Билет №79. Правовые вопросы организации рынка денежных расчетов.

Основа для правового обеспечения эффективного развития и функционирования сферы осуществления платежей, переводов - Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе":

• устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы,

• регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа,

• деятельность субъектов национальной платежной системы,

• определяет требования к организации и функционированию платежных систем,

• порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе.

Операции по организации расчетов

┌───────────────────┐

│Банковские операции│

└─────────┬─────────┘

┌────────────┬──────────────┼──────────────┬─────────────┐

V V V V V

┌──────────┐┌─────────────┐┌────────────┐┌─────────────┐┌────────────┐

│ Открытие ││ Осущест- ││ Инкассация ││Купля-продажа││ Осущест- │

│и ведение ││ вление ││ и кассовое ││ иностранной ││ вление │

│банковских││ переводов ││обслуживание││ валюты ││ переводов │

│ счетов ││по банковским││ ││ ││ денежных │

│ ││ счетам ││ ││ ││ средств │

│ ││ ││ ││ ││без открытия│

│ ││ ││ ││ ││ банковских │

│ ││ ││ ││ ││ счетов │

└──────────┘└─────────────┘└────────────┘└─────────────┘└────────────┘

Все операции по организации расчетов относятся к банковским.

Одно исключение: осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в части принятия от физических лиц наличных денежных средств в качестве платы за различные услуги (электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги и др). Такие услуги согласно Федеральному закону от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" при соблюдении определенных условий вправе предоставлять юридические лица, не являющиеся кредитными организациями, а также индивидуальные предприниматели.

Центральное место - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Есть позиция, что ведение банковских счетов также относится к категории пассивных банковских операций. Она неверная, тк при осуществлении пассивных банковских операций банк, заинтересованный в привлечении денежных средств от любых лиц, привлекает клиента обещанием ему дохода. Также при проведении расчетов банк выступает как инфраструктурная организация. В договоре вклада же денежные средства на счете представляют собой права требования владельца счета - вкладчика к банку.

Только банки могут открывать и вести счета.

Банки - главные финансовые посредники, поэтому на них возлагаются дополнительные обязанности в связи с открытием и ведением банковских счетов клиентов:

• в трехдневный срок банки должны сообщать в налоговый орган об открытии/закрытии банковского счета организации;

• банки обязаны выполнять поручения клиента по перечислению сумм налога (сбора) в течение одного операционного дня, плата за обслуживание не взимается;

• банки обязаны исполнять решения налогового органа о взыскании налогов (сборов) за счет денежных средств налогоплательщиков;

• банки обязаны исполнять решения налогового органа о приостановлении операций по счетам клиентов и не вправе осуществлять движение по счетам клиентов при наличии решения о приостановлении операций по счетам этих клиентов;

• банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций по мотивированному запросу.

В НК РФ есть определение банковского счета - это расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета.

Расчетный счет	Текущий счет
Для юр лиц	Для физ лиц

Внимание! МЫСЛЬ ПАРАЩУКА: СЧЕТ – ЭТО АТРИБУТ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА, БЕЗ СЧЕТА ОНО РАБОТАТЬ НЕ МОЖЕТ.

Иные виды: бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам), номинальные счета и счета-эскроу.

Универсальный счет, открываемый коммерческой организацией, - только расчетный счет, существующий для осуществления расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью.

Открытие и ведение банковского счета.

Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, согласным с объявленными банком условиями. Объявление банком условий, на которых им открываются счета определенного вида, обладает признаками публичной оферты. Не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Что за исключения? Банк не имеет права открывать счет клиенту, если имеется решение о приостановлении операций по счету.

За последние годы значительно ужесточились требования, предъявляемые к клиенту при открытии счета, а банки получили значительно большее количество формальных оснований отказывать клиентам в заключении соответствующих договоров. В частности, последними изменениями противолегализационного законодательства количество оснований пополнилось случаем наличия у банка подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Кредитным организациям запрещается:

• открывать и вести счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е. без предоставления открывающим счет компаниям документов, необходимых для их идентификации;

• заключать договор банковского счета с клиентом в случае непредставления клиентом документов, необходимых для идентификации клиента (идентификация – проверка ИНН, гос регистрации/адреса местонахождения и тп).

Также банк обязан принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев.

Что за бенефициарный владедец? ФЗ о противодействии легализации: это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Если в результате принятия мер по идентификации бенефициарных владельцев таковой не выявлен, бенефициарным владельцем признается генеральный директор компании.

Условия договора банковского счета:

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. При этом банк, если иное не предусмотрено законом или договором банковского счета, не имеет права ограничивать права клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, определять направления расходования денежных средств со счета, а также гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов.

ВАЖНО ПОМНИТЬ, что расчеты наличными деньгами могут производиться между юридическими лицами на сумму, не превышающую установленный Банком России размер (на сегодняшний день – 100 000 руб).

Случаи раскрытия банком информации о клиенте и операциях по счету (институт банковской тайны уходит в прошлое):

Банк обязан в установленных законодательством случаях передавать сведения о клиентах, а также операциях, о счетах и вкладах его клиентов и корреспондентов следующим субъектам:

• самим клиентам;

• Банку России и Агентству по страхованию вкладов;

• судам и арбитражным судам (судьям);

• Счетной палате РФ;

• налоговым органам;

• Пенсионному фонду РФ и Фонду социального страхования;

• судебным приставам, органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, должностным лицам органов, уполномоченных осуществлять оперативно-разыскную деятельность;

• Федеральной службе по финансовому мониторингу;

• Бюро кредитных историй;

• ФАС России;

• таможенным органам;

• органу валютного контроля и агентам валютного контроля;

• центральным банкам и (или) иным органам надзора иностранных государств;

• консульским учреждениям иностранных государств (в отношении счетов иностранных граждан);

• владельцам счета или вклада в сделанном кредитной организацией завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков;

• федеральным государственным органам в рамках Федерального закона от 25 декабря 2008 г. N 273-ФЗ "О противодействии коррупции" в отношении операций особых категорий граждан, замещающих или претендующих на замещение государственных должностей;

• государственному заказчику государственного оборонного заказа, в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке и реализации государственной политики, нормативно-правовому регулированию в области обороны, головному исполнителю поставок продукции по государственному оборонному заказу, исполнителю, участвующему в поставках продукции по государственному оборонному заказу, в случаях и в объеме, которые предусмотрены Федеральным законом "О государственном оборонном заказе".

В силу своих полномочий доступ к банковской тайне могут получить также аудиторские организации, другие банки, в том числе являющиеся головной кредитной организацией банковской группы, а также головные организации (управляющие компании) банковского холдинга. Обладателями банковской тайны клиентов могут стать операционные центры, платежные клиринговые центры, а также операторы платежных систем и банковские платежные агенты.

Наконец, вследствие последних изменений в ГК РФ список субъектов, владеющих чужой банковской тайной, пополнился неопределенным кругом лиц. Так, справки по номинальным, залоговым счетам и счетам эскроу могут быть предоставлены третьим лицам в случаях, которые предусмотрены ГК РФ.

Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть получены практически любым лицом, которому банк, в частности, уступает право требования по выданному клиенту кредиту. При этом судебная практика в настоящее время не считает такую передачу сведений, составляющих объект банковской тайны, противоречащей законодательству.

За разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, органы, их должностные лица и компании несут гражданскую (возмещение убытков), административную (до 5 тыс. руб.) и уголовную ответственность (лишение свободы до двух лет, ст. 183 УК РФ), включая возмещение нанесенного ущерба.

Формы расчетов (привет Пуги-Пуги):

• платежными поручениями,

• по аккредитиву,

• чеками,

• инкассовыми поручениями,

• расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование)

• расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

Указанным формам безналичных расчетов соответствуют определенные платежные документы. Основная масса расчетов происходит через расчетную систему Банка России вследствие того, что каждая кредитная организация обязана открыть себе и своим филиалам корреспондентский счет (субсчета) в Банке России. Аналогичные функции может осуществлять и специализированная расчетная НКО, которая также может осуществлять так называемые клиринговые расчеты.

Клиринг - система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств участников расчетов. Кроме того, если кредитные организации связаны между собой регулярными платежами, им также может быть удобно открыть корреспондентские счета друг у друга и осуществлять платежи напрямую.

Расторжение договора банковского счета и закрытие банковского счета.

По заявлению клиента – в любое время.

По решению банка без суда: если 2 года нет операций по счету (предварительно уведомив клиента). Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета

По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

• когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

• при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.