2. Оценка качества активов
Оценка качества активов является важнейшим показателем для определения надежности банка и эффективности его деятельности.
Качество активов банка определяется различными факторами:
соответствием структуры активов структуре пассивов по срокам;
ликвидностью;
доходностью;
диверсификацией активных операций;
объемом и долей рисковых, критических и неполноценных активов.
Высокое качество активов определяется:
полной или потенциально полной возвратностью вложенных денежных средств в оговоренные договором сроки с учетом причитающейся банку наращенной стоимости;
возможностью реализовать актив по цене, не меньшей его балансовой стоимости.
При управлении активами большое значение имеет оценка их качества, которую можно произвести используя систему показателей качества активов:
Уровень доходных активов - предназначен для оценки активов с точки зрения эффективности их формирования:
Активы приносящие доход/Активы 75-85%
Для детальной оценки доходности активов необходимо в АПД выделить кредиты с измененными условиями, сомнительные активы, крупные кредиты.
2. Коэффициент защищенности от риска - показывает предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрыть за счет прибыли и резервов, не подвергая риску привлеченные средства клиентов:
Прибыль + резервы + резервный фонд/АПД
min и max значения не устанавливаются
3. Уровень активов с повышенным риском:
Активы повышенного риска/ Активы
АПР - ценные бумаги, факторинг, лизинг, просроченная задолженность.
4. Коэффициент рентабельности активов:
Прибыль/Активы 1-4%.
5. Коэффициент доходности активов:
Доходы/Активы 14-22%
6. Коэффициент диверсификации активов:
показывает степень разносторонности операций банка и степень диверсификации риска активных операций:
Актив, занимающий максимальный удельный вес (кредиты, ценные бумаги, лизинг и т.д.)/ АПД = не более 50%
7. Коэффициент иммобилизации активов:
показывает долю активов непроизводственного характера.
Иммобилизованные активы/Активы 15-17%
Иммобилизованные активы - основные средства, паи и другие долгосрочные вложения в другие предприятия, проблемные (мертвые) кредиты.
3. Методы управления активами
Под управлением активами понимают пути и порядок размещения привлеченных средств, таким образом, чтобы при min риске была обеспечена ликвидность и прибыльность банка. В банковской практике выделяют 3 метода управления активами:
Метод общего фонда средств.
Метод размещения активов (метод конверсии средств, банки внутри банка).
Метод линейного программирования.
Метод общего фонда средств - является простейшим и используется в период избытка средств. В основе лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов, которые считаются предпочтительными с точки зрения банка. В данной модели для осуществления конкретной активной операции не принимается в расчет из какого источника поступили средства. Метод требует равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности.
Преимущества:
простота;
значительная свобода выбора активных операций.
Недостатки:
отсутствие четких критериев распределения средств по отдельным признакам активов;
субъективность оценки оптимального соотношения принципов прибыльности и ликвидности.
Метод размещения активов (метод конверсии средств, банки внутри банка). Исходит из разграничения источников средств в соответствии с их сроками, подвижностью, нормами обязательных резервов и расходностью. В активах выделяются центры ликвидности-прибыльности, которые именуются банки внутри банков. Установив принадлежность источников ресурсов к отдельным центрам с точки зрения ликвидности и прибыльности, руководство определяет порядок размещения пассивов в активы.
Метод линейного программирования - позволяет оптимально управлять активами используя ЭВМ, программное обеспечение и математический инструментарий. Формируются задачи в стандартной математической форме целью решения которых является минимизация риска, увеличение прибыли, соблюдение нормативов и т. д.