Тема 14. Особенности несостоятельности (банкротства) финансовых организаций.

Вопросы для подготовки:

1. Особенности банкротства кредитной организации.

2. Особенности банкротства страховой организации.

3. Особенности банкротства профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Практические задания:

1. Обобщите судебную практику по делам о несостоятельности банков.

2. Проведите сравнительный анализ особенностей банкротства страховых организаций и профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Задачи:

№1.

ФНС России в лице ИФНС России по г. Домодедово Московской области обратилась в арбитражный суд с заявлением о признании ООО «Страховая компания «СТЕЛС» несостоятельным (банкротом). Определением арбитражного суда от 20.05.2010 г. требования уполномоченного органа признаны обоснованными, в отношении должника введена процедура наблюдение, утвержден временный управляющий.

На основании представленных первичных документов налогового учета (налоговая декларация по налогу на прибыль за 2009 г., бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках налогоплательщика, материалы выездной налоговой проверки, а также решения уполномоченного органа, принятые им в порядке бесспорного взыскания обязательных платежей), суд пришел к выводу о наличии задолженности, образовавшейся в результате неуплаты и неполной уплаты текущих платежей и доначислений по результатам выездной налоговой проверки по налогам на прибыли и налогу на добавленную стоимость в размере 325.949.405 руб. в том числе задолженность по налогам в сумме 205.933.681 руб., штраф в сумме 11.790.118 руб., пени в сумме 108.225.606 руб.

Не согласившись с вынесенным определением арбитражного суда ООО «Страховая компания «СТЕЛС» обратилось с апелляционной жалобой в арбитражный апелляционный суд, указав, что лицензия на ведение страховой деятельности у него не отозвана, а в качестве лица, участвующего в деле о банкротстве судом не привлечена Федеральная служба страхового надзора.

При наличии каких условий и по чьей инициативе возбуждается производство по делу о банкротстве страховой организации? В чем особенности рассмотрения дела о банкротстве страховой организации?

Есть ли основания для удовлетворения апелляционной жалобы?

№2.

Гражданин Бокатуев В.А. обратился в арбитражный суд с заявлением о признании о признании несостоятельным (банкротом) ООО «Городская страховая компания» (должник). В обоснование заявленных требований Бокатуев ссылается на определение районного суда, которым утверждено мировое соглашение между Бокатуевым и ООО «Городская страховая компания». По условиям мирового соглашения размер задолженности страховой компании составляет 437 000 руб.

Арбитражным судом установлено, что задолженность перед кредитором частично погашена третьим лицом ООО «Паветер» в сумме 350.000 руб.

Заявление Бокатуева о признании несостоятельным (банкротом) должника оставлено без рассмотрения. Судебный акт мотивирован тем, что должником произведена частичная оплата долга перед заявителем и задолженность перед заявителем составляет менее 100 000 руб. В связи с этим суд отказал во введении процедуры наблюдения.

Бокатуев обратился с апелляционной жалобой, указав, что задолженность в размере не менее 100 000 руб. является основанием для принятия судом заявления о признании должника банкротом, а не признания требований заявителя обоснованными либо необоснованными. К жалобе Бокатуев приложило заявление об отсутствии его воли на принятие исполнения от третьего лица ООО «Паветер», перечислившего денежные средства за должника частично, с которым он не состоит в договорных отношениях.

Имеются ли основания для удовлетворения апелляционной жалобы?

Контрольные вопросы:

1. Что является основанием для признания кредитной организации банкротом?

2. Какие меры по предупреждению банкротства могут применяться в отношении кредитных организаций?

3. Каковы особенности правового статуса арбитражного управляющего при осуществлении процедур банкротства в отношении кредитной организации?

4. В чем заключается специфика конкурсного производства при банкротстве кредитной организации?

5. Какова роль Центрального банка РФ в процессе несостоятельности (банкротства) кредитной организации?

6. В чем состоят особенности осуществления процедур банкротства в отношении страховых организаций?

7. Каковы особенности банкротства профессиональных участников рынка ценных бумаг?

Рекомендуемая литература:

Карелина С.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства). М.: Волтерс Клувер, 2006. Гл. 4. § 4, 5.

Телюкина М.В. Основы конкурсного права. М.: Волтерс Клувер, 2004.

Телюкина М.В. Конкурсное право: Теория и практика несостоятельности (банкротства). М.: Дело, 2002. Гл. 12.

Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротст-ве)». Постатейный / под ред. В.Ф. Попондопуло. – М.: Проспект, 2011.

Стародубцева Н.С. Понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Банковское право. 2006. N 1.

Криволевич Е.А. Правовые аспекты банкротства кредитных организаций // Банковское право. 2009. N 5.

Сергеева Э.В. Реорганизация как мера по предупреждению банкротства кредитной организации // Банковское право. 2010. N 2.

Сергеева Э.В. Финансовое оздоровление как мера по предупреждению банкротства кредитной организации // Банковское право. 2006. N 6.

Кавелина Н.Ю. Возмещение убытков, причиненных кредитной организации необоснованным назначением временной администрации // Законы России: опыт, анализ, практика. 2010. N 7.

Пулова Л.В. Процессуальные особенности рассмотрения дел о признании несостоятельной (банкротом) ликвидируемой кредитной организации // Закон. 2007. N 10.

Лебедев В.В. Проблемы, возникающие при рассмотрении споров о несостоятельности (банкротстве) кредитных кооперативов // Арбитражная практика. 2011. N 4. С. 98-101.

Перлин А. Современное правовое регулирование банкротства страховых организаций // Страховое право. 2006. N 4. С. 17-20.

Мелешенко В. Банкротство страховых и кредитных организаций по российскому законодательству // Страховое право. 2006. N 4.

Шилина А.Н. Соотношение возбуждения процедуры банкротства и отзыва лицензии страховой организации // Адвокат. 2009. N 1.

Дзарасов Р. Платежеспособность и ликвидация страховщиков в странах Европейского Союза // Страховое право. 2007. N 2. С. 42-49. .

Нормативные акты и судебная практика:

Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1097.

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» Гл. 9 § 4 // СЗ РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.

Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» //

Постановление Правительства РФ от 29 апреля 2006 г. N 260 «О мерах по реализации Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» //

Постановление Конституционного Суда РФ от 3 июля 2001 г. N 10-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений подпункта 3 п. 2 ст. 13 Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций» и пунктов 1 и 2 статьи 26 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в связи с жалобами ряда граждан»

Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 августа 2003 г. N 74 «Об отдельных особенностях рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» // Вестник ВАС. 2003. № 10.