0. 5.5. Обоснование распределения ресурсов по подразделениям и выбор внутренней инвестиционной политики

Для выбора внутренней инвестиционной политики (состав, приоритеты, пропорции включения в план подразделений) выделим из таблицы 8 в отдельные таблицы проекты подразделений «Курск», «Курчатов», «Железногорск». Для тех проектов, которые включены в план полностью, копируем в соответствующие таблицы 9-11 данные полей НП, ЗП, ПП, Э. Проекты копируются в порядке убывания их приоритетов. Приоритеты, суммарные затраты и суммарная прибыль пересчитываются.

Предположим проект НПi1 (таблицы 8), находящийся в граничной строке, относится к подразделению «Курск». Тогда затраты на проект (ЗП), прибыль от реализации проекта (ПП) и эффективность (Э) переносятся из строки НПП. Приоритеты, суммарные затраты и суммарная прибыль пересчитываются. Процент включения проекта в стратегический план ПРОЦнпi1 вычисляется следующим образом:

,

.

Выделенные ресурсы подразделений «Курск», «Курчатов» и «Железногорск» определяются последним значением их суммарных затрат.

R=R₁+R₂+R₃,

где R₁=СЗ_i, R₂=СЗ_j, R₃=СЗ_m.

Таблица 9 – Перечень проектов подразделения «Курск» для включения в стратегический план

Наименование проекта	Приоритет	Процент включения в стратегический план	Ресурсы выделенные на проект (тыс. руб.)	Прибыль от реализации проекта (тыс. руб.)	Суммарные ресурсы (тыс. руб.)	Суммарная прибыль (тыс. руб.)
НП	ПР	ПРОЦ	ЗП	ПП	СЗ	СП
К1(1)	1	100	ЗП	ПП	ЗП	ПП
…	…	100	…	…	…	…
К1(i)	i	ПРОЦнпi	ЗПнпi	ППнпi	СЗi-1+ЗПнпi	СПi-1+ППнпi

Таблица 10 – Перечень проектов подразделения «Курчатов» для включения в стратегический план

Наименование проекта	Приоритет	Процент включения в стратегический план	Ресурсы выделенные на проект (тыс. руб.)	Прибыль от реализации проекта (тыс. руб.)	Суммарные ресурсы (тыс. руб.)	Суммарная прибыль (тыс. руб.)
НП	ПР	ПРОЦ	ЗП	ПП	СЗ	СП
К2(1)	1	100	ЗП1	ПП1	ЗП1	ПП1
…	…	100	…	…	…	…
К(i)	i	100	ЗПj	ППj	СЗj-1+ЗПj	СПj-1+ППj

Таблица 11 – Перечень проектов подразделения «Железногорск» для включения в стратегический план

Наименование проекта	Приоритет	Процент включения в стратегический план	Ресурсы выделенные на проект (тыс. руб.)	Прибыль от реализации проекта (тыс. руб.)	Суммарные ресурсы (тыс. руб.)	Суммарная прибыль (тыс. руб.)
НП	ПР	ПРОЦ	ЗП	ПП	СЗ	СП
С1	1	100	ЗП	ПП	ЗП	ПП
…	…	100	…	…	…	…
С(т)	m	100	ЗПт	ППт	СЗт-1+ЗПт	СПт-1+ППт

Для рассматриваемого примера получаем следующие проекты:

Таблица 9 – Перечень проектов подразделения «Курск» для включения в стратегический план

Наименование проекта	Приоритет	Процент включения в стратегический план	Ресурсы выделенные на проект (тыс. руб.)	Прибыль от реализации проекта (тыс. руб.)	Суммарные ресурсы (тыс. руб.)	Суммарная прибыль (тыс. руб.)
НП	ПР	ПРОЦ	ЗП	ПП	СЗ	СП
П14	1	100	207,9	176,4	207,9	176,4
П16	2	100	124,8	105,6	332,7	282

Таблица 10 – Перечень проектов подразделения «Железногорск» для включения в стратегический план

Наименование проекта	Приоритет	Процент включения в стратегический план	Ресурсы выделенные на проект (тыс. руб.)	Прибыль от реализации проекта (тыс. руб.)	Суммарные ресурсы (тыс. руб.)	Суммарная прибыль (тыс. руб.)
НП	ПР	ПРОЦ	ЗП	ПП	СЗ	СП
П33	1	100	413,1	371,79	413,1	372,6
П34	2	100	184,8	163,2	597,9	535,8
П32	3	20	69,4	58,296	667,3	591,26

Выводы:

1. Проект из граничной строки подразделения «Железногорск» реализуется в последнюю очередь. Выпускаемое число проектов сокращается.

2. Проекты, эффективность которых ниже кредитного процента, не включаются в стратегический план подразделений. Они сняты с производства.

3. Планируемый потенциал по подразделениям без учета кредитного займа составляет последнее значение 875 тыс. руб.

4. Требуемые ресурсы на выпуск проектов по подразделениям определяется последним значением 1000 тыс. руб.

5. Подразделение «Курчатов» предложило нерентабельные проекты и должно пересмотреть свои проекты или будет закрыто.