Учебный год 2023-2024 / Карелина_Несостоятельность (банкротство) 2019 Том 2

§ 9. Механизм передачи страхового портфеля страховой организации

сяц до предполагаемой даты передачи страхового портфеля страховой организации и должно содержать сведения, указанные в п. 5 ст. 184.9 Закона о банкротстве.

При определении прав страхователя и выгодоприобретателя при полу-

чении уведомления о передаче страхового портфеля страховой организации

следует исходить из того, что в течение месяца с даты опубликования уведомления о передаче страхового портфеля страховой организации страхователи и выгодоприобретатели имеют право направить в страховую организацию в письменной форме требование о расторжении договора страхования, права и обязательства по которому подлежат передаче.

В случае расторжения договора страхования, в случае получения уве-

домления о передаче страхового портфеля страховой организации такой договор страхования и пропорциональная доля в подлежащих передаче страховых резервах исключаются из страхового портфеля страховой ор-

ганизации с момента получения страховой организацией (в случае приостановления полномочий органов управления страховой организации − временной администрацией страховой организации) или конкурсным управляющим указанного требования страхователя и (или) выгодоприобретателя.

Страхователи или выгодоприобретатели по договорам страхования, представившие в письменной форме требование о расторжении договора страхования, имеют право требовать от страховой организации возврата им части уплаченной страховой премии пропорционально разнице между сроком, на который был заключен договор страхования, и сроком, в течение которого он действовал, или выплаты выкупных сумм, если иное не предусмотрено федеральным законом. Указанные требования подлежат включению в реестр требований кредиторов в порядке очередности удовлетворения требований кредиторов страховой организации.

Остаток средств страховых резервов, переданных управляющей страховой организации и не использованных данной управляющей страховой орга-

низацией для исполнения обязательств по переданным договорам страхования, возвращается управляющей страховой организацией в конкурсную массу в порядке и в сроки, которые установлены контрольным органом.

Остаток средств страховых резервов, предназначенных для финансирования компенсационных выплат, переданных управляющей страховой организации и не использованных данной управляющей страховой организацией для исполнения обязательств по договорам страхования, возвращается управляющей страховой организацией в профессиональное объединение в порядке и в сроки, которые установлены контрольным органом.

201

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

§ 10. Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве страховой организации

Очередность удовлетворения требований кредиторов в деле о банкротстве страховой организации имеет ряд особенностей (ст. 184.10 Закона о банкротстве) и отличается от общего порядка удовлетворения требований кредиторов в конкурсном производстве юридических лиц (ст. 134 Закона о банкротстве).

Для страхователя (выгодоприобретателя) открытие конкурсного производства страховой организации может иметь следующие

последствия1:

а) полное удовлетворение требования страхователя (выгодоприобретателя) в процессе конкурсного производства. В данном случае страхователь получает страховую выплату, рассчитанную на момент признания страховщика банкротом. Выгодоприобретатель получит страховую выплату, рассчитанную на момент страхового случая или признания должника банкротом (в зависимости от условий договора страхования);

б) частичное удовлетворение требования страхователя в результате осуществления конкурсного производства. В этом случае страхователь несет риск частичной потери номинальной стоимости активов, а также инфляционный риск;

в) отказ в удовлетворении требования страхователя в результате отсутствия средств. Как известно, при страховании жизни страховая компания принимает на себя не только страховой, но инвестиционный риск. Как отмечается специалистами, именно инвестиционные риски являются в России наиболее опасными. В нормальной ситуации страховая компания минимизирует инвестиционные риски за счет проведения взвешенной инвестиционной политики. В российских условиях это практически невозможно2.

Интересен тот факт, что Директива № 2001/17/ ЕС определяет общий подход к установлению очередности удовлетворения требований кредиторов и предлагает государствам-участникам использовать два взаимозаменяемых метода: первый метод связан с размещением представительских активов по страховым требованиям и ведением специального реестра этих активов. Второй метод предполагает возмещение страховых требований в определенной очередности (сразу после заработной платы сотрудников, отчислений в фонды социального страхования, налогов и активов, обеспеченных залогом) за счет не только представительских активов, но и всех оставшихся активов компании. В соответствии со ст. 10 указанной Директивы государства-уча- стники должны обеспечить приоритет удовлетворения страховых требований

1Карпенко В.М. Банкротство страховых организаций в России и ЕС // СПС «КонсультантПлюс», 2010.

2Телепин Я.Е. Банкротство страховой организации в условиях рыночной экономики: Дис. ... канд. экон. наук. М., 2003. С. 151.

202

§10. Очередность удовлетворения требований при банкротстве страховой организации

относительно всех прочих требований к страховой организации посредством любого из следующих методов либо посредством обоих таких методов:

(a)страховые требования в отношении активов, составляющих технические резервы, имеют абсолютный приоритет относительно всех прочих требований к страховой организации;

(b)страховые требования в отношении всех активов страховой организации получают приоритет относительно всех прочих требований к страховой организации, за исключением:

(i)требования работников, возникающие из трудовых договоров и трудовых отношений;

(ii)требования государственных органов в отношении налоговых обязательств;

(iii)требования систем органов социального обеспечения; (iv) требований в отношении активов, обеспеченных залогом.

При этом государства-участники имеют право установить, что все расходы, возникающие в связи с процедурой прекращения деятельности, либо часть таких расходов в соответствии с национальным законодательством имеют приоритет относительно страховых требований1.

Требования кредиторов по текущим платежам страховой организации

удовлетворяются в следующей очередности:

−в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с Законом

обанкротстве является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;

−во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих или работавших (после даты принятия заявления о признании должника банкротом) по трудовому договору, требования о выплате выходных пособий;

−в третью очередь удовлетворяются требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности этих лиц, а также требования, приобретенные контрольным органом в результате расхо-

1 Телепин Я.Е. Банкротство страховой организации в условиях рыночной экономики: Дис. ... канд. экон. наук. М., 2003. С. 151.

203

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

дов, произведенных при привлечении лиц, для обеспечения возложенных на временную администрацию страховой организации обязанностей1;

− в четвертую очередь удовлетворяются требования по эксплуатационным платежам (коммунальным платежам, платежам по договорам энергоснабжения и иным аналогичным платежам);

Согласно п. 18 Обзора судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства (утв. Президиумом ВС РФ 20 декабря 2016 г.), к эксплуатационным платежам могут

быть отнесены расходы на сохранение имущества должника и поддержание его в надлежащем состоянии до момента продажи2.

− в пятую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.

Удовлетворение реестровых требований кредиторов страховой организации имеет определенные особенности. Так, в составе требований кредиторов первой очереди удовлетворяются требования застрахованных лиц, в отношении которых наступила обязанность страховой организации по выплате страхового возмещения по договорам страхования жизни, предусматривающим дожитие застрахованных лиц до определенных возраста или срока.

Требования кредиторов второй очереди удовлетворяются по общим правилам удовлетворения требований кредиторов организаций, признанных банкротом (ст. 134 Закона о банкротстве), а именно: во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и (или) оплате труда

1Согласно абз. 2 п. 10 ст. 184.1 Закона о банкротстве руководитель временной админи-

страции страховой организации вправе привлекать в порядке, установленном контрольным органом, на договорной основе бухгалтеров, аудиторов, специализированных депозитариев, оценщиков, актуариев, операторов электронных площадок и иных лиц с оплатой их услуг за счет имущества страховой организации, а также осуществлять другие текущие расходы, связанные с осуществлением своих полномочий, на основании сметы расходов.

Вслучае недостаточности ликвидного имущества страховой организации указанные расходы покрываются за счет средств контрольного органа в порядке, установленном контрольным органом. Порядок отнесения имущества страховой организации к ликвидному имуществу устанавливается контрольным органом. Требования, приобретенные контрольным органом в результате расходов, произведенных при привлечении лиц, указанных в настоящем абзаце, подлежат удовлетворению за счет имущества страховой организации либо за счет конкурсной массы в составе третьей очереди требований кредиторов страховой организации по текущим платежам.

2Обзор судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства (утв. Президиумом ВС РФ 20 декабря 2016 г.) // Бюллетень ВС РФ. 2017. № 9.

204

§ 10. Очередность удовлетворения требований при банкротстве страховой организации

лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.

Согласно п. 14 Обзора судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства (утв. Президиумом ВС РФ 20 декабря 2016 г.), требование об уплате страховых взносов

на обязательное пенсионное страхование подлежит удовлетворению в режиме,

установленном для удовлетворения требований о выплате заработной платы. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, за счет которых финансируются страховая и накопительная части трудовой пенсии, определяются Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»1 как обязательные платежи, которые уплачиваются в Пенсионный фонд РФ и целевым назначением которых является обеспечение прав граждан на получение обязательного страхового обеспечения по обязательному пенсионному страхованию (в том числе страховых пенсий), включая индивидуально возмездные обязательные платежи, персональным целевым назначением которых является обеспечение права гражданина на получение накопительной пенсии и иных выплат за счет средств пенсионных накоплений. Такие платежи, как отмечается

впостановлениях Конституционного Суда РФ от 24 февраля 1998 г. № 7-П2 и от 10 июля 2007 г. № 9-П3, являются обязательной составной частью расходов по найму рабочей силы и материальной гарантией предоставления застрахованным лицам надлежащего страхового обеспечения в целях компенсации заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими

всвязи с наступлением нетрудоспособности. Принимая во внимание особую правовую природу и предназначение страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, специальные правила исчисления накопительной пенсии (Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. № 424-ФЗ «О накопительной

1Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2001. № 51. Ст. 4832. (ред. от 29 июля 2017 г.).

2Постановление КС РФ от 24 февраля 1998 г. № 7-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1 и 5 Федерального закона от 5 февраля 1997 г. «О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в Фонды обязательного медицинского страхования на 1997 год»

всвязи с жалобами ряда граждан и запросами судов» // СЗ РФ. 1998. Ст. 1242.

3Постановление КС РФ от 10 июля 2007 г. № 9-П «По делу о проверке конституционности пункта 1 статьи 10 и пункта 2 статьи 13 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» и абзаца третьего пункта 7 Правил учета страховых взносов, включаемых в расчетный пенсионный капитал, в связи с запросами Верховного Суда Российской Федерации и Учалинского районного суда Республики Башкортостан и жалобами граждан А.В. Докукина, А.С. Муратова и Т.В. Шестаковой» // СЗ РФ. 2007. № 29. Ст. 3744.

205

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

пенсии»1), недопустимость существенных диспропорций между платежами, которые вносятся работодателями на этот вид обязательного социального страхования, и предоставляемым гражданам страховым обеспечением, судам следует исходить из того, что при осуществлении процедур банкротства не являющиеся текущими требования в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование подлежат исполнению в режиме, установленном для удовлетворения требований о выплате заработной платы. В связи с этим требования об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, не являющиеся текущими, в соответствии с абз. 3 п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве относятся ко второй очереди удовлетворения; они не предоставляют право голоса на собрании кредиторов в соответствии с п. 3 ст. 12 Закона банкротстве. На требование об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование не распространяется мораторий, предусмотренный ст. 94, 95 Закона о банкротстве2.

Требования кредиторов страховой организации третьей очереди удовлетворяются в порядке пяти подочередей, а именно:

впервую очередь − требования страхователей, застрахованных лиц или выгодоприобретателей по договорам обязательного страхования,

атакже требования профессионального объединения в виде сумм компенсационных выплат, осуществленных до закрытия реестра заявленных требований кредиторов, и иных расходов, связанных с указанными компенсационными выплатами, в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность, и сумм, предназначенных для осуществления компенсационных выплат после закрытия реестра заявленных требований кредиторов;

во вторую очередь − требования застрахованных лиц или выгодоприобретателей, страхователей по договорам страхования жизни и иным видам личного страхования;

втретью очередь − требования выгодоприобретателей и страхователей по договорам страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью, требования о выплате компенсации сверх возмещения вреда;

вчетвертую очередь − требования страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и по договорам страхования имущества;

1Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. № 424-ФЗ «О накопительной пенсии» // СЗ РФ. 2013. № 52 (ч. I). Ст. 6989 (ред. от 23 мая 2016 г.).

2Обзор судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства (утв. Президиумом ВС РФ 20 декабря 2016 г.) // Бюллетень ВС РФ. 2017. № 9.

206

§10. Очередность удовлетворения требований при банкротстве страховой организации

впятую очередь − требования иных кредиторов, в том числе требования, связанные с возмещением расходов в связи с осуществлением компенсационных выплат по договорам обязательного страхования,

суплатой вступительных взносов, членских взносов и иных обязательных платежей, подлежащих уплате объединению страховщиков его членами в соответствии с правилами профессионального объединения на основании федеральных законов, предусматривающих обязательное членство страховой организации в объединении страховщиков.

Реестр требований кредиторов страховой организации закрывается по общим правилам для организаций-должников (п. 1 ст. 183.26 Закона о банкротстве), что подтверждается судебной практикой.

Постановлением Президиума ВАС РФ от 20 мая 2014 г. № 18305/13 по делу № А40-105041/2011-95-463Б была удовлетворена жалоба о признании требования обоснованным и включении суммы страхового возмещения в реестр требований кредиторов должника, так

как данное требование заявлено после закрытия реестра требований кредиторов должника; к требованиям страхователей, застрахованных лиц или выгодоприобретателей по договорам обязательного страхования, заявленным после закрытия реестра требований кредиторов должника, подлежит применению п. 4 ст. 142 Закона о банкротстве1.

Требования кредиторов по субординированным займам, а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным займам удовлетворяются после удовлетворения требований всех

иных кредиторов.

Под субординированным займом понимается привлечение страховой организацией денежных средств по договору займа, содержащему следующие условия: а) предоставление страховой организации денежных средств осуществляется на срок не менее чем пять лет без права истребования их займодавцем до истечения указанного срока; б) предельная величина процентов, начисляемых на сумму займа, не может превышать действующую на дату заключения кредитного договора (договора займа) ставку рефинансирования Банка России, увеличенную

в1,2 раза2 (п. 4.3 ст. 25 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ.

всилу с 22 августа 2017 г.).

1Вестник экономического правосудия РФ. 2014. № 9.

2С 1 января 2016 г. вместо указанной ставки применяется ключевая ставка Банка России (Постановление Правительства РФ от 8 декабря 2015 г. № 1340 «О применении

с1 января 2016 г. ключевой ставки Банка России» // СЗ РФ. 2015. № 50. Ст. 7188).

207

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

§ 11. Особенности реализации процедуры мирового соглашения в процессе банкротства страховой организации

По мнению ряда специалистов, именно мировое соглашение представляет собой наиболее оптимальную процедуру в процессе банкротства страховых организаций, так как обычная процедура конкурсного производства не подходит для ликвидации должников − страховых компаний, поскольку основная масса обязательств таких компаний (страховых обязательств) носит потенциальный характер1. Так, по мнению Р. Калнан, «мировое соглашение может быть более удобным методом распределения средств при банкротстве должника − страховой компании, позволяя производить выплаты по страховым требованиям по мере наступления сроков их исполнения, исходя из принципа равенства процента погашения всех имеющихся и потенциальных требований»2.

Условием утверждения арбитражным судом мирового соглашения

вделе о банкротстве страховых организаций является предоставление суду документов, подтверждающих:

•погашение задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди;

•погашение задолженности по требованиям застрахованных лиц, выгодоприобретателей, страхователей по договорам обязательного страхования;

•погашение требований, связанных с возмещением сумм компенсационных выплат и расходов в связи с осуществлением компенсационных выплат по договорам обязательного страхования.

Указанные документы предоставляются в суд наряду с текстом мирового соглашения, протоколом собрания кредиторов, принявшего решение о заключении мирового соглашения, списком всех известных конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, не заявивших своих требований к должнику, с указанием их адресов и сумм задолженности, реестром требований кредиторов, решением органов управления должника − юридического лица в случае, если необходимость такого решения предусмотрена Законом о банкротстве, возражениями

вписьменной форме конкурсных кредиторов и уполномоченных ор-

1Попондопуло В.Ф. Некоторые проблемы совершенствования законодательства

обанкротстве // Журнал предпринимательского и корпоративного права. 2016. № 1. С. 48−49.

2Калнан Р. Мировое соглашение // Вестник ВАС РФ. 2001. № 3. Специальное приложение. С. 129.

208

§ 12. Особенности привлечения к ответственности контролирующего лица

ганов, которые голосовали против заключения мирового соглашения или не принимали участие в голосовании по вопросу о заключении мирового соглашения, при наличии этих возражений.

В связи с тем, что в последнее время имеются случаи, когда страховые организации уклоняются от исполнения взятых на себя ранее обязательств, с 30 июля 2017 г. Федеральным законом от 23 июня 2016 г. № 222-ФЗ1 в Закон о банкротстве введен механизм банкротства отсутствующей страховой организации (ст. 184.12 Закона). При этом законодатель определил, что при осуществлении процедуры банкротства отсутствующей страховой организации применяются все положе-

ния Закона о банкротстве с учетом следующих особенностей:

1) если страховая организация − должник фактически прекратила свою деятельность, отсутствует или если установить ее место нахождения и место нахождения ее постоянно действующего исполнительного органа либо иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени страховой организации в силу федерального закона, иного правового акта или учредительного документа, не представляется возможным, за-

явление о признании такой страховой организации банкротом может быть подано по правилам § 2 «Банкротство отсутствующего должника» гл. XI Закона о банкротстве контрольным органом (Банком России);

2) удовлетворение требований кредиторов отсутствующей страховой организации − должника осуществляется в порядке специальной очередности, установленной для удовлетворения требований кредиторов страховой организации (ст. 134−138, 184.10 Закона о банкротстве).

§ 12. Особенности привлечения к ответственности контролирующего страховую организацию лица

Наряду с физическими или юридическими лицами, имеющими либо имевшими не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства страховой организации, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании страховой организации банкротом, право давать обязательные для исполнения страховой организацией указания или возможность иным образом определять действия страховой организации, в том числе по совершению сделок и определению их условий (ст. 61.10 Закона

1 Федеральный закон от 23 июня 2016 г. № 222-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // СЗ РФ. 2016. № 26 (ч. I). Ст. 3891.

209

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

о банкротстве), к контролирующим страховую организацию лицам могут быть отнесены лица, которые имеют или имели перечисленные выше права в течение менее чем трех лет до назначения временной администрации страховой организации по следующим основаниям:

−отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности или приостановления действия лицензии на осуществление страховой деятельности в связи с несоблюдением страховой организацией законодательства Российской Федерации, регулирующего страховую деятельность, в части порядка и условий формирования, размещения или инвестирования средств страховых резервов и (или) собственных средств (капитала) и (или) нормативного соотношения активов

ипринятых обязательств и (или) иных установленных требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности;

−вынесения арбитражным судом определения о признании требований заявителя обоснованными.

При этом Законом о банкротстве определено, что к контролирующему страховую организацию − должника лицу не относятся служащие контрольного органа (Банка России) и работники ГК АСВ.

Законодателем установлены особенности подачи заявления о при-

влечении контролирующего страховую организацию лица к субсидиарной ответственности:

1)заявление о привлечении контролирующего страховую организацию лица к субсидиарной ответственности, к ответственности в форме возмещения убытков может быть подано конкурсным кредитором в ходе конкурсного производства в случае неисполнения конкурсным управляющим решения собрания кредиторов и (или) комитета кредиторов

оего подаче;

2)факт подачи заявления конкурсным кредитором или уполномоченным органом о привлечении контролирующего страховую организацию лица к субсидиарной ответственности не препятствует обращению конкурсного управляющего в арбитражный суд с заявлением по тому же предмету и тем же основаниям в случае представления конкурсным управляющим в арбитражный суд новых доказательств.

Краткие выводы

1. Страховые организации Законом о банкротстве отнесены к категории финансовых организаций, в том числе и потому, что одной из основ функционирования страховых организаций является их способность своевременно и в полном объеме исполнять обязательства

210