- •1 Резюме
- •Описание предприятия
- •Общая информация.
- •2.2. Структура предприятия.
- •3 Описание продукта
- •4 Маркетинг-план
- •4.1. Характеристика рынка сбыта
- •4.2. Характеристика потребителей
- •4.3. Характеристика конкурентов
- •4.4. Ценообразование
- •4.5. Организация сбыта
- •4.6. Продвижение товара
- •5 Производственный план
- •5.1. Расчет потребности в основном и оборотном капиталах
- •5.2. Расчет оборудования
- •5.3. Расчет численности персонала (оплата сдельно премиальная)
- •5.4. Расчет потребности в материалах
- •5.5. Сметы затрат на производство и реализацию продукции
- •6 Финансовый план
- •6.1. Определение прибыли и ее распределение
- •6.2. Отчет о движении денежных средств
- •7 Расчёт показателей эффективности проекта
- •8 Инвестиционный план
- •Заключение
- •Список использованной литературы
6 Финансовый план
Данный раздел бизнес-плана является итоговым и формируется по результатам прогноза объемов производства и реализации продукции.
Финансовая состоятельность (реализуемость) проекта, то есть способность проекта (предприятия) своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам – это одна из основных задач данного раздела бизнес - плана. Не менее важной задачей является экономическая оценка инвестиций в данный проект.
Финансовый план бизнес - проекта основывается на использовании следующих форм:
отчет о прибыли
отчета о движении денежных средств
6.1. Определение прибыли и ее распределение
Таблица 6.1
|
Интервал планирования |
||
2006 |
2007 |
2008 |
|
1. Выручка от реализации |
16800000 |
16800000 |
16800000 |
2. Затраты: |
|
|
|
2.1 Переменные |
10164809.79 |
10164809.79 |
10164809.79 |
2.2 Постоянные |
2409183.63 |
2409183.63 |
2409183.63 |
3. Налогооблагаемая прибыль |
4226006.58 |
4226006.58 |
4226006.58 |
4. Налог на прибыль |
1014241.58 |
1014241.58 |
1014241.58 |
5. Чистая прибыль |
3211765.01 |
3211765.01 |
3211765.01 |
6.2. Отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств – это отчет о формировании и использовании источников финансирования. Является важнейшей формой для оценки ликвидности проекта, которая означает положительное сальдо денежных средств в течение каждого интервала планирования.
|
Интервал планирования |
|||
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
1. Операционная деятельность |
|
|
|
|
1.1. Чистая прибыль |
0 |
+3211765.01 |
+3211765.01 |
+3211765.01 |
1.2. Амортизационные отчисления |
0 |
+44200 |
+44200 |
+44200 |
1.3. Изменения потребности в оборотных активах |
-381115 |
-526604.17 |
0 |
0 |
1.4. Изменение краткосрочных обязательств |
+46414.38 |
+668045.47 |
0 |
0 |
Итого по операционной деятельности |
-334700.62 |
+3397406.31 |
+3255965.01 |
+3255965.01 |
|
|
|
|
|
2. Инвестиционная деятельность |
|
|
|
|
2.1. Изменение потребности в необоротных средствах |
-442000 |
0 |
0 |
0 |
Итого результат от операционной и инвестиционной деятельности |
-776700.62 |
+3397406.31 |
+3255965.01 |
+3255965.01 |
|
|
|
|
|
3. Финансовая деятельность |
|
|
|
|
3.1. Собственный капитал |
+300000 |
0 |
0 |
0 |
3.2. Кредит |
+607719.17 |
0 |
0 |
0 |
3.3. Погашение кредита |
0 |
-747494.58 |
0 |
0 |
Итого по финансовой деятельности |
+907719.17 |
-747494.58 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Сальдо денежных средств |
+131018.55 |
+2649911.73 |
+3255965.01 |
+3255965.01 |