Счета рез и нерез

1,Текущий вал.счет - для физ.лиц, расчетный вал.счет - для юр.лиц и ИП

2. Расчетный счет юр.лица или ИП

3. Транзитный валютный счет Используется для определения источников поступления иностранной валюты в пользу резидента и для учета вал.операций.

4. В каких банках России нерезиденты могут открывать рублевые счета

Центральный банк РФ установил единые правила открытия и режимы функционирования рублевых счетов нерезидентов. Согласно этим правилам, нерезиденты могут открывать рублевые счета на свое имя в уполномоченных банках РФ только по месту нахождения их представительств и филиалов в России. Они вправе также производить расчеты в рублях через рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов, открываемые на их имя в уполномоченных банках РФ.

5. Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах следующие виды счетов: - текущие; - расчетные; - бюджетные; - корреспондентские; - счета доверительного управления; - специальные банковские счета; - депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам). депозитные счета судеб. приставов, правоохранительных органов.

6. Какие документы подаются юр. лицом для открытия расчетного валютного счета

Для открытия расчетного счета юридическому лицу — Российской организации в Банк представляются следующие документы, необходимые для открытия счета:

• свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

• учредительные документы юридического лица;

• лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу;

• карточка с образцами подписей и оттиска печати;

• документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, 

• документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

• заявление на открытие счета подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица, заверяется печатью (бланк выдается в банке);

• договор банковского счета, заполненный и подписанный руководителем, заверенный печатью юридического лица (бланк выдается в банке);

• анкета клиента (бланк выдается в банке);

• доверенность на право получения и представления финансовых документов (на лиц, не значащихся в карточке) заполненная и подписанная руководителем и главным бухгалтером юридического лица, заверенная печатью (бланк выдается в банке);

• лицо, обратившееся за открытием счета, должно представить в банк паспорт;

• договор аренды, субаренды.

Отметим, что также следует уточнить в банке, в каком виде необходимо представить документы. Возможно  два варианта:

Для открытия расчетного и/или валютного счета юридическому лицу-нерезиденту в банк представляются: 1.  Заявление на открытие счета; (рубли / валюта) 2.  Договор банковского счета 2 экз.; (рубли / валюта) 3. Документы, подтверждающие правовой статус юридического лица-нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица-нерезидента; 4. Лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида; 5. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; 6.  Карточка с образцами подписей и оттиска печати; 7. Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете; 8. Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица; 9. Копия разрешения национального (центрального) банка иностранного государства, если наличие такого разрешения требуется для открытия текущего рублевого/валютного счета нерезидента в Российской Федерации.

Документы необходимые для открытия валютного счета для ООО

• Заявление для открытия валютного счета с подписями руководителя юридического лица и главного бухгалтера и печатью. Бланк заявления предоставляется банком;

• Предоставленный банком договор банковского счета подписывается руководителем юридического лица и скрепляется печатью организации;

• На банковских бланках составляются еще два документа: анкета клиента и доверенность с правом сдачи и получения финансовых документов для физических лиц, которые не указаны в карточке с образцами подписей организации. Эти важные документы подписывают руководитель юридического лица, главный бухгалтер и  удостоверяют все печатью;

• Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (ЕГРЮЛ);

• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);

• Выписка из ЕГРЮЛ (выписка выдается регистрирующим органом либо территориальной налоговой инспекцией. Выписка действует в течении 30 дней с момента выдачи уполномоченным органом. Требование банка для открытия валютного счета могут содержать иные требования к документам;

• Учредительные документы юридического лица (устав, договор об учреждении);

• Протокол (Решение) о создании организации;

• Карточка с образцами подписей (банковская карточка);

• Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;

• Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

• Лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию.

7. Действующее законодательство не предусматривает каких-либо ограничений по количеству валютных счетов, которые могут быть открыты резидентами в уполномоченных банках, поэтому юридические лица вправе открывать необходимое им количество счетов в любой валюте.

При этом ИП может иметь любое количество счетов (как в рублях РФ, так и валютных).

НО! Если у вас юр. лицо или ИП, то в одном банке открывается, как правило, только один расчетный счет. Это предусмотрено учетной политикой банков. При необходимости банк откроет второй и более счет в валюте или специальные виды счетов. 

8. ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОТКРЫТИЯ ВАЛЮТНОГО СЧЕТА

Для открытия текущего валютного счёта юридическому лицу-резиденту в банк представляются:

• заявление на открытие счёта, оформленное в соответствии требованиями настоящих правил;

• свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

• учредительные документы юридического лица (Устав, положение, учредительный договор, решение или приказ о создании или реорганизации предприятия);

• лицензии (разрешения) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае, если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета;

• карточка с образцами подписей и оттиском печати юридического лица, заверенная в установленном порядке;

• документы, подтверждающие полномочия лиц, имеющих право первой и второй подписей согласно представленной в Банк карточке образцов подписей данного юридического лица;

• документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

• доверенности лиц, имеющих право первой подписи на банковских документах, полномочия которых не определены в учредительных документах юридического лица;

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

• выписка из Единого государственного реестра юридических лиц;

• информационное письмо из Госкомстата РФ.

Для открытия текущего валютного счёта обособленному подразделению юридического лица-резидента (филиал, представительство) дополнительно к указанным документам представляются:

• положение об обособленном подразделении юридического лица;

• документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица;

• документ, подтверждающий постановку на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения его обособленного подразделения.

9. ДА

Сбербанк, Альфа банк, ВТБ24 и др.

10) Физические лица - нерезиденты для открытия текущего счета в уполномоченном банке представляют:  - документ, удостоверяющий личность физического лица;  - карточку (при этом карточка может не представляться при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) физическому лицу - нерезиденту, если договором банковского счета предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления физического лица - нерезидента, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком. При открытии физическим лицам - нерезидентам текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки);  - документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;  - свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии);  - миграционную карту;  - документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации. 

Для открытия валютного счета резидентом должнпредставить следующие документы: - заявление на открытие валютного счета; - карточки с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати организации; - нотариально заверенные копии учредительных документов и свидетельства о государственной регистрации организации; - копию свидетельства о постановке организации на учет в налоговой инспекции; - копию справки Госкомстата РФ о присвоении организации статистических кодов; - справку об открытии расчетного счета.

11) Физические лица-резиденты РФ имеют право открывать счета в иностранных банках и их филиалах, расположенных исключительно на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и/или Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ). Такое ограничение связано с тем, что Россия заявила о своем активном участии в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. Инструкция предусматривает открытие счетов резидентами РФ в основном в свободно конвертируемой валюте. Счета в валюте, не являющейся свободно конвертируемой, открываются для узко ограниченного перечня расчетов. При этом резиденту разрешается иметь сразу несколько счетов в различных банках за пределами РФ, как в одной, так и в нескольких разрешенных странах.

•  Австралия (7 июня 1971)

•  Австрия

•  Бельгия

•  Великобритания

•  Венгрия (7 мая 1996)

•  Германия

•  Греция

•  Дания

•  Израиль (7 сентября 2010)^[1]

•  Ирландия

•  Исландия

•  Испания

•  Италия

•  Канада

•  Люксембург

•  Мексика (18 мая 1994)

•  Нидерланды

•  Новая Зеландия (29 мая 1973)

•  Норвегия

•  Польша (22 ноября 1996)

•  Португалия

•  Словакия (14 декабря 2000)

•  Словения (21 июля 2010)^[1]

•  США

•  Турция

•  Финляндия (28 января 1969)

•  Франция

•  Чехия (21 декабря 1995)

•  Чили (7 мая 2010)^[2]

•  Швейцария

•  Швеция

•  Эстония (3 июня 2010)^[3]

•  Южная Корея (12 декабря 1996)

•  Япония (28 апреля 1964)

12)  Резиденты представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. В настоящее время вышеуказанный порядок регулируется Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819 «Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчётов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» (в редакции от 15.07.2008 г.).

Нарушение сроков сдачи отчётности, как и выявление факта её не сдачи, подпадает под санкции п.6 ст.15.25 КоАП и влечёт ответственность в виде административного штрафа: на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Кроме необходимости представления налоговым органам отчётов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ, наличие счёта в иностранном банке налагает на резидента - юридическое лицо дополнительные обязательства по соблюдения порядка перевода денежных средств с/на расчётный счёт в иностранном банке (я имею в виду паспорт сделки), и, в целом, по контролю за ходом исполнения сделки с иностранным контрагентом (я имею в виду обязательную репатриацию валютной выручки).

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить (ст.19 Закона):

1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Такой инструмент валютного контроля как паспорт сделки должен быть оформлен и представлен резидентом (юридическим лицом и физическим лицом – индивидуальным предпринимателем) в уполномоченный банк до осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». При этом необходимо следовать соответствующей Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учёта уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок». Также следует руководствоваться и «Положением о порядке представления резидентами уполномоченным банка подтверждающих документов и информации, связанных с проведение валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций», утверждённое Центральным Банком РФ 01.06.2004 N 258-П (в редакции от 26.09.2008.

13. Нет. Но:

Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации в следующих случаях:

• при зачислении валютной выручки на счета юридических лиц - резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории Российской Федерации - в целях исполнения обязательств юридических лиц - резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;

• при оплате заказчиками (нерезидентами) местных расходов резидентов, связанных с сооружением резидентами объектов на территориях иностранных государств, - на период строительства, по окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках;

• при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий за пределами территории Российской Федерации, для покрытия расходов по их проведению - на период проведения этих мероприятий;

• при проведении зачета встречных требований по обязательствам между осуществляющими рыбный промысел за пределами таможенной территории Российской Федерации резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами таможенной территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам (соглашениям), а также между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами таможенной территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними договорам (соглашениям), а также при проведении зачета встречных требований по обязательствам между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами в случае, если расчеты между ними осуществляются через специализированные расчетные организации, созданные международными организациями в области международных перевозок, членами которых являются такие транспортные организации - резиденты;

• при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров перестрахования или договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров перестрахования, между нерезидентом и резидентом, являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами;

• при зачислении валютной выручки на счета транспортных организаций - резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации - в целях оплаты возникающих у таких транспортных организаций за пределами территории Российской Федерации расходов, связанных с оплатой аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, расходов, связанных с обслуживанием находящихся за пределами территории Российской Федерации воздушных, речных, морских судов и иных транспортных средств таких транспортных организаций и их пассажиров, а также расходов для обеспечения деятельности находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалов, представительств и иных подразделений таких транспортных организаций.

(Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", ст.19)

14. Целью валютного контроля международных валютных операций является обеспечение соблюдения валютного законодательства при выполнении валютных операций и отслеживания движения денежных средств между резидентами и нерезидентами РФ.

С 13 февраля такие операции могут осуществляться только через российские банки. Нарушителей могут обязать отдать в бюджет всю сумму операции

Деньги на зарубежные счета россиян должны будут поступать только из отечественных банков, в противном случае нарушителей могут обязать отдать в бюджет всю сумму операции. Требование проводить расчеты по валютным операциям только через счета в российских банках существует с 2004 года, однако до сих пор чаще всего игнорировалось, пишут «Ведомости».

Правило распространяется на россиян и иностранцев, живущих в России и ни разу за год не выезжавших за ее пределы. Исключением являются граждане РФ, живущие за рубежом и не приезжавшие на родину в течение года.

Следовательно, ответ да.

15. Выплата заработной платы может производиться только в валюте РФ (ст. 131 ТК РФ).

Следовательно, ответ нет.

16. ) на какой валютный счет может быть зачислена наличная иностранная валюта? Валютная выручка, в том числе наличная, поступающая в пользу субъектов хозяйствования, зачисляется на их транзитные валютные счета (на валютные счета в зарубежных банках), которые открываются и ведутся параллельно с их текущими валютными счетами в действующих на территории республики банках, получивших лицензию Национального банка на проведение

операций в иностранной валюте.

18.) может ли на счет физ.лица-резидента за рубежом быть зачислены средства от другого физ.лица-резидента? (родственники) Ответ: может На счет физ лица за рубежом могут быть перечислены средства от физ лиц-резидентов, являющихся супругами, близкими родственниками, полнородными и неполнородными братьями и сестрами, усыновителями или усыновленными со счета в России, в размере , не превышающий в теч одного операционного дня через один уполномоч банк 5 тыс. долл.

19) может ли юр лицо рез-т выплазивать з/п за счет средств на счете за руб-м.не может

20) может ли юр лицо или ип перевести на свой счет за руб-м валюту со своего расчетного счета в уполномоченном банке РФ – да юридические лица - резиденты могут переводить из РФ валюту со своих валютных счетов, открытых в уполномоченных банках, в том числе и со специальных транзитных валютных счетов, на зарубежный счет представительств только при представлении в уполномоченный банк копии уведомления налогового органа об открытии счета за рубежом с отметкой о приеме.

Резиденты – физ. лица имеют право сделать перевод валюты за пределы РФ, при этом такие переводы не требуют открытия счета в банке, а сумма банковского перевода не должна превышать 5,0 тыс. американских. Отправить перевод можно только через один банк или его уполномоченный филиал и только в период одного банковского дня. Сумма валютного перевода не имеет ограничений в том случае, если он отправляется близким родственникам. В этом случае необходимо официальное подтверждение родства. Это может быть свидетельство о регистрации брака или о рождении.

21)

Справка о валютных операциях

Случаи представления	Срок представления справки о валютных операциях
при списании иностранной валюты с расчетного счета	одновременно с распоряжением (заявлением) на списание
при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет	не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления
при списании валюты РФ с расчетного счета в валюте РФ	Одновременно с распоряжением (заявлением) на списание
при зачислении валюты РФ на расчетный счет в валюте РФ	не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления
при осуществлении расчетов по ПС с использованием банковской карты	не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена соответствующая валютная операция с использованием банковской карты
при осуществлении расчетов по ПС через счета за пределами РФ	не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена валютная операция
при осуществлении валютных операций, связанных с расчетами по договору, по которому оформлен ПС, 3-м лицом – резидентом. Документы, представляемые в банк ПС резидентом, открывшим ПС	не позднее 15 рабочих дней после даты принятия уполномоченным банком справки о валютных операция 3 лица (другого лица - резидента)
при осуществлении расчетов по ПС по аккредитиву	не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен платеж по аккредитиву
при изменении сведений, содержащихся в принятой банком справке о валютных операциях	не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения, представляет в уполномоченный банк новую справку о валютных операциях, содержащую скорректированные сведения (далее - корректирующая справка о валютных операциях), с приложением документов, подтверждающих такие изменения.

22. Справка о валютных операциях заполняется резидентом в одном экземпляре в бум или эл виде.

23. дополнительно к СВО резидент предоставляет в уполномоченный банк справку о вал ограничении и документы, связанные с проведением валютных операций (например внешнеторговый контракт)

24. Сроки предоставления справки и документов при списании валюты со счета резидента одновременно с распоряжением резидента о переводе валюты.

25. В уполномоченный банк (не 100% инфа)

26. Да, при оформлении сделки по контракту.

27. При совершении валютной операции, связанной со списанием со счета резидента в пользу нерезидента валюты РФ без оформления паспорта сделки.