- •Бухгалтерский баланс
- •Шахматная оборотная ведомость за январь.
- •Февраль
- •Шахматная оборотная ведомость за февраль.
- •Расшифровка хозяйственных операции за март.
- •Карточки аналитического учета по 10 счету
- •Апрель. Хозяйственные операции за апрель.
- •Карточки аналитического учета по 41 счету
- •Оборотно-сальдовая ведомость по 60 счету ооо «Люкс» за апрель
- •Карточки аналитического учета 60 счета за апрель
- •Оборотно-сальдовая ведомость по 62 счету ооо «Люкс» за апрель
- •Карточки аналитического учета 62 счета за апрель
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета ооо «Люкс» за апрель
- •Шахматная оборотная ведомость за апрель.
- •Май. Хозяйственные операции за май.
- •Шахматная оборотная ведомость за май.
- •Оборотно-сальдовая ведомость по 60 счету ооо «Люкс» за апрель
- •Карточки аналитического учета 60 счета за апрель
- •Оборотно-сальдовая ведомость по 62 счету ооо «Люкс» за апрель
- •Карточки аналитического учета 62 счета за апрель
Состав хозяйственных средств на 31 декабря.
|
№ |
Наименование хозяйственных средств и источников их образования |
Сумма |
|
1 |
Денежные средства в кассе |
2500 |
|
2 |
Резервный капитал |
12000 |
|
3 |
Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам |
2000 |
|
4 |
Денежные средства на расчетном счете |
96700 |
|
5 |
Нераспределенная прибыль |
92000 |
|
6 |
Материалы на складе |
38300 |
|
7 |
Компьютеры |
64000 |
|
8 |
Уставный капитал |
668550 |
|
9 |
Готовая продукция на складе |
71200 |
|
10 |
Здание офиса |
97000 |
|
11 |
Добавочный капитал |
24000 |
|
12 |
Задолженность по оплате труда рабочим и служащим |
19000 |
|
13 |
Легковой автомобиль |
89000 |
|
14 |
Задолженность прочим кредиторам |
4000 |
|
15 |
Здание производственного цеха |
154000 |
|
16 |
Патент на изобретение |
19300 |
|
17 |
Задолженность банку по краткосрочному кредиту |
30000 |
|
18 |
Незавершенное производство |
6000 |
|
19 |
Задолженность поставщикам за материалы |
8200 |
|
20 |
Задолженность Путилиной по подотчетным суммам |
600 |
|
21 |
Задолженность прочих дебиторов |
10150 |
|
22 |
Авансы полученные |
24600 |
|
23 |
Задолженность учредителей по взносам в УК |
21000 |
|
24 |
Авансы выданные |
4000 |
|
25 |
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению |
13000 |
|
26 |
Грузовой автомобиль |
120000 |
|
27 |
Машины и оборудование |
146400 |
|
28 |
Ограждение организации |
15000 |
|
29 |
Задолженность банку по краткосрочному кредиту |
80600 |
|
30 |
Топливо |
5600 |
|
31 |
Здание склада |
72000 |
|
32 |
Расходы на освоение новых видов продукции |
16000 |
|
33 |
Доходы будущих периодов |
1800 |
|
34 |
Займы полученные от других юридических лиц, сроком на два года |
69000 |
|
№ |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма |
Формула |
|
1 |
ПКО № 1 Получено в кассу с расчетного счета деньги для выплаты заработной платы |
19000 |
|
|
2 |
Требование- накладная № 1 Отпущены со склада в производство материалы |
15000
|
|
|
3 |
РКО № 1 Выданы из кассы денежные средства сотруднику организации подотчет |
500 |
|
|
4 |
РКО № 2, Платежная ведомость № 1 Выдана из кассы заработная плата |
19000 |
|
|
5 |
Накладная № 254 Поступили от поставщиков материалы |
30000 |
|
|
6 |
Банковская выписка Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам |
30000 |
|
|
7 |
Ведомость начисления заработной платы № 1 Начислена заработная плата рабочим основного производства |
43000 |
|
|
8 |
Удержан из зарплаты налог на доходы физических лиц |
4700 |
|
|
9 |
Часть прибыли направлена на формирование резервного капитала |
15000 |
|
|
10 |
Выпущена из производства готовая продукция |
9000 |
|
Приложение
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
Бухгалтерский баланс
|
на |
|
20 |
|
г. |
Коды | |||||||||||
|
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 | |||||||||||||||
|
Дата (год, месяц, число) |
|
|
| |||||||||||||
|
Организация |
|
по ОКПО |
| |||||||||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
| |||||||||||||||
|
Вид деятельности |
|
по ОКВЭД |
| |||||||||||||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||
|
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384/385 | |||||||||||||||
|
Местонахождение (адрес) |
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||
|
Дата утверждения |
| |||||||||||||||
|
Дата отправки (принятия) |
| |||||||||||||||
|
Актив |
Код по- казателя |
На начало отчетного года |
На конец отчет- ного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
19300 |
|
|
Основные средства |
120 |
757400 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
|
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
|
Итого по разделу I |
190 |
776700 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
|
|
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
43900 |
|
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
6000 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
71200 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
|
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
16000 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
35750 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
|
Денежные средства |
260 |
99200 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
|
Итого по разделу II |
290 |
268050 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
1048750 |
1102750 |
Форма 0710001 с. 2
|
Пассив |
Код по- казателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчет- ного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
668550 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
( ) |
( ) |
|
Добавочный капитал |
420 |
24000 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
12000 |
|
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
92000 |
|
|
Итого по разделу III |
490 |
796550 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
69000 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
69000 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
110600 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
4000 |
|
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
8200 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
19000 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
13000 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
2000 |
|
|
прочие кредиторы |
625 |
24600 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
1800 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
|
Итого по разделу V |
690 |
183200 |
|
|
БАЛАНС |
700 |
1048750 |
1102750 |
|
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|
|
|
|
Арендованные основные средства |
910 |
|
|
|
в том числе по лизингу |
911 |
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
|
|
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
|
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов |
940 |
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
|
|
|
Износ жилищного фонда |
970 |
|
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
|
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
|
|
|
Руководитель |
|
|
|
Главный |
|
|
| |||||||
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
бухгалтер |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) | |||||||
|
« |
|
» |
|
20 |
|
г. |
| |||||||
Задача к занятию «изменение бухгалтерского баланса в результате хозяйственных операций»
|
Актив
НМА ОС Материалы Затраты в НЗП Готов. Пр. и тов. РБП Д задолж. Денежн. Ср.
|
Баланс на 1 января 19300 757400 43900 6000 71200 16000 35750 99200 |
Изменения за март (+ -)
-15000 +30000 +15000+43000-9000 +9000
+500 +19000-19000-500-19000 |
Баланс на 1 февраля 19300 757400 58900 55000 80200 16000 36250 79700 |
|
ИТОГО |
1048750 |
|
1102750 |
|
Пассив
УК ДК РК Нерасп. Приб. Займы и кр. Кр. Ср. з. и к. Постав. и подряд. Персонал. Гос. внебюд. Ф-ды НиС Прочие кредиторы ДБП
|
Баланс на 1 января 668550 24000 12000 92000 69000 110600 8200 19000 13000 2000 24600 1800 |
Изменения за март (+ -)
+15000 -15000
+30000 -19000+45000
|
Баланс на 1 февраля 668550 24000 27000 72000 69000 110600 38200 45000 13000 2000 24600 1800 |
|
ИТОГО |
1048750 |
|
1102750 |
Январь
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета ООО «Люкс» за январь
|
Наименование синтетических счетов |
Остатки на начало |
Обороты за период |
Остатки на конец | |||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |
|
01 |
757400 |
|
|
|
757400 |
|
|
02 |
|
|
|
|
|
|
|
04 |
19300 |
|
|
|
19300 |
|
|
10 |
43900 |
|
30000 |
15000 |
58900 |
|
|
20 |
6000 |
|
58000 |
9000 |
55000 |
|
|
41 |
|
|
|
|
|
|
|
43 |
71200 |
|
9000 |
|
80200 |
|
|
50 |
2500 |
|
19000 |
19500 |
2000 |
|
|
51 |
96700 |
|
|
49000 |
47700 |
|
|
60 |
4000 |
8200 |
|
|
4000 |
8200 |
|
62 |
|
24600 |
|
|
|
24600 |
|
66 |
|
110600 |
|
|
|
110600 |
|
67 |
|
69000 |
|
|
|
69000 |
|
68 |
|
2000 |
|
4700 |
|
6700 |
|
69 |
|
13000 |
|
|
|
13000 |
|
70 |
|
19000 |
23700 |
43000 |
|
38300 |
|
71 |
600 |
|
500 |
|
1100 |
|
|
75 |
21000 |
|
|
|
21000 |
|
|
76 |
10150 |
4000 |
|
|
6150 |
|
|
80 |
|
668550 |
|
|
|
668550 |
|
82 |
|
12000 |
|
15000 |
|
27000 |
|
83 |
|
24000 |
|
|
|
24000 |
|
84 |
|
92000 |
15000 |
|
|
77000 |
|
97 |
16000 |
|
|
|
16000 |
|
|
98 |
|
1800 |
|
|
|
1800 |
|
99 |
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
1048750 |
1048750 |
155200 |
155200 |
1068750 |
1068750 |
Карточки синтетических счетов за январь
50 82 68
|
2500 |
|
|
|
12000 |
|
|
2000 |
|
19000 |
500 |
|
|
15000 |
|
|
4700 |
|
|
19000 |
|
|
|
|
|
|
|
19000 |
19500 |
|
|
15000 |
|
|
4700 |
|
2000 |
|
|
|
27000 |
|
|
6700 |
51 84 10
|
96700 |
|
|
|
92000 |
|
43900 |
|
|
|
19000 |
|
15000 |
|
|
30000 |
15000 |
|
|
30000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
49000 |
|
15000 |
|
|
30000 |
15000 |
|
47700 |
|
|
|
77000 |
|
58900 |
|
20 43 70
|
6000 |
|
|
71200 |
|
|
|
19000 |
|
43000 |
9000 |
|
9000 |
|
|
19000 |
43000 |
|
15000 |
|
|
|
|
|
4700 |
|
|
58000 |
9000 |
|
9000 |
|
|
23700 |
43000 |
|
55000 |
|
|
80200 |
|
|
|
38300 |
71 60 76
|
600 |
|
|
4000 |
8200 |
|
10150 |
4000 |
|
500 |
|
|
30000 |
30000 |
|
|
|
|
500 |
|
|
30000 |
30000 |
|
|
|
|
1100 |
|
|
4000 |
8200 |
|
6150 |
|