- •Тема 16. Операции коммерческих банков
- •16.1. Формы пассивных операций банков
- •По законодательству рф депозитные и сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако, процедура их выпуска и движения совсем иная, чем у акций и облигаций.
- •Сертификаты не могут быть расчетным или платежным документом.
- •Преимущества применения сертификатов и векселей по сравнению с депозитами (вкладами), оформленными простыми депозитными договорами (договорами о вкладах (банковских счетах):
- •16.3. Валютные операции банков
- •16.4. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов
По законодательству рф депозитные и сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако, процедура их выпуска и движения совсем иная, чем у акций и облигаций.
Сертификаты выпускаются в обращение в форме специальных бланков, которые должны содержать все необходимые реквизиты в соответствии с Письмом ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) "ПОЛОЖЕНИЕ "О СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ И ДЕПОЗИТНЫХ СЕРТИФИКАТАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ".
Бланки сертификатов изготавливаются полиграфическими предприятиями, которые имеют лицензию Министерства финансов РФ на производство бланков ценных бумаг. Бланки сертификатов являются бланками строгой отчетности, учитываются банками на отдельном внебалансовом счете и хранятся в денежных хранилищах или несгораемых шкафах. Банк-эмитент, прежде чем выпускать сертификаты, должен утвердить условия их выпуска и обращения в Главном территориальном управлении Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета банка. Условия должны содержать полный порядок выпуска и обращения сертификатов, описание их внешнего вида и макет сертификата. Они представляются в регистрирующий орган в десятидневный срок с даты принятия решения о выпуске сертификатов. Регистрирующий орган в течение двух недель рассматривает представленные банком условия выпуска и обращения сертификатов на предмет их соответствия действующему законодательству и банковским правилам. При отсутствии претензий к условиям выпуска и обращения сертификатов регистрирующий орган выдает банку-эмитенту письмо об утверждении условий выпуска и обращения сертификатов и одну копию утвержденных условий. Получив письмо об утверждении условий, банк может приступать к выпуску и распространению сертификатов. Распространяются сертификаты банком как непосредственно через свои отделения, так и через брокерские фирмы на условиях комиссии.
Все сертификаты, выпущенные коммерческими банками, являются срочными, поскольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается. Срок обращения сертификата определяется с даты его выдачи до даты, когда владелец получает право востребования по этому сертификату. Предельный срок обращения депозитных сертификатов - один год, сберегательных - три года. Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то сертификат становится документом до востребования и банк обязан оплатить его сумму немедленно, по первому требованию владельца.
Сертификаты не могут быть расчетным или платежным документом.
Классификация банковских сертификатов:
В зависимости от категории вкладчиков:
- депозитные сертификаты - выдаются юридическим лицам (организациям);
- сберегательные сертификаты - выдаются физическим лицам (гражданам);
по способу выпуска:
- сертификаты, выпускаемые в разовом порядке;
- сертификаты, выпускаемые сериями;
по способу оформления:
- именные;
- на предъявителя;
по условиям выплаты процентов:
- с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения срока обращения сертификата;
- с выплатой процентов в день погашения сертификата.
Привлечение средств с помощью векселей
Данный способ привлечения банками денежных ресурсов регулируется вексельным законодательством:
"Положение о переводном и простом векселе", утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7.07.1937 г.;
Закон № 48-ФЗ от 11.03.1997 г. "О переводном и простом векселе",
общие нормы гражданского законодательства РФ, законы и иные нормативные акты РФ, регулирующие денежно-кредитные отношения.
Вексель представляет собой составленный на бумаге письменный документ, являющийся ценной бумагой, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов простое и безусловное (ничем не обусловленное) обязательство банка (векселедателя) выплатить в предусмотренный в документе срок указанную в нем денежную сумму.
Вексель не является специфически банковской ценной бумагой (в отличие от банковского сертификата).
Выпуск банками векселей относительно прост, так как их не нужно регистрировать в Банке России. Векселя различаются по срокам погашения и по номиналам, что удобно банку, а главное - клиентам. Вексельные обязательства банка удобны и тем, что их держатели - физические и юридические лица могут использовать данные ценные бумаги для расчетов за товары и услуги и в качестве залога при получении кредита. Кроме того, их отличает приемлемая процентная ставка и довольно высокая ликвидность (пока выпустивший их банк развивается нормально). Привлекая деньги в свой оборот на конкретный срок с помощью выписываемого им векселя, банк должен по договоренности с кредитором обозначить в самом векселе и норму процента, по которой он занимает деньги. И еще одно важное обстоятельство: суммы собственных векселей банка включаются в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России.