотруднику за пошив пальто мужское

НДФЛ

6000

1080

38

Расчет бухгалтерии

Принят к зачету НДС

108041,85

39

Акт приемки-передачи основных средств

Принят в текущую аренду склад материалов по договорной цене.

320000

40

Закрытие счетов в конце месяца.

Наименование синтетических счетов

Остатки на начало

Обороты за период

Остатки на конец

Д

К

Д

К

Д

К

01

757400

31571739,15

1100900

31228239,15

02

7000

310940

40300

263640

04

19300

19300

08

31563439,15

31537439,15

26000

10

163150

12580

4675

171055

20

30000

58132,50

88132,50

41

990000

990000

43

77127,53

77127,53

45

29503,67

29503,67

50

2400

15500

15000

2900

51

103800

6150

547261

437311

60

1186100

531761

31551741

32206080

62

55160,5

1000000

1055160,50

66

300600

300600

67

50000

50000

68

154806,03

108341,85

153201,17

109946,71

69

26200

5482,50

31682,50

70

20675

20675

71

1700

15000

15000

1700

75

75000

75000

76

6150

6150

80

668550

668550

82

27000

27000

83

24000

24000

84

77000

77000

97

22100

22100

98

1800

26000

27800

99

40947,73

4318,80

99347,63

135976,56

ИТОГО

2410897,73

2410897,73

65197902,45

65198172,45

34083375,06

34083375,06

001

320000

320000

103800

2400

300600

6150

120000

15500

15000

15500

393884

10572,80

7304,20

6150

547261

15500

15000

437311

2900

300600

55160,50

154806,03

10000

1000000

45530,85

152542,37

4675

62811

658,80

6000

20675

1000000

108341,85

153201,17

20675

1055160,50

109946,71

163150

990000

1186100

12580

4675

120000

236000

393884

42480

10572,80

16949,15

7304,20

3050,85

333800

60084

8960

1612,80

6190

1114,20

1500

30840000

12580

4675

531761

31551741

171055

990000

32206080

77127,53

42480

45530,85

152542,37

1000000

3050,85

62811

750400

12850

60084

97057,63

4318,80

1612,80

1600

1114,2

8960

2290

3660

658,80

108341,85

108341,85

1017168,80

1017168,80

77127,53

29503,67

40947,73

236000

280949,15

4318,80

97057,63

10000

75000

2290

3000

333800

16949,15

7690

15000

30840000

75000

333800

26000

6190

1500

30840000

31563439,15

31537439,15

4318,80

99347,63

26000

29503,67

135976,56

757400

7000

26200

280949,15

750400

7000

17580

3000

75000

7000

286000

11520

1402,50

333800

286000

17940

11200

1080

7690

1600

30840000

17940

3660

34300

34300

31571739,15

1100900

310940

40300

5482,50

31228239,15

263640

31682,50

30000

11520

22272,50

6000

11200

11200

4675

1080

4675

17580

1402,50

22272,50

11200

22272,50

22272,50

58132,50

11200

11200

88132,50

6150

1700

6150

15000

15000

75000

6150

15000

15000

75000

1700

75000

1800

26000

320000

26000

320000

27800

320000