- •Министерство образования и науки рф
- •Общие сведения об организации
- •1. Организационно-технический раздел
- •2. Методический раздел
- •2.1. Учет основных средств
- •2.2. Учет товарно-материальных ценностей
- •2.3. Учет затрат на производство готовой продукции
- •2.4. Финансовые результаты и использование прибыли
- •Налоговые аспекты учетной политики
- •2. Сведения об основных контрагентах организации
- •3. Сведения об остатках по счетам и оборотах по счетам ооо «Мебель»
- •Задача 1. Учет кассовых операций.
- •Задача 2. Учет расчетов с подотчетными лицами.
- •Задача 3. Учет операций по расчетному счету.
- •Задача 4. Учет кредитов банка.
- •Задача 5. Учет расчетов с поставщиками.
- •Задача 6. Учет расчетов по плате труда.
- •Задача 8. Учет расчетов с разными дебиторами и кредиторами, учредителями.
- •Задача 9. Учет движения материалов.
- •Задача 10. Учет основных средств.
- •Задача 11. Учет затрат на производство.
- •Задача 12. Учет выпуска готовой продукции, ее реализации.
- •Задача 13. Учет финансовых результатов.
- •Задача 14. Учет собственного капитала.
- •Задача 15. Учет расчетов с бюджетом.
- •Задача 16. Бухгалтерская отчетность.
- •664003, Иркутск, ул. Ленина 11
- •672000, Чита, ул. Анохина, 56
Задача 2. Учет расчетов с подотчетными лицами.
Остаток по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 1 марта – 18 рублей
Аналитические данные к счету 71:
|
Ф.И.О., должность |
Сумма, руб. | |
|
|
Д |
К |
|
Васильева Л.И., кладовщик |
|
18 |
Операции за месяц:
|
№ п/п |
Даты |
Содержание операции
|
Сумма, руб. |
|
1 |
5-11.03 |
Расходные кассовые ордера 340, 342, 343. Выдано из кассы подотчетным лицам (задача 1) |
4118 |
|
2 |
12.03 |
Авансовый отчет № 28 Неждановой Н.И. Оплачены почтово-телеграфные расходы. Прилагается квитанция об оплате. |
90 |
|
|
|
Неизрасходованная сумма в конце месяца удержана из зарплаты |
10 |
|
3 |
25.03 |
Авансовый отчет № 29 Грачева И.В. о командировке в г. Иркутск с 11 по 14 марта. Прилагаются: |
|
|
3.1 |
|
Авиабилет Чита-Иркутск от 11.03 |
1900 |
|
3.2 |
|
Ж/д билет Иркутск-Чита от 13.03 |
1450 |
|
3.3 |
|
Квитанция за проживание в гостинице за 2 суток с 11 по 13.03 и счет-фактура №25 от 11.03 за услуги гостиницы «Ангара» |
474-58 |
|
3.4 |
|
НДС по услугам гостиницы |
85-42 |
|
3.5 |
|
Командировочное удостоверение №10 от 03.03. Суточные |
400 |
|
|
|
Итого по отчету |
4310 |
|
3.6 |
|
Перерасход денег выдан из кассы 25.03 по расходному ордеру № 344 |
310 |
Задание: заполнить приказ о направлении работника в командировку, командировочное удостоверение, служебное задание, авансовые отчеты, ж/о 7.
Справка: Согласно коллективному договору в ООО «Мебель» суточные оплачивают в размере 100 рублей.
Задача 3. Учет операций по расчетному счету.
Остаток счета 51 «Расчетный счет» на 1 марта – 103620 руб.
Операции за месяц:
|
№ п/п |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
|
1 |
Выписка с расчетного счета за 05.03 и платежные поручения Перечислено: |
|
|
|
- ООО «Леспромхоз» за материалы |
10620 |
|
|
- страховые взносы (СВ) в Фонд социального страхования |
900 |
|
|
- CВ в Федеральный Фонд медицинского страхования |
400 |
|
|
- СВ в Территориальный Фонд медицинского страхования |
650 |
|
|
- СВ в Пенсионный фонд – страховая часть |
6700 |
|
|
- СВ в Пенсионный фонд – накопительная часть |
74 |
|
|
- в бюджет НДФЛ из заработной платы за февраль |
3000 |
|
|
Списано по чеку ТЗ № 358000 на выплату заработной платы |
34000 |
|
|
Итого списано |
56344 |
|
2 |
Выписка с расчетного счета за 12.03 и платежные поручения Перечислено: |
|
|
|
- автобазе за услуги |
354 |
|
|
- ОАО «Текстильторг» за материалы |
5310 |
|
|
- МП «Коммунальник» за вывоз мусора |
2360 |
|
|
- Энергосбыту за электроэнергию |
1416 |
|
|
Итого списано |
9440 |
|
3 |
Выписка с расчетного счета за 16.03 и мемориальный ордер |
|
|
|
Списано в уплату процента за кредит (ставка 20% годовых) |
2522 |
|
4 |
Выписка с расчетного счета за 25.03 и квитанция ПКО Списано по чеку ТЗ № 358001 на выплату заработной платы |
9955 |
|
5 |
Выписка с расчетного счета за 27.03, платежные поручения и мемориальные ордера |
|
|
|
Зачислен взнос наличными из кассы торговой выручки |
10000 |
|
|
Зачислена выручка за реализованные диваны от ТД «Уют» |
109032 |
|
|
Перечислено: |
|
|
|
- банку в погашение задолженности по ссуде |
70000 |
|
|
- ОАО «Читателеком» |
944 |
|
|
- арендодателю ООО «Звезда» за аренду складов |
11800 |
|
|
- регистрационной палате за перерегистрацию УК |
100 |
|
|
Итого списано |
82844 |
Задание: заполнить чек денежный, платежные поручения, объявление на взнос наличными, ж/о 2.