ГЛАВА 3. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

3.1. Понятие и классификация банковских рисков

Любая предпринимательская деятельность связана с фактором неопределенности. Проведение операций с финансовыми активами на рынке капиталов влечет за собой возникновение различных видов риска. Рассмотрим некоторые существующие подходы к определению понятия «риск» вообще и «банковский риск» в частности.

Словарь Ожегова трактует риск как «возможность опасности, неудачи; действие на удачу в надежде на счастливый исход».1

Психологический словарь определяет риск как действие, направленное на привлекательную цель, достижение которой сопряжено с элементом опасности, угрозой потери или неуспеха.

Риск представляет собой осознанную опасность (угрозу) наступления в любой системе негативного события с определенными во времени и пространстве событиями.2

В данных определениях риск понимается как событие, действие, влекущее при реализации исключительно неблагоприятный исход, и не предусматривающее возможность успеха. Однако, очевидно, что некоторые разновидности риска могут иметь и благоприятный исход.

С этой точки зрения можно выделить две позиции относительно сущности риска. Первая состоит в том, что риск рассматривается в виде возможного ущерба от реализации того или иного решения, в виде финансовых, материальных и иных потерь. Вторая позиция выражается в том, что риск рассматривается с точки зрения также возможной удачи, получения доходов или роста прибыли в результате реализации решения.

Так, Двас Г.В. дает следующее определение понятия «риск»: Риск – это объективно-субъективная и экономико-вероятностная категория,

1Ожегов, С.И. Словарь русского языка. - М., 1978. - С.35

2Миэринь Л.А. и др. Основы рискологии: учеб. пособие. – СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 1998. – С.15.

304

отражающая степень успеха (неудачи) предприятия в достижении своих целей с учетом влияния контролируемых и неконтролируемых факторов.1

Риск – это возможность любых (позитивных или негативных) отклонений показателей от предусмотренных проектом их средних значений.2

Изложенных подходы к определению сущности риска отражают существование двух теорий риска:

классической (представители - Милль, Сениор)

неоклассической (представители - Маршалл, Пигу)

Согласно классической теории риск понимают лишь как возможный ущерб, который может произойти вследствие экономического деяния. С математической точки зрения риски в данной теории - это ожидание потерь. Неоклассики в основу своей теории кладут понятие прибыли как случайно-переменной величины, чем меньше колебания которой, тем меньше риск. Ни одна из теорий не существует сейчас в чистом виде.

Как и любая экономическая категория, риски свою сущность выражают в функциях. Наиболее общепринятыми считаются две функции:

регулирующая;

защитная.

Регулирующая функция имеет два аспекта: негативный, выражающийся в принятии авантюрных решений, и позитивный, где риск выполняет роль катализатора при принятии предпринимательских решений.

Защитная функция означает необходимость поиска различных механизмов защиты от негативных последствий реализации рисковых решений.

Банк, являясь по своей природе высокорисковым хозяйствующим субъектом, имеет определенную специфику в определении, классификации и управлении рисками.

Финансово-кредитный словарь дает следующее определение банковским рискам: «Банковские риски – это опасность потерь,

1Двас Г.В. Методологические основы применения методов теории надежности для управления рисками при осуществлении экономических проектов. – СПб.: Вести, 1998. – 190с.

2Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем РФ 21.06.1999 N ВК 477) // М.: изд. «Экономика», 2000.

305

вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными организациями».1

Н.Э. Соколинская видит в банковском риске стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям, либо возможность денежных потерь.2

Врегулятивных целях под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

Всоответствии с Положением Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»,3 под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Следует отметить, что банк – это, прежде всего, хозяйствующий субъект, и ему свойственны все риски, которые сопутствуют хозяйствующему субъекту (экологические, политические, природноестественные, транспортные, имущественные). Но в рамках данного пособия нас интересуют только те риски, которые вытекают из специфики банковских операций. Специфика банка как хозяйствующего субъекта обозначена в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». (см. гл.1 настоящего учебного пособия). Так как банк выполняет общественно значимые функции финансового посредника, обслуживает систему платежей, и рискует при этом не только своими ресурсами, но, главным образом – заемными, - реализация банковских рисков является наиболее болезненной и опасной.

1Финансово-кредитный словарь / Под ред. Н.В. Гаретовского. М.: Финансы и статистика. - 1994. - Т.3. - С.69

2Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Кнорус, 2009. - С.17

3Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: Положение ЦБ РФ от16.12.2003 N 242-П // Вестник Банка России.- 2004. - N 7.

306

В этой связи существует понятие типичного банковского риска. К типичным банковским рискам относятся:1

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

1О типичных банковских рисках: Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т // Вестник Банка России.- 2004. - N 38.

307

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

308

Риск потери деловой репутации кредитной организации

(репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материальнотехнических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Риску подвержены практически все виды банковских операций. В связи с этим выделяют частный риск – риск отдельно взятой операции, и совокупный риск – риск банка по всему кругу его деятельности или кругу определенных операций.

По уровню возникновения выделяют риски макроуровня (рискобразующие факторы формируются на уровне банковской системы и экономики в целом – среды внешней по отношению к кредитной организации) и риски микроуровня (рискобразующие факторы формируются внутри организации, они непосредственно связаны с деятельностью отдельного банка).

По величине (степени) риска с точки зрения возможных потерь банковские риски можно разделить на допустимые (угроза потерь в размере прибыли), критические (угроза потерь в размере произведенных затрат) и катастрофические (угроза потерь в размере имущественного состояния и выше).

По величине (степени) риска с точки зрения вероятности его реализации банковские активы делятся согласно Инструкции ЦБ РФ «Об

309

обязательных нормативах банков» 1 на 5 групп, каждой из которых присвоен определенный коэффициент риска (0%, 20%, 50%, 100%, 150%).

В зависимости от возможного результата выделяют чистые и спекулятивные риски. Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результанта. Ярко выраженную спекулятивную составляющую имеют рыночные риски (процентные, валютные, фондовые).

По виду банка выделяют риски универсальных и специализированных банков. Спектр рисков будет выше у универсального банка, который вынужден учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков. Однако общий уровень риска при прочих равных условиях будет выше у специализированного банка, так он несет повышенные риски по тем специфическим банковским продуктам, которые реализует и при этом имеет ограниченные возможности для диверсификации.

По источнику возникновения риски делятся на возникающие в среде клиентов, контрагентов, учредителей, во внутренней среде кредитной организации.

По характеру учета операций выделяют риски по активным, пассивным и забалансовым операциям.

По составу выделяют простые и составные риски. Составные включают в себя несколько простых рисков (рыночный риск: процентный, валютный, фондовый).

Со стороны регулирующих органов предлагается следующая классификация банковских рисков, приведенная в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору.

1.Риски, связанные с качеством управления активами и пассивами:(ее снижения или утраты);капитала (его структуры, недостаточности или утраты);

неэффективности управления и стратегии.

2.Риски, связанные со структурой и качеством пассивов:

1 Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 03.12.2012 №139-И // Вестник Банка России. – 2012. - №74.

310