10. Общая характеристика пассивных операций.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения массивов над активами (в балансе российских банков активно-пассив­ных счетов нет).

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков.

Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих бан­ков:

а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

б)   отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

г) внедепозитные операции.

Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные сред­ства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банков­ской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая круп­ная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

11. Собственный капитал банка: функции, структура и порядок формирования.

Собственный капитал банка занимает незначительную долю в общем объеме капитала банка (до 10%), что обусловлено спецификой деятельности коммерческого банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию временно свободных денежных ресурсов на финансовом рынке и предоставляет их взаймы. Однако собственный капитал имеет важное значение для эффективного осуществления банковской деятельности. Он выполняет три важные функции:  1) защитная - страхование вкладов и депозитов, что гарантирует определенную защиту интересов кредиторов коммерческого банка в случае его ликвидации или банкротства;  2) оперативная - особенно важна в период начала функционирования банка, который предоставляет возможность за счет собственного капитала профинансировать приобретение основных средств, аренду помещения и начало финансовой деятельности;  3) регулирующая - при установлении экономических нормативов регулирования коммерческих банков важное место отводится нормативам капитала банка.  Собственный капитал банка при исчислении экономических нормативов разделяют на капитал первого и второго уровня (основной и дополнительный):  К основному капиталу относят:  - Зарегистрированный уставной капитал банка;  - Эмиссионные разницы;  - Результаты прошлых лет (нераспределенная прибыль);  - Результаты прошлого года, ожидающие утверждения (распределения).  К дополнительному капиталу относятся:  - Общие резервы банка;  - Резервный фонд;  - Результаты переоценки основных средств;  - Результат текущего года (нераспределенная прибыль).

12. Уставный капитал коммерческого банка: функции, источники, порядок формирования.

Уставный капитал (УК) коммерческого банка — это денежное выражение имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица (не менее некоторой нормативно устанавливаемой величины), т.е. это тот размер имущества, только при наличии которого вновь создаваемый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве юридического лица и получить первую, простейшую банковскую лицензию. Официально зарегистрированный в учредительных документах фактический УК банка (не ниже минимально необходимого, но не ограничиваемый сверху) — это та сумма, которым банк отвечает перед своими кредиторами в конечном счете, т.е. если для выполнения своих обязательств, для оплаты долгов у него не останется иных средств.

Уставный капитал банка — основа его ресурсов — складывается из взносов юридических и физических лиц — участников (акционеров или пайщиков) банка. Формирование УК банка регламентируется Гражданским кодексом РФ, Законом «О банках и банковской деятельности», другими законами и нормативными актами Банка России. Общие нормативные предписания устанавливают только следующие требования: - уставный капитал — это деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку; - уставный капитал формируется за счет вкладов учредителей, но принадлежит банку на праве собственности после внесения; - уставный капитал необходимо отражать в бухгалтерском учете, фиксируя в нем как сумму внесенных взносов, так и задолженность учредителей; - величина уставного капитала сверх установленного минимума определяется соглашением сторон и фиксируется в учредительных документах; - первоначально доли и акции отражаются в бухгалтерском учете по номинальной стоимости.

  Главная защитная функция К. б. реализуется путем поглощения возможных убытков и обеспечивает защиту интересов вкладчиков. Оперативная функция К.б. создает адекватную базу роста для активов банка, т.е. возможность расширения его деятельности. Поэтому у банков с консервативной деятельностью К.б. может быть меньше, чем у банков, деятельность к-рых отличается повышенным риском. Регулирующая функция К.б. связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. Правила, относящиеся к обеспечению нормального функционирования банка, включают требования минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения банковской лицензии; предельной суммы риска на одного кредитора и заемщика; ограничения по активам при покупке активов другого банка.