16.4. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов

Нормативно правовая база:

• Гражданский Кодекс РФ

• Федеральный закон РФ от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»

• Положением ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012г. «О правилах осуществления перевода денежных средств»

• Положением ЦБ РФ 12 октября 2011 г. № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации»

• Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 24.04.2008 N 318-П)

Виды платежных операций банков

Вся совокупность банковских операций (видов работ сотруд­ников банков), обеспечивающих платежи как процесс выполнения субъектами экономики своих денежных обязательств, как извест­но, делится в функциональном аспекте на следующие 3 блока.

Вспомогательный блок- виды работ организационно-техни­ческого, административно-распорядительного, информационно­го характера, обеспечивающие начало, ведение и прекращение операций, составляющих 2-й блок.

Сюда относятся:

• Операции открытия счетов клиентов;

• Акцептные операции (получение согласия или отказа плательщика оплатить платежный документ);

• Авальные операции (когда гарантом или поручителем выступает не сам банк);

• Блокировка счетов клиентов (например, по решению суда) и снятие блокировки;

• Операции закрытия счетов клиентов;

• Операции информирования клиентов о движении средств на их счетах.

Основной блок- собственно платежные операции. Сюда входят:

• операции ведения счетов клиентов:

а) зачисление на счета средств:

• поступивших владельцам счетов от третьих лиц;

• вносимых самими владельцами;

• получаемых от банка (кредиты, проценты, др.);

б) списание со счетов средств в случаях:

• выполнения клиентами своих обязательств перед третьими лицами (оплата приобретаемых товаров, работ, услуг);

• выполнения клиентами своих обязательств перед банками, в которых они обслуживаются (возврат кредитов, уплата процен­тов, комиссионных и др.);

• уплаты клиентами налогов и исполнения других обязатель­ных платежей;

• получения клиентами наличных денег на оплату труда со­трудников и на текущие хозяйственные нужды;

• кассовые операции (прием и выдача наличных денег);

• ведение собственных счетов в учреждениях Центрального банка РФ и в других кредитных организациях;

• ведение корреспондентских счетов других кредитных орга­низаций, открытых в данном банке.

Дополнительный блок- сопутствующие собственно платеж­ным операциям дополнительные услуги банка. Среди них можно отметить, в частности, следующие:

• перевод средств клиента с одного его счета на другой;

• конвертация одной валюты в другую, перевод наличных де­нег в безналичные и наоборот, размен и обмен денег и др.;

• инкассирование денежной выручки клиентов

• акцептные операции (когда банк дает согласие или отказывает оплатить платежный документ, предъявленный к счету его клиента);

• авальные операции (когда гарантом или поручителем выступает сам банк);

• учетные, факторинговые и передаточные (индоссирование) операции.

Все платежи (и предшествующие им расчеты), осуществляе­мые банками, с точки зрения адресатов платежей, делятся на соб­ственные (расчеты и платежи по собственным операциям банка) и клиентские (расчеты и платежи по операциям клиентов).

С точки зрения технологии проведения (необходимого соста­ва кредитных организаций - участников процесса) те и другие подразделяются на:

• внутрибанковские платежи (участник - только данный банк и его филиалы);

• • межбанковские платежи (участники - минимум 2 кредитные организации.

С точки зрения формы денег, используемой для целей плате­жа, все названные выше банковские операции делятся на опера­ции наличными и операции безналичными (так называемые без­наличные операции).

Операции наличными проводятся путем непосредственной передачи банкнот и монеты.

Безналичные операции (платежи) необходимы постольку, по­скольку основная масса денег, принадлежащих как самим бан­кам, так и их клиентам, пребывает в безналичной форме, Т.е. постоянно находится в движении и числится на счетах других субъектов экономики, которые временно используют их в своей деятельности. Как уже было показано ранее, деньги клиентов в значительной их части находятся у банков и уже в силу этого для самих клиентов выступают только как безналичные. В соответ­ствии со ст. 861 ГК РФ платежи между юридическими лицами, превышающие некоторый порог (сейчас это 100 тыс. руб. по од­ному платежу), должны проводиться в безналичном порядке, если иное не установлено законом. Что касается денежных ресурсов банков, то они также в основном находятся в пользовании дру­гих лиц (Центрального банка РФ, других кредитных организа­ций, заемщиков банков и т.д.), что опять же делает эти деньги для самих банков безналичными.

С учетом этого можно сказать, что безналичные платежи ­это всегда банковские платежи (проводятся через банки или в банки). В то же время платежи самих банков могут и должны быть как безналичными, так и в наличной форме (кассовое обслужи­вание клиентов, а также выплаты собственным сотрудникам).

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

расчетов платежными поручениями;

расчетов по аккредитиву;

расчетов инкассовыми поручениями;

расчетов чеками;

расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:

списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;

списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;

списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.

Кредитные организации могут осуществлять перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством:

приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;

приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;

уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;

уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.

Основы корреспондентских отношений банков

Содействуя платежному обороту, коммерческие банки осуществляют расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Между клиентами одного и того же банка расчеты производятся путем совершения соответствующих операций по их счетам, минуя корреспондентский счет банка.

В других случаях коммерческий банк, выполняющий поручение своего клиента о производстве той или иной операции, вынужден вступать в отношения с другим коммерчес­ким банком, который обслуживает его контрагента.

Межбанковские безналичные расчеты осуществляются через систему корреспондентских счетов.

Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются расчеты, произведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Корреспондентский договор - соглашение между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. В зависимости от характера отношений между банками корреспондентские договоры могут включать и другие условия.

В рамках корреспондентских договоров реализуются коррес­пондентские отношения. На территории Российской Федера­ции корреспондентские отношения между банками устанавли­ваются главным образом для организации безналичных расче­тов своей клиентуры. Для установления корреспондентских отношений кредитные учреждения обмениваются письмами, договариваются, по каким счетам будут производиться взаим­ные расчеты, обмениваются образцами подписей должностных лиц, тарифами комиссионного вознаграждения.

Филиалам коммерческих банков в расчетно-кассовых центрах Банка России по месту их нахождения могут быть открыты корреспондентские субсчета. Разрешения на их открытие выдаются главными территориальными управлениями Центрально­го банка Российской Федерации по месту нахождения головных банков. Банки должны обеспечить своевременное подкрепление (т. е. обеспечить наличие денег) субсчетов своих филиалов.

На основе корреспондентских счетов межбанковские расчеты могут осуществляться тремя способами.

1. На основе корреспондентских счетов, открытых коммерчес­кими банками:

а) друг у друга на взаимной основе

б) в одном из банков, как правило, в наиболее крупном.

2. На основе корреспондентских счетов, открытых коммерчес­кими банками, в третьем банке. Частный случай такой структуры договорных связей - расчеты через корреспонден­тские счета, открытые в Банке России.

3. Путем создания клиринговых центров, участники которых осуществляют зачет взаимных требований.

4. Рассмотрим вторую схему межбанковских расчетов: через корреспондентские счета, открываемые в Банке России.

Корреспондентские счета открываются и ведутся специаль­ными подразделениями Банка России - расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), которые не являются юридическими лицами и действуют от имени Банка России. РКЦ должен заключить с коммерческим банком договор о корреспондентских отношениях, в соответствии с которым расчетно-кассовый центр осуществляет (по поручению коммерческого банка и по его корреспондентскому счету) опера­ции, связанные с кредитованием, расчетами и кассовым обслу­живанием в соответствии с банковскими инструкциями. РКЦ обязуется ежедневно выдавать коммерческому банку выписки из его корреспонден­тского счета.

Списание средств с корреспондентского счета банка осущес­твляется с согласия последнего. Это общее правило. В ряде случаев, предусмотренных законодательными актами, возмож­но бесспорное и безакцептное списание денег с корреспондентс­ких счетов коммерческих банков.

Выделяют три основных вида корреспондентских счетов:

1. Ностро («наш счет у них») - счет коммерческого банка в банке корреспонденте.

2. Лоро («их счет у нас») - счет банка корреспондента в коммерческом банке.

3. Востро - счет банка нерезидента в коммерческом банке-резиденте страны. Это то же, что и счет Лоро, только открытый для иностранного банка.

Важное место в системе межбанковских расчетов может и должен занять клиринг. Клиринговые расчеты проводились и проводятся ЦБР между одногородними коммерческими банками.

Клирингпредставляет собой систему безналичных расчетов за товары и услуги, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. Основу клиринга в банковской сфере составляют корреспондентские счета банков.Объектами межбанковского клирингамогут быть различные виды документов: платежные поручения, переводы, чеки, векселя, ценные бумаги, аккредитивы, кредиты, займы и др.

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.