21. Лизинговые операции и роль банков в их осуществлении.

Лизинговые операции коммерческих банков -  - участвие собственными средствами при формировании уставного капитала лизинговых компаний;  - предоставление кредитов лизинговой компании для совершения лизинговых операций;  - покупка имущества для передачи его в лизинг;  - поглощение существующих лизинговых компаний и создание банковских консорциумов, при которых действуют лизинговые подразделения.

Лизинговые операции коммерческих банков приносят большой доход. Лизинг имеет много аспектов, например: коммерческий или правовой, а также финансово-комерческий. В общем, лизинг – это сдача в аренду каких либо предметов, которые рассчитаны на длительное пользование (различная техника, машины вертолеты, самолеты, компьютеры, здания). Лизинг может выполнять несколько функций. Например, может, является формой вложения капитала в основные фонды, то есть финансированием чего либо. Это означает, что у лизингополучателя появляется возможность пользоваться нужным ему имуществом без срочного использования собственных средств и отпадает нужда в использовании заемных средств. А также это оптимальная форма обеспечения производства новым оборудованием и совершенствования материально-технической базы.

Лизинговая сделка подразумевает участие трех субъектов, которые оформляют свое взаимодействие договором: субъект номер один – это лизингодатель (собственник имущества), второй – это лизингополучатель (пользователь имущества), третий – это поставщик (продавец имущества). Взаимодействие этих трех субъектов происходит по следующей схеме: лизингополучатель обращается к лизингодателю, который имеет необходимые средства, чтобы тот поучаствовал в сделке, и приобрел у поставщика нужные лизингополучателю имущество. Банк участвует в этой сделке в виде владельца имущества. Например, вам нужно купить станок, но у вас нет денег, вы обращаетесь к банку за помощью, и он покупает для вас этот станок. При этом банк является владельцем этого станка, а вы берете его в аренду у банка на определенное время, по окончанию которого возвращаете имущество банку и платите арендную плату или вы можете приобрести у банка это имущество. Вот по такой системе работают лизинговые операции коммерческих банков. Виды лизинга: 1. Оперативные лизинг – предоставляется на короткое время. Объектами такого лизинга являются оборудования или агрегаты, которые быстро изнашиваются. 2. Финансовый лизинг – предоставляется на продолжительный срок, который совпадает со сроком амортизации оборудования. Не может быть расторгнут до окончания срока. 3. Лизинг по остаточной стоимости – предоставляется на оборудование, которое уже было в эксплуатации.

22. Факторинговые операции коммерческих банков.

Факторинг — это сравнительно новый вид услуг в области финансирования, предназначенный в первую очередь для новых мелких и средних предприятий. Им занимаются специальные (как и лизинговые) факторинговые фирмы, как правило, тесно связанные с банками или являющиеся их дочерними компаниями. В настоящее время факторинговые операции переживают свое второе рождение в связи с возникающими в экономике проблемами неплатежей между предприятиями. Основной принцип данных операций состоит в том, что факторинговая фирма покупает у своих клиентов их требования к своин-клиен-там и в течение двух-трех дней оплачивает 70—90% требований в виде аванса, остающиеся 10—30% клиент получает после оплаты его требований плательщиком. При этом комиссия и процент по предоставленному финансированию удерживаются при поступлении денежных средств в оплату уступленного требования. Понятие «факторинг» (factoring) происходит от английского слова factor — комиссионер, агент, посредник (далее — фактор) и означает выкуп торговых задолженностей поставщика товаров (услуг) с принятием на себя обязанностей по их взысканию и риска неплатежа. Факторинг1-* комплекс услуг по авансированию и инкассированию дебиторской задолженности с последующим возможным информационным, страховым, бухгалтерским, консалтинговым и юридическим сопровождением клиента. ' Экономическая эффективность факторинга проявляется в том, что он позволяет повысить ликвидность активов предприятия, оборачиваемость его капитала и тем самым рентабельность его деятельности. В большинстве случаев поставщик очень заинтересован в сокращении кассовых разрывов, вызванных поставками на условиях открытого счета. Факторинговое обслуживание — кратчайший путь к решению этой проблемы, ибо фактор имеет возможность выплачивать авансовый платеж в размере до 85% суммы акцептованного счета-фактуры в день передачи ему документов по совершенной поставке. Оставшиеся 15% перечисляются поставщику после получения платежа от дебитора за вычетом комиссионного вознаграждения фактора, которое, как правило, состоит из платы за обслуживание и платы за финансирование, если оно предоставлялось (рис .5.29). Первая составляющая комиссионного вознаграждения взимается в е процента (1,0—3,5%) от оборота поставщика, который зависит от го, насколько широкий спектр услуг предоставляет фактор. Вторая е отражает стоимость кредитных ресурсов, используемых для авансивания. Обычно комиссия факторинговой компании за предоставление денежных ресурсов клиенту — это процентная ставка за каждый . с момента выплаты досрочного платежа до дня поступления соот-ствующих денежных средств на счет фактора, причем данная ставка ше ставки по коммерческим кредитам. Наличие регресса (обратно-. требования к поставщику) несколько снижает стоимость факторингового обслуживания, так как фактор получает некоторую дополнительно страховку от риска неоплаты денежного требования. Факторинг — незаменимый финансовый инструмент для мелких и едних компаний. Он облегчает доступ к источникам финансирова-1, дает возможность сконцентрироваться на проблемах ведения и }вития бизнеса, позволяет сократить постоянные издержки по учету одаж, обслуживанию и своевременному инкассированию дебиторской задолженности или полностью освободиться от них. Использова-яе факторинга во многих случаях позволяет предприятиям снизить 'вой расходы на содержание, особых финансовых подразделений и по-1сить эффективность финансового обслуживания за счет передачи их ункций специализированным структурам. Коммерческие банки, занимающиеся факторингом, предлагают своим клиентам достаточно широкий набор финансовых услуг (в обмен на передачу банкам денежых требований клиентов).