- •Раздел 9. Экономическая часть Расчет технико-экономических показателей проектируемого предприятия
- •9.1 Определение капитальных вложений на строительство предприятия
- •Глава 1. Подготовка территории строительства
- •Глава 2. Основные объекты строительства
- •Локальная смета №1 на общестроительные и внутренние электромонтажные работы основной производственный корпус.
- •Локальная смета №2 на внутренние санитарно-технические работы основной производственный корпус
- •Локальная смета №3 на приобретение и монтаж технологического, подъемно-транспортного, теплосилового электросилового и другого оборудования
- •Глава 3. Объекты подсобного производственного и обслуживающего назначения
- •Глава 4. Объекты энергетического хозяйства
- •Локальная смета № 4 на строительно-монтажные работы по объектам энергетического хозяйства
- •Глава 5. Объекты транспортного хозяйства и связи
- •Локальная смета № 5 на строительно-монтажные работы по объектам транспортного хозяйства и связи
- •Глава 6. Наружные сети и сооружения водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения
- •Локальная смета №6 на стоимость наружных сетей и сооружений водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения
- •Глава 7. Благоустройство и озеленение территории предприятия
- •9.2 Определение базовой цены продукции
- •Определение полной себестоимости
- •Расчет потребности и стоимости основных материалов
- •Расчет потребности и стоимости топлива, теплоэнергии и электроэнергии
- •Расчет фонда административно-управленческого персонала руководителей, специалистов, служащих и обслуживающего персонала завода
- •Локальная смета №8 Цеховые расходы
- •Калькуляция себестоимости
- •9.3 Расчет технико-экономических показателей
9.2 Определение базовой цены продукции
Для определения базовой цены продукции применяется метод полных издержек, что обеспечивает покрытие всех затрат на производство продукции и получение планируемой прибыли. Базовая цена продукции складывается из полной себестоимости продукции и дополнительной надбавки.
Определение полной себестоимости
Статья 1. Сырьё и материалы за вычетом возвратных отходов (потребность в ресурсах определяется по данным, содержащимся в технологической части дипломного проекта) 67 299 120 руб.
Цены на сырье и материала определяются по закупочным ценам.
Таблица 9.8
Расчет потребности и стоимости основных материалов
Наименование материалов |
ед. изм. |
Затраты на годовой выпуск | |||
Норма на единицу |
Требуемое количество |
Стоимость, руб. | |||
единицы |
Всего тыс. руб. | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Гипсовое вяжущее |
т |
0,0074 |
4662 |
2750 |
12 820,5 |
Цеолит |
т |
0,0013 |
819 |
15000 |
12 285,0 |
ПАВ |
т |
0,00001 |
6,3 |
60000 |
378,0 |
Стекловолокно |
т |
0,00003 |
18,9 |
2210000 |
41 769,0 |
Вода |
т |
0,0037 |
2331 |
20 |
46,62 |
Итого |
|
|
|
|
67299,12 |
Статья 2. Вспомогательные материалы (принимаются в размере 5% от стоимости основных материалов):
67 299 120 · 0,05 = 3 364 956руб.
Статья 3. Энергия на технологические нужды (затраты на теплоэнергию, расходуемую в процессе производства) – 1 210 980 руб.
Таблица 9.9
Расчет потребности и стоимости топлива, теплоэнергии и электроэнергии
Статьи затрат на технологические нужды |
Ед. изм. |
Производственная программа на год |
Норма расхода на м2 продукции |
Стоимость единицы продукции, руб. |
Общая стоимость, тыс. руб. |
Электроэнергия |
кВт/ч |
341120 |
0,54 |
3-4 |
1210,98 |
Итого |
|
|
|
|
1210,98 |
Статья 4. Основная заработная плата рабочих, непосредственно занятых производством данной продукцией, а именно:
зарплата, начисляемая по сдельным расценкам и за выполнение производственных операций;
оплата по тарифу рабочих - повременщиков;
доплаты за работу в ночное время, не освобожденным бригадам за руководство бригадой, за обучение учеников и другие доплаты, относящиеся к основной зарплате;
премии, выплачиваемые производственным рабочим из фонда заработной платы.
Предположив, что все рабочие, непосредственно заняты изготовлением продукции, находятся на сдельной оплате труда, основную заработную плату можно рассчитать:
Фонд основной заработной платы производственных рабочих:
Ф = Кяв·С·Ктар·Квыр·Кспис (9.1)
где: Кяв=32 - явочная численность производственных рабочих;
С=12000 руб. - средняя месячная тарифная ставка;
Ктар = 1,44 - тарифный коэффициент;
Квыр =1,25- коэффициент, учитывающий нормы выработки;
Кспис =1,1 - коэффициент перехода от явочной численности к списочной.
Ф = 32·12000·1,44·1,25·1,2= 829 000руб.
За 12 месяцев 9 948 000
Статья 5. Дополнительная зарплата производственных рабочих включает выплаты, предусмотренные законодательством о труде за неявочное время на производстве: оплата отпусков, льготных часов подростков, перерывов в работе кормящих матерей, времени на выполнение гособязанностей.
Дополнительная заработная плата производственных рабочих определяется в размере 6-10% от основной заработной платы рабочих:
829 000 ·0,1 = 82 900 руб.
За 12 месяцев 994 800
Статья 6. Страховой взнос
Принимаются в установленном проценте (31,6%) от суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих, руб.
(829 000+82 900)·0,34= 288 161 руб.
За 12 месяцев 3 457 932
Статья 7. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования.
Включают затраты предприятия, связанные с эксплуатацией, обслуживанием, наладкой и ремонтом технологического, силового и подъемно-транспортного оборудования основных цехов. Размер затрат определяется на основе составления локальной сметы №7.
Ф = Кяв·С ·Квыр·Кспис Кпр (9.2)
Зарплата вспомогательных рабочих составляет:
Ф = 12∙ 11000∙ 1,25∙ 1,1 ∙1,2 = 217 800 руб.
За 12 месяцев 2 613 600
Дополнительная зарплата (6,5%): 14 157 руб.
За 12 месяцев 169 884
Страховой взнос (31.6%): (217 800+ 14 157)∙0,316= 73 298 руб.
За 12 месяцев 879 576
Таблица 9.10
Локальная смета №7. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Составлена в ценах 2013 года.
Наименование затрат |
Сумма, руб. |
Условия расчета |
ЗП вспомогательных рабочих |
2 783 484 |
По расчету |
Вспомогательные материалы |
1 391 742 |
50% от ЗП вспомогательных рабочих |
Амортизация производственного оборудования |
1 677 782 |
12,5% от сметной стоимости оборудования |
Отчисления в ремонтный фонд |
335 556 |
20% от амортизации |
Прочие расходы |
309 428 |
5% от суммы предыдущих статей |
Итого |
6 497 992 |
Таблица 9.11